Suchergebnisse

• Graduierungsfeier der School GRC

  …Die School GRC verabschiedet im Dezember die Absolventen des 5. Jahrgangs der MBA-Ausbildung in der Spezialisierung Governance, Risk, Compliance &…

• Talent Management: Deutscher Mittelstand setzt auf Mitarbeiterbindung

  …. ''Rekrutierungsmaßnahmen konzentrieren sich auf junge und regionale Talente'': Trotz der geplanten Mehrausgaben und des neuen Schwerpunkts auf Personalmarketing verlassen…

• Vergleich deutscher und internationaler Aufsichtsräte

  …Informationen und Download des Reports…

• Betriebsprüfung: Gutes Gesprächsklima schützt vor Nachforderungen

  …. Norbert Endres (Partner Tax bei Deloitte) ins Feld geführt. Hinsichtlich des Prüfungsrhythmus wurde bestätigt, dass es im Schnitt vier bis fünf Jahre… …die Hinzurechnungsvorschrift des § 8 GewStG das beherrschende Thema. Betriebsveranstaltungen und geldwerte Vorteile waren die Punkte der…

• BaFin: Verbesserungsbedarf bei Produktinformationsblättern in Wertpapierdienstleistungsunternehmen

  …vom Gesetzgeber verfolgte Zweck des neuen Informationsblattes, die Kunden kurz und prägnant über in der Anlageberatung empfohlene Produkte zu… …die neuen Vorschriften des Wertpapierhandelsgesetzes zum Produktinformationsblatt über Finanzinstrumente umgesetzt wurden. Dazu hat die Aufsicht je 120… …lediglich auf das Preis- und Leistungsverzeichnis des Instituts verwiesen wurde. Die Auswertung zeigte zudem, dass viele Informationsblätter nur schwer oder…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2011

  Reif für Null-Toleranz?

  Prof. Dr. Henning Herzog

  …. Dr. Henning Herzog Bevor also eine Null-Toleranz-Strategie zum Einsatz kommen kann, ist es die Pflicht des Unternehmens, gleichermaßen für die Qualität… …Unternehmenskultur subsumiert. Der regelbasierte Ansatz orientiert sich an der Transparenz und Qualität des vom Top-Management vorgegebenen, geschulten und von den… …Mitarbeitern akzeptierten Regelsystems, des Sanktionierungssystems in seiner engen Verbindung mit dem Regelsystem sowie des Weisungs-, Verantwortungs-… …Heft 6/2011 möchte ich mich im Namen des Redaktionsteams von Ihnen verabschieden und Ihnen für Ihr Interesse und Ihre Unterstützung sehr herzlich danken… …schenken. Wir wünschen Ihnen viel Spaß beim Lesen der letzten Ausgabe des Jahres 2011! Ihre Redaktion…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2011

  Inhalt / Impressum

  …letzten Jahren auch außerhalb des Finanzsektors enorm an Bedeutung gewonnen. Parallel dazu ist das Thema auch verstärkt in das Blickfeld von Gesetzgebern… …sind mit einer Frist von zwei Mo naten zum 1. 1. j. J. möglich. Sonderpreis für Mitglieder des Institute Risk & Fraud Management –… …Steinbeis-Hochschule-Berlin GmbH, für Transparency International Deutschland e. V., für die Mitglieder des Bundesverbandes der Bilanzbuchhalter und Controller e. V. (BVBC), für… …Mitglieder des German Chapter of Association of Certified Fraud Examiners e. V. (ACFE), für Mitglieder der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e. V… …Veröffentlichung überträgt der Autor dem Verlag das ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit bis zum Ablauf des… …Verwertung, die nicht ausdrücklich vom Urheberrechtsgesetz zugelassen ist, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt insbesondere für…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2011

  Großbritannien rüstet zur Korruptionsbekämpfung auf

  Die Auswirkungen des neuen UK Bribery Act
  

  RA Dr. Karl-Heinz Belser

  …Auswirkungen des neuen UK Bribery Act RA Dr. Karl-Heinz Belser Zunehmend führen ausländische Normen zu weiteren Compliance-Haftungsrisiken auch für deutsche… …in der Praxis wegen der sehr weit gefassten Vorschriften über die Anwendbarkeit des Gesetzes bei Geschäftsbezug zu Großbritannien und damit auch im… …Ausland begangener Delikte allerdings kaum entziehen können. Einen Zweifel an der schnellen Umsetzung und Anwendung des Gesetzes durch die britischen… …Konkurrenz auch dem strengen britischen Korruptionsstrafrecht unterliegt. Und so könnten sich die Haushaltskassen des englischen Staates schon bald füllen. Die… …positive Botschaft ist, dass Anforderungen an ein Compliance-System in Handlungsempfehlungen des britischen Justizministeriums erstmals sehr konkret… …formuliert sind. 2. Tatbestände und Sanktionen Die wichtigsten vier Kategorien der Normen des neuen britischen Korruptionsstrafgesetzes sollen kurz mit ihren… …die Annahme des Vorteils sei pflichtwidrig, macht sich der aktiven Bestechung strafbar. Kern der Norm ist, dass eine Vertrauensposition besteht, die in… …Zweigstelle Hamburg. Er ist Mitglied des Herausgeberbeirats der ZRFC und Autor und Vortragender zu Themen rund um Compliance. E-Mail: karl-heinz.belser@depre.de… …fordert, erhält oder annimmt. Strafbar macht sich beispielsweise schon, wer die Wertgrenzen des Unternehmens für Geschenke überschreitet. 7 Vielleicht eine… …höchstrichterlichen Entscheidungen noch Jahre dauern. 2.5 Strafbarkeitsausschluss Ein Novum des UK Bribery Act ist ein Ausschluss der Strafbarkeit nach Section 7, wenn…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2011

  Verwertbarkeit privatdeliktisch erlangter Bankdaten

  Mit Blick auf die Liechtensteiner und Schweizer Steueraffäre
  

  Yvonne Limbach

  …ausgelöst, die noch immer nicht vollständig geklärt ist. Aufgrund des am 21. September 2011 unterzeichneten Steuerabkommens zwischen der Schweiz und… …„Kostprobe“ des Datenmaterials hat liefern lassen, stellt sie fest, dass die deutschen Kunden ihre jährlichen Zinseinkünfte nicht versteuert haben. Daraufhin… …kommt der Kauf des Datenträgers in Deutschland zustande. Der Kaufpreis umfasst einen Millionenbetrag, welchem aller Voraussicht nach Steuerrückzahlungen… …mehrfach das gute Investment, welches die Bundesrepublik mit dem Erwerb der Daten getätigt hat. 2. Strafrechtliche Beurteilung 2.1 Strafbarkeit des… …ausländischen Anbieters Für die rechtliche Bewertung des Falles in Deutschland ist allein die Beurteilung nach deutschem Recht relevant. Durch das Kopieren und… …Speichern der Daten auf dem Datenträger, hat der Datenhändler tatbestandlich die Strafnormen des § 202 a Abs. 1 StGB (Ausspähen von Daten) bzw. § 17 Abs. 2 Nr… …auf dem Datenträger gespeicherten Bankdaten an die deutschen Steuerbehörden verwirklichte der Datenanbieter die tatbestandlichen Voraussetzungen des… …mit dem vollständigen Vollzug des Datenkaufs, wenn nicht sogar schon mit der Nutzung der „Testdaten“ durch die Bundesregierung, in Deutschland… …eingetreten. Gegenstand aller Tathandlungen des § 17 UWG ist ein Geschäfts- oder Betriebsgeheimnis. Hierunter versteht man jede im Zusammenhang mit einem… …Interesse beruhenden Willen des Betriebsinhabers geheim gehalten werden soll. 1 Yvonne Limbach Unstreitig ist, dass es sich um sensible Daten aus dem…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2011

  Rolle der Mitarbeiter bei unternehmensinternen Ermittlungen

  Arbeitsrechtliche Fragen bei der Aufklärung von Compliance-Verstößen
  

  RA Dr. Mark Zimmer

  …Arbeitnehmervertretungen sowie die Gefahr einer Beschlagnahme der Gesprächsprotokolle. Sie werden im vorliegenden Aufsatz behandelt. 1. Auskunftspflicht des Mitarbeiters Bei… …seinen Arbeitsbereich betrifft. Außerhalb seines Arbeitsbereichs ist er dann zur Mitwirkung verpflichtet, wenn die Interessen des Arbeitgebers am… …Erkenntnisgewinn die Interessen des Mitarbeiters an der Geheimhaltung überwiegen. Allgemein gilt für Führungskräfte eine erhöhte Mitwirkungspflicht. 2 1.2… …offenbart. 7 Auch die hierzu ersichtliche Rechtsprechung verneint ein Auskunftsverweigerungsrecht des Arbeitnehmers trotz möglicher Selbstbelastung. 8 * Der… …des Arbeitnehmers – Auskunftspflicht oder Zeugnisverweigerungsrecht?, in: CCZ 1/2011, S. 19 ff. 7 Vgl. Wisskirchen, G./Glaser, J.: Unternehmensinterne… …Untersuchungen, in: DB 24/2011, S. 1392 ff. und 1447 ff.; Fritz, H.-J./Nolden, G.: Unterrichtungspflichten und Einsichtsrechte des Arbeitnehmers im Rahmen von… …unternehmensinternen Untersuchungen, in: CCZ 5/2010, S. 170 ff.; Lützeler, M./ Müller-Sartori, P.: Die Befragung des Arbeitnehmers – Auskunftspflicht oder… …Arbeitgeber auf potenzielle Schadenersatzansprüche und Kündigung wegen Fehlverhaltens des Mitarbeiters, wenn der Mitarbeiter vollständig und wahrheitsgemäß… …Strafverfolgungsmaßnahmen des Staates bieten können, zeigt die Praxis, dass die Ermittlungsbehörden die Kooperationsbereitschaft eines „Amnestie-Kandidaten“ deutlich mildernd… …tatsächliche Kooperation des Mitarbeiters. Vor Einführung derartiger Amnestieregelungen ist bei laufenden behördlichen Verfahren eine Abstimmung mit den…

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