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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2011

  Rolle der Mitarbeiter bei unternehmensinternen Ermittlungen

  Arbeitsrechtliche Fragen bei der Aufklärung von Compliance-Verstößen
  

  RA Dr. Mark Zimmer

  …vernommen werden. Auf diese Weise würden Tatsachen in das Strafverfahren eingeführt und verwertbar, zu deren Offenbarung der Mitarbeiter im Verhältnis zu… …Aussageverweigerungsrecht hinsichtlich selbstbelastender Tatsachen zu. Unternehmensinterne Ermittlungen bergen somit das Risiko, dass Informationen in einem Strafverfahren… …Bundeskartellamt 10 als auch auf europäischer Ebene bei der Europäischen Kommission 11 bestehen. Hier ist das Unternehmen, das einen Kronzeugenantrag bei der Behörde… …Erkenntnisgewinn den mit dem Verzicht auf Kündigung und Schadensersatzansprüche verbundenen Nachteil für das Unternehmen überwiegt. Schließlich ist zu… …bei dem – in fast jeder internen Ermittlung – notwendigen E- Mail-Screening ein Mitbestimmungsrecht zusteht, richtet sich nach der Art des Zugriffs. Das… …Mitbestimmungsrecht nach § 87 Abs. 1 Nr. 6 BetrVG betrifft nur technische Einrichtungen, wenn also z. B. über das Unternehmensnetzwerk auf den E- Mail-Speicher des… …Kostenübernahme kann sich aus Loyalitätsaspekten anbieten. Zahlt das Unternehmen die Kosten für einen Strafverteidiger zur Vertretung des Mitarbeiters bei… …das Unternehmen einen Rechtsanwalt als Zeugenbeistand, so sollte dieser kein beim Unternehmen angestellter Syndikus sein. Dieser hätte zum einen einen… …eine voraussetzungslose Hinzuziehung von Mitgliedern des Sprecherausschusses vorzusehen. Das Sprecherausschussgesetz gewährt jedoch kein stärkeres… …Schutzniveau als das Betriebsverfassungsgesetz. Deshalb kann für Interviews mit leitenden Angestellten nichts anderes gelten als für alle übrigen Mitarbeiter. 17…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2011

  Risikoneigung und Risikosteuerung im Unternehmen

  Die Festlegung der Risikoneigung als Fundament für ein wirksames Risikomanagement
  

  Christian Thurow

  …Unternehmen Die Festlegung der Risikoneigung als Fundament für ein wirksames Risiko management Christian Thurow* Das Risikomanagement hat in den letzten Jahren… …auch außerhalb des Finanzsektors enorm an Bedeutung gewonnen. Parallel dazu ist das Thema auch verstärkt in das Blickfeld von Gesetzgebern und… …Aufsichtsbehörden gerückt. Das Fundament eines wirkungsvollen Risikomanagements stellt dabei die Festlegung der Risikoneigung durch die Unternehmensführung dar. Im… …. Einleitung Christian Thurow der vor dem Problem, wie sich das theoretische Konzept der Risikoneigung in der Praxis am besten umsetzen lässt. Eine nützliche… …Hilfestellung bietet hier das im September 2011 vom englischen Institute of Risk Management veröffentlichte Guidance Paper 3 zum Thema Risk Appetite… …(Risikoneigung), welches als Handlungsleitfaden für die Ermittlung der Risikoneigung und der anschließenden Implementierung in das unternehmensinterne… …wie Enron oder Worldcom, Naturkatastrophen wie z. B. das schwere Erdbeben mit anschließendem Tsunami im März dieses Jahres in Japan oder die schwere… …Unterstützung Datenbankunterstützung Ausgehend von der geplanten Unternehmensperformance (Linie AB) ergibt sich das Risikouniversum, also die Gesamtheit aller… …positiven (Chancen) und negativen Risiken (Distanz zwischen den Punkten CD). Das Risikouniversum ist dabei nicht konstant, sondern verändert sich im… …sollen. Gleichzeitig kann das Unternehmen über eine sehr geringe bis gar keine Risikoneigung im Bereich der Arbeitsund Betriebssicherheit verfügen. Die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2011

  Unternehmensinterne Ermittlungen

  Strafrechtliche Aspekte eines umstrittenen Instruments
  

  RA Dr. Matthias Dann, RA Cord Zülch

  …strafrechtlicher Verdachtslagen existieren, ist das praktische Bedürfnis nach solchen Untersuchungen unter Einbindung externer Rechtsanwälte nicht zu leugnen. Nicht… …Datenbestände zwar nicht den Beschränkungen des Fernmeldegeheimnisses. 5 Cord Zülch Jedoch gilt dann das Bundesdatenschutzgesetz (BDSG), wonach eine… …verfassungsrechtlichen Persönlichkeitsrechte des Arbeitsnehmers und unter Umständen auch das Fernmeldegeheimnis berühren. 1 Dem Arbeitgeber ist daher kein… …Arbeitnehmer gemäß § 242 BGB abgeleitet. 13 Diese haben insbesondere über solche Tatsachen Auskunft zu erteilen, die zur Abwendung eines Schadens für das… …bis zu den Grenzen, die das Persönlichkeitsrecht des zu Befragenden aus Art. 2 Abs. 1 GG zieht und das in jedem Einzelfall sorgfältig gegen das… …Dienstverpflichteten mitzuteilen, hat das BAG daher nur für den Fall bejaht, dass dem Arbeitnehmer entweder allgemein die Überwachung des anderen Dienstverpflichteten… …, greifen keine gesetzlichen Verwertungsverbote. Auch das in § 136a Abs. 3 Satz 2 StPO normierte Verwertungsverbot für Aussagen, die aufgrund verbotener… …14 Sa 1689/08, CCZ 2010, S. 237 f. Alles für € (D) 22,95 im Monat Treffsicheres Wissen für die Compliance COMPLIANCEdigital Das Plus: aktuelle… …nach Auslegung des Schutzbereiches des nemo-tenetur-Grundsatzes – auch gut vertretbar. 19 In diesem Sinne hat auch das Bundesverfassungsgericht im sog… …. Gemeinschuldnerbeschluss entschieden. 20 Das Gericht stellte fest, dass ein Insolvenzschuldner zwar auch dann zur Auskunft verpflichtet ist, wenn er sich durch seine Aussage…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2011

  E-Discovery

  Kosten, Risiken und Datenschutz im Griff – Ein Praxisbericht
  

  Renato Fazzone

  …Tochtergesellschaften im angelsächsischen Raum dürften damit schon in Berührung getreten sein. Das Verfahren ist ein komplexer, computerbasierter Prozess, der den… …Analyse von unstrukturierten Daten stellt die Berücksichtigung des Bundesdatenschutzgesetzes (BDSG) eine weitere Herausforderung dar. Das BDSG ist vor 34… …überführt werden können. Es handelt sich um das sogenannte Electronic Discovery Reference Model 2 Renato Fazzone , einen nicht linearen und iterativen Prozess… …relevanten Dokumente. Für den Erfolg eines E-Discovery-Projekts sind neben dem eigentlichen Prozess eine für das bevorstehende oder auch laufendes Projekt… …Projektmanagement. Der Projektmanager ist das Bindeglied zwischen der Organisation, dem technischen Team und externen Anwälten. Die Organisation muss die… …geschäftsrelevanten Informationen bereitstellen, das technische Team übernimmt die Aufbereitung der bereitge- * Renato Fazzone, Senior Manager bei Ernst & Young GmbH… …eines Projekts entstehenden Risiken entsprechend minimiert werden. Ferner muss er sicherstellen, dass das technische Team seine Aufgaben und die zugrunde… …Chief Information Officer nicht mitgeteilt, dass das E-Mail-System einer ausländischen Abb. 2: Phasenmodell Daten müssen mit forensischen Werkzeugen akquiriert werden. ZRFC… …hier also bereits darum, das Datenuniversum möglichst sinnvoll auf den Untersuchungsumfang einzuschränken. Am Ende der Identifikationsphase sollte ein… …werden?) 3. Prioritäten (Welche Mitarbeiterdaten haben welche Priorität?) 4. Datenumfang (Wie sieht das Datenuniversum für die betroffenen Mitarbeiter…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2011

  Aktuelles aus der Gesetzgebung

  Doreen Müller

  …Vorlage eines Gesetzes zur Optimierung der Geldwäscheprävention 1 im Herbst diesen Jahres angenommen hat. Zu bedauern ist nur, dass nicht das jahrelange… …Sanktionen für Verstöße gegen das Geldwäschegesetz vorgesehen seien. Aber auch die freien Berufe, wie Rechtsanwälte und Notare, gerieten als „Strohmänner für… …Einbindung des Nichtfinanzsektors in die Geldwäscheprävention, das Herabsenken der Schwelle für Verdachtsmeldungen, die pauschale Verpflichtung zur Bestellung… …und Brückenköpfen“ in das Unternehmen vorzubeugen, sind im Übrigen sämtliche Mitarbeiter vor ihrer Einstellung einer „Zuverlässigkeitsprüfung“ zu… …Vor allem die Wirtschaftsverbände machen auf massive Folgekosten durch die gesteigerte administrative und personelle Belastung durch das GWG-E… …aufmerksam. Allein durch das Herabsenken der Verdachtsschwelle wird sich die Anzahl der meldepflichtigen Fälle mit einer entsprechenden Kostenbelastung… …dieser Bereiche in das Geldwäschegesetz ist auch im aktuellen GWG-E nicht vorgesehen. 2.2.4 Geldwäschebeauftragter für Kleinstbetriebe? Nimmt man das… …überfordert werden. Das GWG-E spricht optimistisch von kaum mehr als 1.000 Verpflichteten, die einen Geldwäschebeauftragten benennen müssten. Diese Zahl… …und so zu mehr Verdachtsmeldungen zu bewegen. Dieser gesteigerte Aktionismus hat wohl eher das Gegenteil – nämlich die mangelnde Akzeptanz des ganzen… …Gesamtstrategie gegen Geldwäsche in Deutschland zu entwickeln. Dabei schießt der Gesetzgeber an vielen Stellen deutlich über das Ziel hinaus, um das Problem der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2011

  GRC-Report

  Erik Liegle, Birgit Galley

  …ZRFC 6/11 284 GRC-Report „Nur das gemeinsame Arbeiten führt zum Erfolg!“ Der Leiter der Konzernsicherheit der Deutsche Bahn AG, Erik Liegle, im… …Verbindung mit Submissionsbetrügen. Ferner muss der Konzern immer mit illegalen Handlungen rechnen, bei denen versucht wird, durch Wirtschaftskriminalität das… …Unternehmen ist, das zu 100 Prozent im Eigentum des Bundes steht. Damit haben wir eine besondere Verpflichtung gegenüber dem Eigentümer, was sich durch die… …das Thema der Internationalität? Erik Liegle: Das Thema Wirtschaftskriminalität, um das vielleicht noch einmal aufzugreifen, beschäftigt die Deutsche… …: Mit anderen Worten, ein Unternehmen muss schlichtweg bei den Ermittlungsbehörden auch Personal rekrutieren? Erik Liegle: Wir haben in Deutschland das… …anzutreffen. Das deutsche Beamtenrecht und -system sehen ein lebenslanges Beamtenverhältnis vor. Daher sind die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, die in… …, findet den Weg zu uns. Das ist eine Situation, die sich in den nächsten Jahren ändern muss, um den Wettbewerb um hochqualifizierte Experten transparenter… …Polizeibehörden oder Ermittlungsbehörden dort beschäftigt sind. Letztlich hat jedes Unternehmen, das sich eine Security-Organisation leistet, natürlich das Wort… …privaten Wachschutz im privaten Lebensbereich assoziiert. Tatsächlich wird das Ermitteln zumindest in unserem gesellschaftlichen Kontext originär zu Recht… …Unternehmens, wie man das Ganze überträgt und übersetzt. Wenn man als Unternehmen eine Abteilung wünscht, aufbaut und arbeiten lässt, die einer polizeilichen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2011

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …in 2010 ein Stipendium für das berufsbegleitende MBA- Studium an der School of Governance, Risk & Compliance Quelle: Axel Krabbes (School GRC) ab… …Herbst 2010 ausgeschrieben. Axel Krabbes konnte sich aus allen Bewerbern durchsetzen und hat das Studium an der School GRC aufgenommen. Zur Bewerbung sagt… …er das bereits vorhandene Compliance-System. Die besondere Herausforderung dabei ist das Merkmal der internationalen Ausrichtung des Mittelständlers… …, zusätzlich das CFE-Examen abzulegen, meint er: „Die ACFE bietet ein weites Netzwerk von Spezialisten. Darüber hinaus hat mir der CFE-Abschluss den beruflichen… …gegen das Recht auf Meinungsfreiheit nach der Europäischen Menschenrechtskonvention. Hierbei geht es vor allem darum, wie Unternehmen und Organisationen… …würdigten die Redner Bedeutung und Universalität der Ausbildung an der School GRC. Die School GRC freut sich auf das Netzwerk der Alumni. Bedeutung und… …. Veranstaltungen: Was war wichtig? Was steht an! Vom 15. bis 17. Dezember 2011 findet das 3-Tages-Seminar „Compliance & Corporate Governance“ statt. Es ist… …des Security und Compliance-Management helfen, den Zustand sowie das Verbesserungspotenzial der Sicherheit und den Stand relevanter Standards und… …regulatorischer Vorgaben zu messen, zu strukturieren und zu systematisieren. Ziel ist es, das Unternehmen aus der Sichtweise des Security und Compliance-Management… …„besser zu verstehen“. Diese Form der Metriken stellt das Kernthema des kürzlich erschienene Buches von Dr. Aleksandra Sowa dar. Im Vordergrund steht die…

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• EU-Kommission: Radikale Vorschläge zur Qualitätsverbesserung der Abschlussprüfung in Europa

  …Finanzinstitute erhielten bei Abschlussprüfungen unmittelbar vor und während der Krise uneingeschränkte Bestätigungsvermerke, und das trotz der erheblichen… …vorgelegt. Das IDW befindet die Vorschläge als nicht akzeptabel. In den am [url]http://ec.europa.eu/internal_market/auditing/reform/index_de.htm|30… …kleinere Prüfungsgesellschaften'' Das IDW hatte bereits im August die Vorschläge von EU-Kommissar Michel Barnier zur Fortentwicklung der Abschlussprüfung… …mittelstandsfeindlich. Das IDW befürchtet u.a. Einbrüche bei der Prüfungsqualität und negative Auswirkungen auf die fachliche Expertise des Abschlussprüfers. Laut IDW… …sei die Sicherstellung der Unabhängigkeit des Abschlussprüfers Kernelement für das Funktionieren der Abschlussprüfung. Belege für erneuten Reformbedarf… …seien bislang aber nicht ersichtlich. Eine sinnvolle Weiterentwicklung sieht das Institut nur in der europaweit vorzusehenden Beauftragung des… …Abschlussprüfers ausschließlich durch das Überwachungsorgan des Unternehmens (d.h. den Aufsichtsrat bzw. Prüfungsausschuss). In dem nun folgenden Prozess der…

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• Cyber-Kriminalität steigt weltweit

  …Hacker-Angriffe, Datendiebstahl über das Internet oder auch die gezielte Verbreitung von Viren treffen Unternehmen immer häufiger. Die sogenannten… …Cyber-Delikte sind inzwischen in die Top 4 der häufigsten Wirtschaftsstraftaten weltweit aufgerückt. Das zeigt der "Global Economic Crime Survey 2011" der… …vergangenen zwölf Monaten kein Training gegen Cyber-Kriminalität erhalten zu haben. Über ein Face-to-Face-Training, das von über 60 Prozent der Befragten als… …Ernstfall – obwohl Image- und Reputationsschäden aus Sicht der relativ meisten Befragten (40 Prozent) das größte Risiko der Cyber-Kriminalität darstellen…

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• Insolvenzrechtsreform: ESUG verabschiedet

  …der Bundestag das Gesetz zur weiteren Erleichterung der Sanierung von Unternehmen (ESUG) in 2. und 3. Lesung beschlossen hatte, liegt nunmehr auch ohne… …das eigentliche Anliegen des Insolvenzverfahrens bleibt. Folgende Maßnahmen sind vorgesehen: • Die Gläubigerautonomie insgesamt soll gestärkt werden… …wichtiges Mitspracherecht bei der Auswahl des Insolvenzverwalters und der Anordnung der Eigenverwaltung hat. • Das Institut der Eigenverwaltung wird durch… …Umkehrung des Regel-Ausnahme-Verhältnisses bei den Verfahrensvoraussetzungen gestärkt: Das Gericht wird dadurch gezwungen, sich ernsthafter als bisher mit den… …Möglichkeiten der Eigenverwaltung auseinanderzusetzen. Befürwortet der Gläubigerausschuss sie einhellig, soll das Gericht daran gebunden sein. • Auch bei der… …Verwalters (seine Eignung und Unabhängigkeit vorausgesetzt) sollen für den Richter unter bestimmten Umständen bindend sein. Künftig wird das Gericht in… …ein solcher und einigen sich alle Mitglieder auf einen Verwalter, soll das Gericht hieran gebunden sein. • Ein Schuldner wird zukünftig bereits bei… …Insolvenzplan umgesetzt werden kann. • Darüber hinaus soll das Instrument des Planverfahrens ausgebaut werden. Der Entwurf zielt durch eine moderate… …Beschränkung der Rechtsmittel gegen die Planbestätigung darauf, dass einzelne Gläubiger nicht mehr in missbräuchlicher Weise das Wirksamwerden des Plans…

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