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• Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  …, Sonderprüfungen und Prüfungen der Internen Revision.Das Kapitel I behandelt die „Grundlagen der Geldwäschebekämpfung“ und die Erläuterung des „Drei-Phasen-Modells“… …Geldwäschegesetzes und deren Aufgaben beschrieben. Es folgen Ausführungen zu den internen Sicherungsmaßnahmen sowie zu den einzelnen Sorgfaltspflichten der Institute… …Bestimmungen und stellt die Verbindung zum Geldwäschebeauftragten her.Das Kapitel V stellt die nach § 25c KWG erforderlichen internen Sicherungsmaßnahmen zum… …, Terrorismusfinanzierung und sonstige strafbare Handlungen“. Dieser kann sowohl von der Internen Revision als auch vom Wirtschaftprüfer/Sonderprüfer im praktischen Einsatz…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2013

  Inhalt / Impressum

  …Auswirkungen auf die Arbeit der Internen Revision, aber auch Prüfungsobjekte der Internen Revision abgeleitet. Management Best Practice Arbeitshilfen Vorgehen… …der Internen Revision stellt sich die Frage, wie eine Projektprüfung ausgestaltet sein kann. Im vorliegenden Beitrag werden praktische Ansätze in Bezug… …Internen Revision besitzt besondere Bedeutung. Eine Inhaltsanalyse von 14 Public Corporate Governance Kodizes zeigt, dass sich die Grundsätze… …verantwortungsvoller Unternehmensleitung/-überwachung hinsichtlich der Ausgestaltung der Internen Revision im Vergleich von Gebietskörperschaften substanziell… …aufgenommen. Die Reform von PCGKs könnte dazu beitragen, Notwendigkeiten und Chancen der Internen Revision in die Praxis zu kommunizieren. Die verantwortlichen… …Akteure erhalten Einblicke für die Gestaltung der Revisionsarbeit und Perspektiven für die Weiterentwicklung der Internen Revision in öffentlichen… …Literatur Veranstaltungen DIIR-Akademie Buchbesprechungen 45 Axel Becker / Günther Meggeneder Literatur zur Internen Revision 46 Zusammengestellt von Prof. Dr…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Anwendung des neuen DIIR Standards Nr. 5 zur Prüfung des Anti-Fraud-Management-Systems in der öffentlichen Verwaltung

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller, Ingo Sorgatz

  …mit Fragen der Internen Revision, ist Seminarleiter an der DIIR-Akademie und beratend tätig. Kontakt: nangermueller@hs-harz.de. Ingo Sorgatz, Erster… …unter anderem vorsieht, dass der Internen Revision die Korruptionsprävention übertragen werden kann 3 . Gemäß dem Abschnitt 2.3.4 dient ein AFM neben der… …öffentlich Bedienstete und politisch Verantwortliche eine bedeutsame Rolle. Gegenstand des dritten Abschnitts des Standards ist die Rolle der Internen Revision… …Interner Kontrollen durch die Überwachungsbereiche. Aufgabe der Internen Revision ist es, im Rahmen der dritten Verteidigungslinie die Geschäfts- und… …Verwaltung I. Sorgatz (2010, 2012) sowie zur Internen Revision in öffentlichen Verwaltungen N. O. Angermüller; U. Bartels; U. Kaczmarczyk (2011). 4 Siehe… …. Soweit „Investigations“ von der Internen Revision übernommen werden, spricht man im behördlichen Bereich von so genannten Verwaltungsermittlungen. Diese… …obliegen grundsätzlich nur so lange der Internen Revision, wie nicht ein Anfangsverdacht einer Straftat (vgl. § 163 StPO) oder eines Disziplinarvergehens (§… …zu wollen, die Prüfung der Internen Revision in einer Behörde werde sich regelmäßig auf alle beteiligten Organisationseinheiten, wie beispielweise… …Risikovermeidung gesorgt hat und ihr dies vorwerfbar ist (so genanntes „Organisationsversagen“). 3.3 Abschnitt 3: Aufgaben der Internen Revision beim AFM Die… …eingangs des Abschnitts 3 des Standards beschriebene Rolle der Internen Revision ist auch für den öffentlichen Sektor zu unterstreichen. Es wird gegenüber…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Buchbesprechungen

  Dr. Jan-Gerrit Iken, Axel Becker

  …Facetten, die letztlich über den Erfolg und Nutzen einer jeden internen Ermittlung entscheiden. Denn richtigerweise beleuchtet das Buch das Thema „Internal… …„Auftragserteilung“ besteht. Auch der Aspekt der Zusammenarbeit der Internen Revi- sion mit externen Beratern (dem ein eigenes Kapitel gewidmet ist) hätte in diesem… …Präventionsbereiche gemäß § 21 Anlage 6 PrüfbV zur Vorbereitung auf Jahresabschlussprüfungen, Sonderprüfungen und Prüfungen der Internen Revision. Das Kapitel I… …Ausführungen zu den internen Sicherungsmaßnahmen sowie zu den einzelnen Sorgfaltspflichten der Institute. Weiterhin werden die Themen Durchführung der… …Geldwäschebeauftragten her. Das Kapitel V stellt die nach § 25c KWG erforderlichen internen Sicherungsmaßnahmen zum Schutz vor Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und… …kann sowohl von der Internen Revision als auch vom Wirtschaftprüfer/Sonderprüfer im praktischen Einsatz genutzt werden. Das abschließende Kapitel X…

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• Interne Revision. Funktion, Rechtsgrundlagen und Compliance

  …rechtlichen Rahmenbedingungen der Internen Revision aufgearbeitet sowie einen leicht verständlichen, auf Berufsgrundlagen und Erfahrung gestützten Überblick… …Revisionsprozesses sowie vertiefende Aspekte z. B. zum Berufsbild und der Rolle der Internen Revision bei dolosen Handlungen.Sowohl für den Rechtsteil als auch das…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Unterschriftenregeln

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Wirksamkeit von Geschäftsvorfällen (Geschäftsleitung, Vorstand, Prokura etc.). Zur Regelung der internen Unterschriftenberechtigungen sind die folgenden… …Co. KG, Berlin 2013 (www.COMPLIANCEdigital.de) Arbeitshilfe COMPLIANCEdigital CPLd-AH-33-Org S. 2/2 Gibt es ein Dokument, das die internen…

• Total SA wegen Verletzung des FCPA angeklagt

  …. Die SEC kritisiert, dass das Unternehmen über keine ausreichenden Kontrollen und internen Prozesse verfügt habe, die eine ordnungsgemäße Prüfung der…

• FCPA Anklage gegen US Erdgaskonzern mit Hauptsitz in der Schweiz

  …so rechtswidrige Zahlungen und Geschäftsaktivitäten mit Kuba, Iran, Syrien und Sudan zu verdecken. Zudem mangelte es an robusten internen Kontrollen…

• Europaweite Datenbank zu Inspektionen bei Abschlussprüfern gestartet - Europäische Prüferaufsichten intensivieren Zusammenarbeit

  …den anderen EU-Mitgliedstaaten in der Regel eine Untersuchung der internen Qualitätssicherungssysteme sowie in Stichproben eine Untersuchung einzelner…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. August bis 31. Dezember 2013

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Arbeitstechnik 06. 11.– 07. 11. 2013 R. Eck M. Sendatzki Grundstufe Stichprobenprüfung 16. 10. 2013 Prof. Dr. M. Richter Berichterstattung der Internen 23. 10.–… …von Geschäftsprozessen Projekte prüfen aus Sicht der Internen Revision Workshop: Prüfung des Risikomanagementsystems durch die Interne Revision… …: Aufgabenstellung, Befugnisse und Verantwortung der Internen Revision Teil 2: Leitung einer Internen Revision und Prüfungsdurchführung Teil 3: Spezielle Prüffelder… …Kreditgeschäftes – Teil I 02. 09.– 03. 09. 2013 A. Kastner Derivative Finanzinstrumente als Prüfungsgegenstand der Internen Revision – Grundkurs 02. 09.– 03. 09… …Prüfungsgegenstand der Internen Revision – Aufbaukurs 03. 12. 2013 D. Auerbach Solvabilitäts- und Kreditvorschriften 07. 10.– 08. 10. 2013 D. Auerbach T. Grol Prüfung… …. Munde Denken und Handeln Modul 3: Softwareeinsatz in der 27. 08. 2013 Q _PERIOR Internen Revision Modul 6: Steuerung durch den Re- 24. 09. 2013 H.-W…

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