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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2012

  Die Bedeutung von Integrity-Due-Diligence-Prüfungen für international agierende Unternehmen

  Ansatzpunkte zur Eindämmung von Wirtschaftskriminalität und Compliance-Verstößen
  

  Dr. Thorsten Melcher, Dirk Stöppel

  …weitreichenden Folgen immer wieder mediale und fachliche Aufmerksamkeit 2 . Durch den am 1.7.2011 in Kraft getretenen UK Bribery Act sowie den Foreign Corrupt… …Regressansprüchen und Strafen nach dem UK Bribery Act oder dem FCPA vermieden werden. 1. Einleitung Da Akquisitions-, Übernahme- und Zusammenarbeitsaktivitäten vor… …Unternehmensakquisitionen für die Entscheidungsträger zum Vabanquespiel. Ursächlich hierfür sind gesetzliche Regelungen wie der im Juli 2011 in Kraft getretene UK Bribery Act… …Korruptionstatbestände unter Strafe. So können Unternehmen nach dem UK Bribery Act mit einer hinsichtlich der Höhe unbeschränkten Geldstrafe für Korruptionshandlungen… …begangen werden, sofern diese im UK strafbar sind 7 . Exkulpieren kann sich das (Mut- * Dr. Thorsten Melcher war bis April 2012 Mitarbeiter des Competence… …Gegensatz zum deutschen Recht – der Höhe nach unbeschränkten finanziellen Strafrahmens des UK Bribery Act sowie des FCPA primär auf diese ein. 4 Vgl. auch… …Peemöller/Reinel-Neumann, BB 2009 S. 210; Liese, BB-Special Compliance 50/2010 S. 30. 5 Vgl. zu den Konsequenzen des UK Bribery Act für (deutsche) Unternehmen z. B… …Gesetzestext zum UK Bribery Act ist abrufbar unter: http://www.legislation.gov.uk/ukpga/2010/23/ pdfs/ukpga_20100023_en.pdf (Stand: 2. 5. 2012). Der Gesetzestext… …gem. § 7 Abs. 2 UK Bribery Act nachweisen kann, dass ein angemessenes Compliance-System implementiert worden ist. Dies ist vor allem für solche… …Geschäftsbeziehung aufbauen wollen und sich nicht vollumfänglich sicher sein können, ob das Zielunternehmen den Erfordernissen des UK Bribery Act gerecht wird 8 . Bei…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Wiederhergestelltes Gleichgewicht

  Der FCPA und die Änderungsvorschläge durch das Institute of Legal Reform
  

  Andreas Pyrcek, Aljona Schwan

  …Compliance-Systemen haben. Durch die aufkommenden Diskussionen zum Geltungsbereich und der „Adequate Procedures“ des UK Bribery Acts wurde eine Erwartung an die… …Unternehmen zuzuschreiben. 19 Im internationalen Vergleich bietet der im Juli 2011 in Kraft getretene UK Bribery Act eine angemessene und vergleichbare Regelung… …. Obwohl der UK Bribery Act härtere Strafen für Unternehmen vorsieht, die es unterlassen haben, geeignete Maßnahmen zur Korruptionsprävention zu… …implementieren, befreit es Unternehmen mit adäquaten Compliance-Maßnahmen von einer strafrechtlichen Haftung. Begleitend zum UK Bribery Act hat das britische… …regelmäßigen Abständen neue bewertet und angepasst werden. Diese „Compliance Defense“-Regelungen des UK Bribery Act stellen ein Novum auf dem Gebiet der… …Unternehmen angeeignet werden. Hier könnte die Anlehnung an den UK Bribery Act unternehmensspezifisch zu einer Lösung führen, da dieser durch seine „failure to… …Reform, Oktober 2010, S. 24ff. 29 § 78dd-1(f). Wiederhergestelltes Gleichgewicht ZRFC 6/12 275 FCPA 2.0 = UK Bribery Act? Auftrag des Staates handeln (z.B… …Überarbeitungspunkte jedoch nicht zu der geforderten Harmonisierung des FCPA mit den (teilweise strengeren) UK Bribery Act Vorschriften. Es bleibt abzuwarten, inwieweit…

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• 6. Handelsblatt-Jahrestagung – Unternehmensrisiko ­ Korruption

  …Aufdeckung doloser Handlungen. Der thematische Fokus lag in diesem Jahr auf den Auswirkungen des UK Bribery Act, der Anwendung des Prüfungsstandards 980 der…

• Compliance

  …wesentlichen neuen und aktuellen Entwicklungen in der Compliance, u.a. den UK Bribery Act oder den neuen IDW Prüfungsstandard für Compliance Management Systeme…

• Umgang mit sensiblen Geschäftsdaten: Informationsverlust bei Mitarbeiterwechsel

  …Unternehmen entfernen würden. (35,5 Prozent in Frankreich, 34,1 Prozent in UK, 30,3 Prozent in Spanien). Die nicht repräsentative Studie, für die 2.000…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2012

  Return on Compliance

  Angemessenheit von Compliance aus betriebswirtschaftlicher Sicht
  

  Mirko Haase, Kai Benjamin Hamacher

  …unter den UK Bribery Act fallen, könnte seit 2011 ein Umdenken stattfinden, denn für diese ergibt sich bereits eine mögliche Strafbarkeit für die… …Strategie und Organisation, München 2011, S.14. 9 Vgl. Scheint, K.: Korruptionsbekämpfung nach dem UK Bribery Act, in: NJW Spezial/2011, S. 440. 10 UK Bribery… …Ertrag des CMS. Abb. 4–5 Dynamische Betrachtung der Compliance- Erträge Kosten Compliance-Erträge mit UK Bribery Act Compliance-Erträge ohne UK Bribery Act…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Compliance-Ziele im Sinne IDW PS 980

  Wohin geht das Unternehmen und sein Compliance Management System (CMS)?
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …italienischen Recht, die Guidance zur Sec. 7 des UK Bribery Act 2010 oder die Federal Sentencing Guidelines in den USA) ermöglicht er einen flexiblen… …aus mehreren Perspektiven: Anforderungen Dr. Christian Schefold an Compliance können extern über gesetzliche Anforderungen (etwa dem UK Bribery Act)…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Marktdatenbasierte Frühwarnsysteme als Antwort auf die Finanzkrise

  Carsten Demski

  …Australia Kanada Deutschland Euroländer Schweiz + Liechtenstein Japan Lateinamerika + Mexiko Osteuropa + Türkei Skandinavien UK USA Anzahl… …Liechtenstein Japan Lateinamerika + Mexiko Osteuropa + Türkei Skandinavien UK USA 11 21 131 35 59 61 175 24 173 17 48 45 80 732 Carsten Demski 341… …exkl. Japan Australia Kanada Deutschland Euroländer Schweiz + Liechtenstein Japan Lateinamerika + Mexiko Osteuropa + Türkei Skandinavien UK… …Liechtenstein Japan Lateinamerika + Mexiko Osteuropa + Türkei Skandinavien UK USA Afrika Arabische Halbinsel + Maghreb Asien exkl. Japan Australia… …Kanada Deutschland Euroländer Schweiz + Liechtenstein Japan Lateinamerika + Mexiko Osteuropa + Türkei Skandinavien UK USA 0 4 46 26 20 44 127 19… …Mexiko Osteuropa + Türkei Skandinavien UK USA 9 29 157 26 19 242 246 50 53 16 63 105 113 271 Carsten Demski 343 proben wird die Trennschärfe…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2012

  Inhalt / Impressum

  …Regressansprüchen und Strafen nach dem UK Bribery Act oder dem Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) vermieden werden. ZCG Rechnungs­legung ZCG Service…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Stolpersteine bei Verantwortungsfreizeichnung durch Rechtsrat

  Strafrechtliche Risiken für die Verantwortlichen eines Unternehmens bei falscher Compliance-Auskunft
  

  Dr. Ingo Bott, Dr. Oliver Milde

  …von Hinweisgebersystemen schaffen > Auswirkungen europäischer Gesetze (z.B. UK Bribery Act, Dekret 231) auf international agierende Unternehmen >… …Rechtsvorschriften auch im internationalen Geschäft (z. B. durch den UK Bribery Act, FCPA) erfordert fachliche Kompetenz. 2.1.2 Objektivität der Prüfungen Es liegt in…