Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2004

  Wissensmanagement als Erfolgsfaktor für eine international tätige Interne Revision

  Dipl.-Ing. Stefan Blümel, Dipl.-Ing. Henrik Haeußler, Dipl.-Ing. Stephan Pröpsting

  …bis Dezember 2002 in Zusammenarbeit mit DaimlerChrysler, Bereich Corporate Audit, durchgeführt wurde. Das Projekt wurde von Herrn Prof. Dr. Dr. h.c… …Effizienzsteigerungen geführt. Die Übertragung der Grundprinzipien von Wissensmanagement auf das Tätigkeitsprofil und die Bedürfnisse der Internen Revision bietet die… …Einführungshilfe die relevanten Kriterien für ein ganzheitliches Wissensmanagement in der Internen Revision beschreibt. Das Ergebnis des Projektstudiums schließt im… …Praxispartner konkretisiert. Das Projektstudium gliederte sich in mehrere Bearbeitungsphasen auf (vgl. Abbildung 1). In der ersten Phase erfolgte eine… …bei Daimler- bei Daimler- Chrysler 4 Entwicklung eines Referenzmodells für ein ganzheitliches Wissensmanagement in der Internen Revision Das entwickelte… …Referenzmodell für ein ganzheitliches Wissensmanagement in der Internen Revision stellt einen Kreislauf dar (vgl. Abbildung 2). Das Kernelement des Referenzmodells… …systematisieren. Der Kriterienkatalog kann anschließend für die Evaluation des Wissensmanagements in der Internen Revision verwendet werden. Das Ergebnis der… …des genutzten Programms den Nutzer und wird das Programm positiv aufgenommen? (1) Der Kriterienkatalog dient als Leitfaden zum ganzheitlichen… …Bewertungsfrage Motiviert die Ausgestaltung des genutzten Programms den Nutzer und wird das Programm positiv aufgenommen? Bewertung Ja (1 Punkt) Nein (0 Punkte)… …noch erforderlich Abbildung 5: Evaluationsmöglichkeit der Bewertungsfrage Die Bewertungsergebnisse der einzelnen Fragen ergeben kumuliert das…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2004

  Prüfung des Beschwerdemanagements – Chance und Herausforderung für die Interne Revision

  Dr. oec. Jan-Erik Walter, Dipl.-Kfm. Dirk Hippner

  …der Internen Revision ist es, durch ihre Prüfungs- und Beratungsleistungen einen positiven Wertbeitrag für das eigene Unternehmen zu erbringen. 1 Dieser… …Strategien. Das Mobilfunkunternehmen O 2 Germany hat im Rahmen eines Programmes „Customer Centricity“ den Kunden strategisch in den Fokus der weiteren… …Untersuchungen haben ergeben, dass die Akquisition eines Neukunden bis zu fünf mal höhere Kosten verursacht als die Bindung eines bestehenden Kunden an das… …Informationen für kontinuierliche Verbesserungen und Leistungssteigerungen. Es können Indizien darüber gewonnen werden, inwieweit die durch das Marketing beim… …gewünschten ungleichen Behandlung von gleichen Beschwerdeinhalten führen. Ein weiteres Augenmerk im Rahmen der Prüfung ist auf das Umfeld für das… …und Kompetenzen eine Grundvoraussetzung für die Funktionsfähigkeit des Systems. Die Gesamtverantwortung für das Beschwerdemanagement sollte einem… …. Kernprozess Beschwerdestimulierung Beschwerdeannahme Beschwerdebearbeitung Beschwerdereaktion Ressourcen Für das Beschwerdemanagement ist eine funktionierende… …Anforderungen zu stellen. Das Personal muss qualifiziert, motiviert und mit ausreichenden Rechten versehen sein. Zur Kommunikation mit dem Kunden und zur Lösung… …, wirken die Beschwerdeauswertung und das Beschwerdecontrolling unterstützend auf den Beschwerdeprozess ein. (vgl. Abb.) Beschwerdeauswertung… …Feedbackbögen / -anrufen. Eine erfolgreich durchgeführte Beschwerdestimulierung hat das Ziel durch kontinuierliche Verbesserungen, langfristig zu einem sinkenden…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2004

  Die Problematik der Verfahrensdokumentation bei der projektbegleitenden Prüfung großer DVProjekte: ein Lösungsvorschlag

  Dipl.-Ökonomin Yvonne-Christina Büchel

  …ist ein oft vernachlässigter Aspekt in großen DV-Projekten. Die Projektverantwortlichen haben einen anderen Fokus: das Projekt muss in knapp bemessener… …in angemessener Zeit nicht mehr nachvollziehbar. Andererseits wird die spätere Wartung der Systeme erschwert bis unmöglich, wenn das Verfahren nicht… …bieten. 4. Wenn die Interne Revision ex post eine Prüfung des Verfahrens durchführt, muss sie sich auf die Dokumentation stützen. Sie muss dann das… …Verfahren hinsichtlich Ordnungsmäßigkeit, Zweckmäßigkeit, Wirtschaftlichkeit und Sicherheit beurteilen. Das wiederum wird ihr kaum auf einer gesicherten… …Erstellung der Verfahrensdokumentation, wenn er seine Verfahren DV-gestützt betreibt. Die Verfahrensdokumentation ist an dieser Stelle der Nachweis, dass das… …Verfahren den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung genügt. Für den Mindestinhalt der Dokumentation bedeutet das, dass die Dokumentation einerseits alle… …Informationen enthalten muss, die für eine Übersicht über das Verfahren erforderlich sind und andererseits die Übereinstimmung des Verfahrens zu den Grundsätzen… …. ◆ Das Verfahren der Löschung und Stornierung muss eindeutig beschrieben sein (§ 239 Abs. 3 HGB). ◆ Änderungsprotokolle müssen aufgezählt und… …beschrieben sein (§ 239 Abs. 3 HGB). Steuerrechtliche Vorschriften der §§ 140 ff AO Für das Steuerrecht ergänzen §§ 140 ff AO die handelsrechtlichen… …Verfahrensdokumentation ist Aufzeichnungen können auch ... der Nachweis, dass das Verfahren auf Datenträgern geführt werden, den Grundsätzen ordnungsmäßiger soweit diese…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2004

  Risikomanagement und Frühwarnsystem bei IT-Projekten

  IIR-Arbeitskreis „IT-Revision“

  …, wenn öffentlich über das Scheitern des Projekts gesprochen wird. Die Revision sollte – mit ihrer Aufgabe, die Ordnungsmäßigkeit und die Sicherheit… …Risikobewertungsschemas im Vordergrund. Das unterlagerte Prinzip und die Vorgehensweise zur Risikobewertung werden an einem konkreten Beispiel aufgezeigt. Aufgrund des… …folgendes fiktive Beispiel gewählt: Projektauftrag Ein mittelständisches Unternehmen, das europaweit agiert und an mehreren Standorten vertreten ist, will… …Projektannahmen Das vorgesehene Projektkernteam umfasst vier interne Mitarbeiter und einen externen Dienstleister, der hierfür ein Festpreisangebot in Höhe von 270… …Projektauftrag sind die Projektziele und -er gebnisse trotz komplexer Anforderungen an das System nur sehr abstrakt beschrieben. Quantitative Nutzenbetrachtungen… …und Gateway-Terminpläne fehlen ebenso wie Betrachtungen zu eventuell notwendigen Organisations- und Richtlinienänderungen. Für das zu beantragende… …Projektbudget liegen grobe Schätzungen vor. Als Laufzeit für das Projekt wurden 1,5 Jahre veranschlagt. Die erfahrenen Mitarbeiter im Fachbereich haben ihre… …sehr rudimentär dokumentiert. Die zur Realisierung notwendigen IT-Tools und Rechner sind noch nicht bestimmt. Das Unternehmen hat etablierte… …Geschätzte Personentage für das Gesamtprojekt: über 2000 (10 Personenjahre) 400–2000 bis zu 400 hoch mittel gering × 1 Projektdauer Geschätzte Dauer des… …Mitglieder 5–12 Mitglieder 4 oder wenniger Mitglieder hoch mittel gering × 1 Standorte Anzahl unterschiedlicher Standorte, an denen das entwickelte System…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2004

  Die Stärkung der Funktion der Internen Revision durch das Sarbanes Oxley Gesetz von 2002

  – Die Interne Revision nimmt an Bedeutung zu –
  

  Dipl.-Kfm. Günter Hofmann

  …---INTERNE REVISION--- Stärkung der Funktion der IR Die Stärkung der Funktion der Internen Revision durch das Sarbanes Oxley Gesetz von 2002 – Die… …Co. oHG, Frankfurt am Main Hintergrundinformation Das Sarbanes Oxley Gesetz von 2002 sieht u. a. vor, eine nicht auf Gewinnerzielung ausgerichtete… …Instanz zur Überwachung des Abschlussprüfers zu schaffen. Ziel ist, die Anleger zu schützen und das Anlegerinteresse in der Erstellung von aussagekräftigen… …haben bis heute noch kein Ende gefunden (Parmelat). Das Vertrauen der Öffentlichkeit in die Stabilität und Fairness wurde schwer erschüttert. Erschüttert… …Mängeln im internen Kontrollsystem. Er verlangte daher, dass nicht nur das Management einer Firma bestätigt, dass das Interne Kontrollsystem richtig… …gestaltet ist und auch entsprechend funktioniert, sondern auch, dass der Abschlussprüfer diese Bestätigung des Managements absegnet. Das Public Company… …Accounting Oversight Board (PCAOB) Um das verlorene Vertrauen der Öffentlichkeit wieder zu gewinnen, wurde das Public Company Accounting Oversight Board… …Verhängung von disziplinarischen Maßnahmen. 1 Am 9. März 2004 wurde vom PCAOB das Release Nr. 2004-001 veröffentlicht. Dieses Release ist der Standard… …vorangegangen. Diese endete im November 2003. Das IIA 3 hat die Chance genutzt, die globalen Vorstellungen von Interner Revision dem PCAOB darzulegen. Wesentliche… …von Betriebsangehörigen stützen kann, sind von ihm bestimmte Punkte zu bewerten. Beurteilungskriterien Als wesentlicher Punkt wird das „Kontrollumfeld“…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2004

  Stellungnahme: „Redepflicht des Abschlussprüfers – Redepflicht auch für die Interne Revision?“

  Markus Warncke

  …Aktiengesellschaften und Kommanditgesellschaften auf Aktien ist dieses durch das Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich (KonTraG) implizit auch… …gesetzlichem Vertreter der Gesellschaft. Das schließt eine mit dem Vorstand unabgestimmte aktive Informationspolitik der Internen Revision gegenüber dem… …Abschlussprüfer aus. Jedoch kann der Aufsichtsrat, der den von der Hauptversammlung gewählten Abschlussprüfer beauftragt und somit auch das Recht hat mit diesem die…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2004

  Informationen zum CIA-Examen Mai 2004 und der CIA-Tagung 2004

  Dipl.-Ing. Klaus Haas

  …pro Seminar bietet das IIR auch für das Herbstexamen wieder 2 mal 2 Vorbereitungskurse an. Diese finden zu folgenden Zeiten und an folgenden Orten statt… …. CIA-Tagung 2004 Am 14. und 15. Mai 2004 fand wieder das zentrale Treffen statt, zu dem alle CIAs aus Deutschland, der Schweiz und Österreich eingeladen waren… …oder dienstliche Adressenänderungen zur Kenntnis zu geben. MaK Fachgremium Umsetzung der „Mindestanforderungen an das Kreditgeschäft der Kreditinstitute“… …Im Mai vergangenen Jahres hatte sich das MaK Fachgremium, dass von der BaFin zur Klärung von Auslegungsfragen hinsichtlich der neuen… …„Mindestanforderungen an das Kreditgeschäft der Kreditinstitute“ (MaK) eingerichtet wurde, erstmalig getroffen. In insgesamt drei weiteren Sitzungen im Jahr 2003 bzw… …besteht für alle Kreditinstitute die Möglichkeit, Auslegungsfragen über die jeweiligen Bankenverbände an das MaK Fachgremium zu leiten. Auslegungsfragen –… …insbesondere solche, die einen Revisionsbezug haben – können zudem auch über die Geschäftsstelle des IIR an das MaK Fachgremium geleitet werden, da das IIR durch… …wesentliche Teile der MaK bis zum 30. 06. 2004 durch die Kreditwirtschaft umzusetzen waren, wird sich das MaK Fachgremium auch weiterhin zur Diskussion von… …vorgesehen. Die BaFin plant, neue „Mindestanforderungen an das Risikomanagement “ zu erarbeiten und in der 2. Jahreshälfte 2005 zu veröffentlichen. In den… …neuen MaRisk sollen die „Mindestanforderungen an das Kreditgeschäft“, die „Mindestanforderungen an die Interne Revision“ sowie die „Mindestanforderungen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2004

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Contribution Internal Auditors Make to Strategic Management. In: International Journal of Auditing 2003, S. 209–222. (Aufgaben IR; Einbeziehung der IR in das…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2004

  IIR-Forum Kreditinstitute 2004 / IIR-Jahrestagung 2004

  …Das Deutsche Institut für Interne Revision e. V. (IIR) veranstaltet die o. Tagung am 11. Oktober 2004, 9.00 bis 17.45 Uhr und am 12. Oktober 2004, 8.15… …Erfahrungen ◆ Herausforderungen ◆ Perspektiven Das Deutsche Institut für Interne Revision e. V. (IIR) veranstaltet die obige Tagung am 12. Oktober 2004, 13.30… …IT-Systemprüfung: Interne Revision und Abschlussprüfung ◆ COBIT in der Praxis ◆ Das Management auf angemessene und wirksame Kontrollen verpflichten ◆ Die Umsetzung… …Governance ◆ Beratungstätigkeit und Unabhängigkeit der Internen Revision ◆ COBIT in der Praxis ◆ Das Management auf angemessene und wirksame Kontrollen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2004

  Übersicht vom 1. September bis 31. Dezember 2004 der IIR-Akademie

  …Grundlagenprüfung in einer SAP R/3-Umgebung 09. – 10.12.2004 Dipl.-Betriebswirt R. Odenthal Risikoorientierte Prüfungsansätze für das SAP R/3-System 18. – 19.10.2004… …02.12.2004 K. Spanring Einführung in das Systemische Denken und Handeln 06. – 08.12.2004 R. Munde Persönliches Veränderungsmanagement durch erkennen der… …. Norman ◆ CIA und CCSA Veranstaltungen IT-Kurs für das CIA-Examen 25. – 26.10.2004 Dr. U. Hahn CIA-Examen Vorbereitungskurs Teile 1–2 01. – 04.09.2004 20. –… …Wertpapiergeschäftes 07. – 08.10.2004 M. Roth P. Hess Revision des Asset Managements 29. – 30.11.2004 Ch. Heurung Revision der Mindestanforderungen an das Kreditgeschäft… …Dipl.-Kfm. A. Kastner Derivative Finanzinstrumente als Prüfungsgegenstand der Internen Revision Revision der Mindestanforderungen an das Betreiben von… …Team-Arbeit 01. – 02.12.2004 K. Spanring Einführung in das Systemische Denken und Handeln 06. – 08.12.2004 R. Munde IT-Revision für Revisionsleiter Prüfung…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen