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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2009

  Berufsbild Compliance-Office/-Officer

  Anforderungsprofil, Kompetenzen, Verantwortung und Qualität
  

  Prof. Dr. Henning Herzog, Gregor Stephan

  …Aufgaben im Rahmen von Ermittlungen und Sanktionen ist im Regelfall ein strukturiertes und schnelles Handeln zur Vermeidung von Reputations- und/oder… …, Disziplinarmaßnahmen sowie Auskünfte und Anfragen. Der Aufgabenbereich Ermittlungen und Untersuchungen befasst sich mit dem Nachgehen von eingegangen Hinweisen oder von… …Bundessteuerberaterkammer oder das Deutsche Institut für interne Revision zu nennen, die die entsprechenden Anforderungs- und Berufsprofile verantwortlich weiterentwickelt…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2009

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Bundesdatenschutzgesetz: Verschärfte Regeln für Compliance und interne Ermittlungen. In: Betriebs-Berater 2009, S. 1582–1585. (Aufgaben der Internen Revision… …; Prüfungsmethoden; Informationsbeschaffung; Spannungsfeld zwischen Compliance und Datenschutz; Arbeitnehmerdaten und interne Ermittlungen) DV Prüfungen/DV-gestützte… …an die Überwachung des IKS; Überwachungsmethoden; Auswirkungen auf die Interne Revision) Krammig, Peter; Rietzke, Christof: Prüfung des Datenschutzes… …Datenschutzprüfung; Risikozuordnung) Vogel, Florian; Glas, Vera: Datenschutzrechtliche Probleme unternehmensinter ner Ermittlungen. In: Der Betrieb 2009, S. 1747–1754… …. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfungsmethoden; Informationsbeschaffung; datenschutzrechtliche Grundprobleme bei unternehmensinternen Ermittlungen… …; Prüfungssoftware; Nutzung von Anwendungsprogrammen durch die Interne Revision; Überblick über Softwareprodukte) Heese, Klaus: Projektbegleitende Prüfung. In: Die… …, Stuttgart 2008, S. 199–211. (Management der Internen Revisionsabteilung; Anspruch und Erwartungen an die Interne Revision; Entwicklungstendenzen; Kunden- und… …Prüfungen; Prüfungsnutzen; der Interne Revisor als Veränderer [Change Agent]; Auslöser für Veränderungen; Merkmale eines professionellen… …; Funktionsfähigkeit des Internen Kontrollsystems; joint audit approach; Zusammenarbeit Interne Revision mit dem Abschlussprüfer) Tödtmann, Ulrich; Schauer, Michael: Der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Anforderungen an die Interne Revision

  Bekämpfung von aktiver Bestechung durch die Interne Revision

  Dr. Stefan Heißner

  …351 4.4 Bekämpfung von aktiver Bestechung durch die Interne Revision Dr. Stefan Heißner, CFE 1 Korruptionsbekämpfung: eine der Kernaufgaben der… …Ermittlungsbehörden nehmen zusehends an Fahrt auf. Das Risiko, in den Fokus von Ermittlungen zu geraten, steigt in glei- chem Maße. Selbst Entwicklungsländer mit… …Wirtschaftsprüfungsgesellschaften durch, wie die Ermittlungen zum Oil-for-Food Korruptionsskandal im Irak zeigen. Darüber hinaus überwacht die OECD durch ein Monitoring die… …International Business Transac- tions. Germany Phase 2. OECD 2003. 354 Bekämpfung von aktiver Bestechung durch die Interne Revision Dieses nun veränderte… …internationaler Bestechung, das am 4) Vgl. weiterführend Strafgesetzbuch (StGB). 356 Bekämpfung von aktiver Bestechung durch die Interne Revision 15. Februar… …Bestechung durch die Interne Revision dringung des Unternehmens. Strukturen, die sich in der Zeit vor den straf- und steuerrechtlichen Änderungen über… …Bekämpfung von aktiver Bestechung durch die Interne Revision mittlungsverfahren anhängig ist.10) Denn dann besteht ein erhebliches Auf- klärungsinteresse des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Supply Risk Management

  Empirische Ansatzpunkte für eine Operationalisierung von Überwachung und Risikomanagement am Beispiel des ERM-konformen Supply Risk Management

  Prof. Dr. Michael Henke

  …Schmiergeld. Früherer Chef-Einkäufer verhaftet / Ermittlungen auch ge- gen DaimlerChrysler im Skandal um Irak-Hilfsprogramm. In: Süddeutsche Zeitung vom… …: Zeitschrift Interne Revision 2005, S. 102. 3 VW hatte im Zusammenhang mit der Schmiergeldaffäre beispielsweise und offen- sichtlich Probleme, die… …: Zeitschrift Interne Revision 2004, S. 258. 6 Diese Regel wird generell auf sehr konkrete Fragestellungen in der Praxis angewendet. Zur Beantwortung solcher… …Management sowie dessen interner und externer Überwachung im Rahmen einer eigenen empirischen Untersuchung ermittelt werden. Da Controller, Interne Revisoren…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2009

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Anforderungen an die Interne Revision: Grundsätze, Methoden, Perspektiven, hrsg. von Wolfgang Lück, Berlin 2009 (ISBN 978-3-503-11219-7). (Grundsätze und… …Standards für die Interne Revision; Anforderungen an die Interne Revision; Management der Internen Revisionsabteilung; Compliance und Wirtschaftskriminalität… …978-3-415-04218-6). (Lehrbücher der Internen Revision; Ziele der Revision; externe und interne Anforderungen an die Interne Revision; Aufgaben; Rechte, Pflichten und… …Internen Revision Kleine, Walter: Revision als Werttreiber – Erwartungen der Geschäftsleitung an die Interne Revision. In: Innovatives Revisionsmanagement… …; Rattmann, Lisa; Vozdecka, Petra: Handbuch Ermittlungen im Unternehmen: Verhalten gegenüber Staatsanwaltschaft, Steuerfahndung, Kartellbehörden, Stuttgart… …Interne Revision als Optimierungsobjekt bei Kostensenkungsprogrammen. In: Innovatives Revisionsmanagement: Mehrwertoffensive für das Gesamthaus –… …Revisionsabteilung; Interne Revision als Optimierungsobjekt bei Kostensenkungsprogrammen; Stärkung der Qualität der Revisionsarbeit) Barsch, Ralf: Status Quo der… …Internen Revision; Erwartungshaltung an die Interne Revision; Effektivität der Internen Revision; Durchführung einer Performance-Analyse; Ableitung eines… …; Objektivität; Zusammenarbeit mit dem Audit Committee; Befragungsergebnisse) DIIR-Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“: Die Interne… …; Qualifizierung der Mitarbeiter; Interne Revision im unternehmensinternen Personalmarkt; Leistungsmessung und Leistungsbewertung; Personalbemessung [Kapazität der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Controlling und IFRS-Rechnungslegung

  Harmonisierung von Rechnungswesen und Controlling bei E.ON

  Bernd Haeger

  …für interne und externe Berichterstattungszwecke notwendigen Anforderungen an ein effizientes Informationsmanagementsystem dargestellt. 2… …am Kapitalmarkt platziert sind. 3. Inhaltliche Aspekte der Harmonisierung 3.1 Einfluss der internationalen Rechnungslegung auf die interne… …interne Steuerungs- zwecke noch aus der Sicht der externen Adressaten des Jahresabschlusses dazu geeignet, ein den tatsächlichen Verhältnissen… …interne und externe Glaubwürdigkeit der wesentlichen Ertragskennziffer, des Adjusted EBIT, hängt ganz entscheidend von der konsistenten, stetigen und… …der Pensionsrückstellungen eine bisher für E.ON notwendige Anpassung der externen an die interne Bericht- erstattung entfallen, weil der Zinsanteil… …Berichtseinheit und enthält nur noch die nachhaltigen Erfolgsbeiträge. Es ist die zentrale interne Ergeb- niskennzahl und Indikator für die nachhaltige… …Capital Employed als Nennerzahl in die für das Mana- gement relevante Incentive-Größe ROCE eingeht, wird gleichzeitig die interne Akzeptanz der… …Netto-Finanzposition ab. Beide Ermittlungen dürfen nicht zu signi- fikant voneinander abweichenden Ergebnissen führen und werden daher zu jedem Abschlussstichtag… …vorstehenden Ausführungen verdeutlichen, dass interne Steuerungskenn- zahlen, die entsprechend dem management approach extern segmentiert bzw. be- richtet werden… …Rechnungswesen und Controlling bei E.ON 255 auch weiterhin eine interne, unternehmensindividuelle Entscheidung bleiben, sonst ist der Konvergenzprozess von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Managementhandbuch IT-Sicherheit

  Rechtliche Grundlagen und Anforderungen im Bereich IT-Sicherheit

  Dr. Joachim Schrey

  …Ermittlungen zur Aufklärung des Sachverhalts anzustellen – was die Parteien nicht selbst in den Prozess ein- führen, muss für das Gericht unberücksichtigt… …Unter- nehmens führen, können sowohl externe Veränderungen als auch (interne) Prozesse sein. Logisch unabdingbar ist es daher für jede Maßnahme zur Früh-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Methoden der Korruptionsbekämpfung

  Pre-Employment Screening & Integrity Assessment

  Vorgelagerte Fraud-Prävention bei der Mitarbeiterauswahl
  

  Dr. Hans-Christoph Schimmelpfennig

  …früher (nach gut 9 Monaten) zuschnappen27. Das Zeitfenster für etwaige Ermittlungen schließt sich also deutlich schneller als der gesetzlich gegebene… …: die 2-Wochen-Frist für die Kündigung aus wichtigem Grund (§ 626 Abs. 2 Satz 1 BGB) ist schnell abgelaufen, Ermittlungen durch Dritte – Poli- zei… …Strafverfahrens warten. Einmal entschlossen, das Ergebnis der staatsanwaltschaftlichen Ermittlungen abzuwarten, darf der Arbeitgeber aber nicht zu einem beliebigen… …den Verdachtsmomenten begründete Freistellung konterkariert natür- lich verdeckte Ermittlungen. Ob es hier gelingen kann, durch Einsatz exter- ner… …: Der für die Ermittlungen und ggf. die Kündigung zuständige Personalleiter würde bei betriebsbezogener Tätigkeit nur grobe Fahrlässigkeit und Vorsatz zu… …vertreten. In der Regel würde also der Schaden beim Arbeitgeber bleiben, ohne interne Regress- möglichkeit. 8. Haftung für falsche Zeugnisse Das Zeugnis…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Methoden der Korruptionsbekämpfung

  Konsequenzen illegaler Zahlungen im Steuerrecht

  Wie Sie im Ernstfall richtig handeln und Schäden minimieren
  

  Dr. Karsten Randt

  …die Staatsanwaltschaft, um ent- sprechende strafrechtliche Ermittlungen einzuleiten. Steuer- und strafrechtliche Risiken können durch die Abgabe… …unter den Begriff der rechtswidrigen Hand- lung fallen. Diese sind in den Einkommensteuerrichtlinien als interne Vor- schriften der Finanzverwaltung zu §… …Beeinträchtigungen mit sich bringen kann. Wird ein Beste- chungsfall öffentlichkeitswirksam, ist unabhängig davon, zu welchem Ergebnis die Ermittlungen später gelangen… …Finanzverwaltung den Fall würdigt und zu welchem Ergebnis die Ermittlungen führen. Die Finanzverwaltung wird neben den Auskünften des Steuerpflichtigen auf eigene… …Staats- anwaltschaft die Ermittlungen dann zwar nicht wegen der Steuerhinterzie- hung, wohl aber wegen der Korruptionstat aufnehmen wird. Ob die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Anti-Fraud-Management

  Maßnahmen auf betrieblicher Ebene zur Früherkennung, Aufdeckung und Prävention von Bilanzdelikten

  Dr. Stefan Hofmann

  …seiner Gründung im Jahr 1985 durch umfangreiche Arbeiten zu den Themen ethisches Verhalten, interne Kontrollsys- teme und Corporate Governance einen… …(noch) nicht durchgängig bekannt: fragt man z. B. Wirtschaftsprüfer oder Interne Revisoren, ob ihnen „COSO II“ ge- läufig sei, so erhält man teilweise… …aus, dass das interne Um- feld durch die im Unternehmen gelebten ethischen Werte, die Fachkompetenz der Führungskräfte, deren Managementstil, die… …wird, son- dern die gesamte interne und externe Berichterstattung einschließlich nichtfinan- zieller Informationen. Die Kategorie Strategic wurde bei… …beigetragen werden. - Ereignisidentifizierung (Event Identification) Es gilt, durch externe oder interne Faktoren verursachte Ereignisse zu erkennen, die… …, Ermittlungen, Maßnahmen).1142 Beide Modelle bieten, richtig angewendet, sicher- lich eine gute Grundlage für den Aufbau einer Präventionsorganisation im Unter-… …Code of Conduct Bereits in den 90er Jahren haben viele große, insbesondere US-amerikanische Unternehmen interne Verhaltensrichtlinien, sog. „Codes of Conduct“ bzw…

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