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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2009

  School GRC / Personalnews

  …38-Jährige Jurist tritt seine neue Stelle bei MAN zum 1. Januar 2010 an. MAN ist seit Wochen in den Schlagzeilen, da Manager der Lkw-Sparte im Verdacht stehen… …Führung verstärkt. Der Aufsichtsrat bestellt Constantin von ­Oes­terreich (56) mit Wir­kung zum 1. No­vember 2009 für drei Jahre zum Risikovorstand der Bank…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2009

  Berufsbild Compliance-Office/-Officer

  Anforderungsprofil, Kompetenzen, Verantwortung und Qualität
  

  Prof. Dr. Henning Herzog, Gregor Stephan

  …, Geldwäschebeauftragter etc.). 1. Einleitung Compliance und insbesondere Compliance-Verfehlungen in all ihren vielfältigen Facetten sind seit einigen Jahren ein wichtiger… …börsennotierte Aktiengesellschaften vorsieht. 1 Die inhaltlichen, organisatorischen und ausbildungsrelevanten Anforderungen an den Compliance-Officer bzw. an die… …. 1 www.corporate-governance-code.de/ger/kodex/1.html. 2 Vgl. BGH v. 17. Juli 2009 – 5 StR 394/08, in DB 2009, S. 2143. 3 Vgl. Roth, M.: Anforderungen… …an den Compliance Officer, in: Management Circle Verlag GmbH (Hrsg.): Compliance Management, 1. Aufl., Eschborn 2008, S. 1 ff.; Hauschka, Ch… ….: Corporate Compliance, in: Hauschka, Ch. (Hrsg.): Corporate Compliance, 1. Aufl., München 2007, XI ff. 4 www.corporate-governance-code.de/ger/kodex/1.html. 5… …Herzog, H./Stephan, G.: Aufbau einer präventiven Compliance-Organisation, in: Management Circle Verlag GmbH (Hrsg.): Compliance Management, 1. Aufl… …Verlag GmbH (Hrsg.): Compliance Management, 1. Aufl., Eschborn 2008, S. 1 ff. Ziel ist es, eine systematische Diskussion um das Berufsbild des Compliance-… …GmbH-Gesetz (GmbHG), § 130 Abs. 1 S. 1 Gesetz über Ordnungswidrigkeiten (OwiG). Vor dem Hintergrund der verwendeten Compliance-Definition hält die deutsche… …nennen. 14 Vgl. Partsch, Ch.: Einführung, Definitionen und rechtliche Grundlagen, in: Management Circle Verlag GmbH (Hrsg.): Compliance Management, 1. Aufl… …: Management Circle Verlag GmbH (Hrsg.): Compliance Management, 1. Aufl., Eschborn 2008, S. 14 ff. 18 Herzog H./Stephan G.: Aufbau einer präventiven…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2009

  Bundesgerichtshof verschärft strafrechtliche Verantwortung von Compliance-Officern

  Das Urteil, der Hintergrund und die Auswirkungen
  

  Dr. Marc Steffek

  …Taten strafbar machen – wenn er zum Handeln verpflichtet war. 1. Der Sachverhalt Angeklagt war der frühere Leiter der Rechtsabteilung und der… …naheliegende Gefahr des Eintritts der strafbaren Vorgänge verursacht. 1 ■ ■ ■ Einigungsstellenverfahren ■ und öffentlich): ■ ■ Vergütungsstrukturen ■ Diese… …Partner bei Nörr Stiefenhofer Lutz in Berlin. 1 Vgl. BGH v. 17.07.2009 – 5 StR 394/08, NJW 1999, S. 69 ff. ■ ■ Deutsch (Muttersprache) Englisch Jede… …bloße Übernahme eines Pflichtenkreises – so die Richter – kann eine rechtliche Einstandspflicht gemäß § 13 Abs. 1 StGB begründen. Die Garantenstellung… …Compliance-Officer trifft regelmäßig eine strafrechtliche Garantenpflicht im Sinne von § 13 Abs. 1 StGB, solche im Zusammenhang mit der Tätigkeit des Unternehmens…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2009

  Arbeitsrechtliche Compliance

  Risiken im Personalmanagement und in der Betriebsverfassung
  

  Reinhold Kopp

  …strafrechtliche Risiken in der Betriebsverfassung, Umsetzung der Compliance-Richtlinien im Unternehmen. 1. Vorbemerkung Die Compliance im Personalressort ist… …innerbetrieblichen Arbeitsklimas ist faktisch zu einem öffentlichwirksamen Qualitätsausweis des gesamten Unternehmens geworden. 1 Aus der neueren Gesetzgebung ist als… …Saarbrücken, Chef der Staatskanzlei des Saarlandes und Minister für Wirtschaft, Verkehr, Europa sowie Referent in der Bundesfinanzverwaltung. 1 Vgl. Mengel… …, A./Hagemeister, V.: Compliance und Arbeitsrecht, in: BB 45/2006, S. 2466 ff. 2 Vgl. BAG v. 26.08.2008 – 1 ABR 16/07, BB 2008, S. 2743 ff. Arbeitsrechtliche… …in Deutschland noch nicht das angelsächsische Niveau erreicht haben, ist Sorglosigkeit jedoch unangebracht. Verhaltensrichtlinien Abb. 1… …Beschäftigungsverhältnisses gemäß § 32 Abs. 1 BDSG erforderlich sind. Ansonsten gibt es laut § 4 Abs. 1 BDSG – im Arbeitsverhältnis nun auch ohne einen Dateibezug – ein… …. Die Abgabe der erforderlichen Meldungen nach der Beitrags-Überwachungs-Verordnung verhindert auch, dass Schwarzarbeit gemäß § 1 Abs. 2 Nr. 2 SchwArbG… …halten. Arbeitnehmerüberlassung ist nämlich nach Maßgabe der §§ 1, 2 AÜG außerhalb der Konzernstrukturen grundsätzlich erlaubnispflichtig. Generell droht… …, wenn sich der Sitz des Subunternehmers im Ausland befindet. Eine legale Arbeitnehmerüberlassung aus dem Ausland ist aufgrund § 40 Abs. 1 Nr. 2 AufenthG… …, § 6 Abs. 1 Nr. 2 ArgV nicht möglich. 8 Illegale Arbeitnehmerüberlassung zieht gravierende strafrechtliche und beitragsrechtliche Folgen nach sich…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2009

  Compliance als Spagat zwischen Mitarbeiterkontrolle und Mitarbeitermotivation

  Personalführung als Kernelement erfolgreicher Compliance-Konzepte
  

  Dr. Christian Pelz

  …Spannungsfeld muss beim Aufbau von Compliance immer präsent sein. 1. Die Rolle von Mitarbeitern bei Compliance Eine der wesentlichen Aufgaben von Compliance ist… …es, Regelverstöße im Unternehmen, insbesondere die Begehung von Straftaten aus dem Unternehmen heraus, 1 zu verhindern. Daher stehen notwendigerweise… …vorgeschrieben, z.B. in § 7 LuftSiG für alle Personen, die Zugang zu nicht öffentlich zugänglichen Teilen von Flughäfen besitzen, oder nach § 1 SÜG bzw. den… …. 1 BGH v. 17.07.2009 – 5 StR 394/08, DB 2009, S. 2143; Hauschka, Ch.: in: Hauschka, Ch. (Hrsg.): Corporate Compliance, München 2009, § 1 Rn. 2. 2… …im Kontext, Heidelberg 2007, S. 14 ff. 4 Vgl. BVerwG v. 06.09.2007 – 1 WB 62.06, Lexetius.com/2007, S. 3336; BVerwG v. 27.09.2007 – 1 WDS-VR 7.07… …weniger Aussagkraft besitzen. Arbeitszeugnisse dürfen das Fortkommen des Arbeitnehmers in seinem 5 Vgl. BAG v. 09.07.1991 – 1 ABR 57/90, NZA 1992, Anlage…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2009

  Human Resources und Compliance

  Arbeitsrecht im Fokus
  

  Dr. Gerlind Wisskirchen, Dr. Martin Lützeler

  …erörtert, was Compliance im arbeitsrechtlichen Zusammenhang und insbesondere für die praktische Personalarbeit bedeutet. 1. Compliance in der Personalarbeit… …anderer Vorschriften über den Datenschutz hinwirkt, 1 inne. Auch das Arbeitssicherheitsgesetz enthält die Verpflichtung des Arbeitgebers, eine entsprechende… …des Arbeitsrechts, insbesondere auch zum Thema Compliance. 1 Vgl. BDSG v. 01.09.2009, § 4 g Abs. 1 Satz 1. 2 Vgl. ASiG v. 31.10.2006, §§ 5 ff… …zu einem hohen Kostenrisiko. So zwingt der Grundsatz der Gleichbehandlung gemäß § 1b Abs. 1 Satz 4 Betriebsrentengesetz, insbesondere nach der… …ein Arbeitnehmer darauf beruft. 3 Vgl. BAG v. 20.8.1991 – 1 AZR 326/90, NZA 1992, S. 225; BAG v. 11.6.2002 – 1 AZR 390/01, ZIP 52/2002, S. 2327. 4 Vgl… …. BAG v. 17.11.1998 – 1 ABR 12/98, DB 1999, S. 854. 5 Vgl. BetrVG v. 29.07.2009, §§ 119–121. 6 Vgl. EuGH v. 17.5.1990 – C 262/88, DB 1990, S. 1824. 7 Vgl… …Telekommunikationsgesetzes (TKG) auf das Verhältnis zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer keine Antwort. 12 Nach dem neuen § 32 Abs. 1 S. 1 BDSG darf das Unternehmen… …eines Arbeitsverhältnisses erforderlich Bewertung / Reaktion (Ahndung von Verstößen) Abb.: Ablauf Abb. 1: Ablauf HR-Compliance 8 Vgl. BAG v. 15.09.2009 –… …Risiken verbunden. Zentrale Vorschrift ist insoweit § 10 Abs. 1 Satz 1 Arbeitnehmerüberlassungsgesetz (AÜG), der vorsieht, dass zwischen Entleiher und… …, S. 452. 16 Vgl. Bissels, A./Lützeler, M.: Aktuelle Entwicklung der Rechtsprechung zum AGG (Teil 1 und 2), in: BB 2009, S. 774, 883. 17 AGG v…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2009

  Finanzkrise zwischen Risikomanagement und Strafverfolgung

  Dr. Wolfgang Hetzer

  …. Angesichts der Erfordernisse eines wirkungsvollen Risikomanagements ist die gegenwärtige Lage jedenfalls der größte anzunehmende Unfall (GAU). 1. Vorsicht und… …Wirkungsgrad solcher Tröstungen begrenzen. 1 Immerhin ist ein Wirtschaftsnobelpreisträger der Auffassung, dass wir inzwischen in einer „neuen… …enthält nur persönliche Auffassungen des Autors und verpflichtet die Europäische Kommission in keiner Weise. 1 Vgl. nur: Altvater, E.: Das Ende des… …Kapitalismus wie wir ihn kennen, 1. Aufl., Münster 2005; Otte, M.: Der Crash kommt. Die neue Weltwirtschaftskrise und wie Sie sich darauf vorbereiten können, 14… …. Aufl., Berlin 2009; Raddatz, H.-P.: Der Absturz Anatomie einer Systemkrise, 1. Aufl., Berlin 2009; Soros, G.: Das Ende der Finanzmärkte – und deren… …daraus lernen können, 1. Aufl., Oberpframmern 2009, S. 25 ff.; Vgl. Beerhorst, J.: Vergesellschaftung! Welche Vergesellschaftung?: Über… …, Neoliberalismus und Finanzkrise, Hamburg 2009, S. 44 ff. 17 Vgl. Steltzner, H.: Mehr Kapital weniger Risiko, in: FAZ Nr. 213, 14.09.2009, S. 1. 18 Vgl. Rotte, R… …Ermittlungen auslösen kann. Das mag auch mit der Arbeit der am 1. Juli 2002 geschaffenen zentralen Kapitalmarktaufsicht durch die BaFin zusammenhängen, die sich…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2009

  Aktuelle Urteile

  Dr. Louis-Gabriel Rönsberg

  …als mittelbarer Täter handelte. Dies ist gemäß § 25 Abs. 1, 2. Alt. StGB der Fall, wenn der Täter die Tat nicht selbst, sondern durch einen Anderen…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2009

  GRC-Report

  …ZRFC 6/09 280 c GRC-Report Aktuelle SiFo-Studie soll Bewusstsein der Unternehmen schärfen und Handlungsempfehlungen geben 1. Bedeutung für… …Markenrechte Gebrauchsmuster Andere Geschmacksmuster Abb. 1: Häufigkeit von Verstößen gegen Urheberrechte 3.5 Täter sind unternehmensnah i Ve s c i im Geschäfts…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2009

  Inhalt/Impressum

  …Finanzaufsicht vorgenommen: Am 22. 1. 2009 veröffentlichte die BaFin die MaRisk für Versicherer (MaRisk VA), die auch explizite Regelungen für die Interne Revision… …Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2010 294 Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion ZIR – Zeitschrift Interne Revision Fachzeitschrift für… …Mehrwertsteuer und zzgl. Versandkosten. Die Bezugsgebühr wird jährlich im voraus erhoben. Abbestellungen sind mit einer Frist von 2 Monaten zum 1. 1. jeden Jahres… …(0 89) 82 99 60-10 E-Mail: ESV.Muenchen@ESVmedien.de Anzeigenleitung: Peter Taprogge Es gilt Anzeigenpreisliste Nr. 25 vom 1. Januar 2010, die unter…

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