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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2014

  Meldungen/Meldepflichten gemäß § 9 Wertpapierhandelsgesetz (WpHG)

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäfts“

  …ergeben sich Rechtsrisiken, Reputationsrisiken und operationelle Risiken. Verantwortlich für die vollständig und richtig erstellten Meldesätze bleibt jedoch… …Meldepflichten sind insbesondere Rechtsrisiken, Reputationsrisiken und operationelle Risiken zu berücksichtigen. Rechtsrisiken ergeben sich bspw. daraus, dass… …bestehen weitere operationelle Risiken in der Funktionalität der Systeme (eigene DV- Systeme und die dritter Anbieter) und in der Aufbauund… …. Überwachungstiefe unterschiedlich ausgeprägt sein. 264 · ZIR 6/14 · Regeln Meldungen gemäß WpHG 4. Potentielle Risiken Bei der Umsetzung und Einhaltung der… …wurden (z. B. eine Landesbank meldet im Rahmen von Dienstleistungsverträgen für Sparkassen). Die operationellen Risiken liegen im Gesamtprozess vor… …Ablauforganisation inkl. Qualifikation der Mitarbeiter. Weitere Risiken bestehen bei Verstößen gegen die Vorgaben der Meldepflichten – insbesondere, wenn diese…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2014

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …; Risikokommunikation; interne und externe Prüfungen; Bankenaufsicht; Frühwarnverfahren; Marktpreisrisikosteuerung; operationelle Risiken; Anti-Fraud-Management)… …Datenanalyse e.V., Berlin 2014, S. 139–157. (Prüfungsmethoden; Spannungsfeld zwischen Erwartung der Stakeholder, Risiken, Kosten und Nutzen; Risikokreislauf… …; Erkennen der wesentlichen Risiken; Prüfung von Unternehmensprozessen; Kosten und Nutzen der Datenanalyse) Withus, Karl-Heinz: Betriebswirtschaftliche… …Literatur Sauerländer, Friedrich J.: Eine nachhaltige Zukunft – Risiken, die alle Unternehmer angehen. In: Praxis des Risikomanagement: Praxisbuch mit…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2014

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …. Ketels Prof. Dr. N. O. Angermüller Aufbaustufe IT-Revision in Kreditinstituten 21.– 23. 10. 2015 B. Reyer D. Pantring Operationelle Risiken in der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Strukturierung des unternehmerischen Risikomanagements – Bausteine eines Risikomanagement-Prozesses

  Prof. Ulrich Hommel, Prof. Dr. Wilhelm K. Kross, Dr. Gunnar Pritsch

  …. . . . . . . . . . . . 90 11.2 Exposure-Reduktion im Bereich Operationelle Risiken . . . . . . . . . 90 12. Risikocontrolling… …. Operationelle Risiken können ebenfalls die finanzielle Situa- tion eines Unternehmens erheblich belasten wie bspw. die Korruptionsaffäre der Siemens AG belegt… …„Operationelle Risiken“ als regulatorische Mindest-Voraussetzun- gen mandatiert worden sind. 6.6 Operative (strategische) Exposure Als operative (oder… …63 ULRICH HOMMEL, WILHELM K. KROSS UND GUNNAR PRITSCH 1. Die Bedeutung finanzieller Risiken aus Sicht der Industrie- und Handelsunternehmen… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65 1.1 Risiken und Cash-flow-Volatilität . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65 1.2 Bedeutung finanzieller Risiken… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 94 Strukturierung des unternehmerischen Risikomanagements 65 1. Die Bedeutung finanzieller Risiken aus Sicht der Industrie- und… …Handelsunternehmen 1.1 Risiken und Cash-flow-Volatilität Unternehmen sind einer Fülle finanzwirtschaftlicher und realwirtschaftlicher Risi- ken ausgesetzt, die sich… …auf die Cash Flows und damit den Wert der Unternehmung auswirken. 1.2 Bedeutung finanzieller Risiken Dabei stellen im Zuge der Globalisierung und… …Deregulierung der Märkte finanzi- elle Risiken die Unternehmen vor große Herausforderungen. Unvorhersagbare Än- derungen der Wechselkurse, Zinssätze oder… …Faktormarktrisiken Institutionelle/operationelle Risiken Finanzrisiko: Volatilität der Cash Flows Währungsrisiken Zinsrisiken Rohstoffrisiken Kreditrisiken ……

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Discounted Cashflow-Verfahren zur Bewertung und Risikoquantifizierung im Immobilien-Portfoliomanagement

  Prof. Dr. Arnd Wiedemann, Dr. Martin Horchler

  …und Value at Risk, Frank- furt am Main 2004, S. 218ff. 24 Vgl. Wiedemann, A. (2013): Risikotriade – Teil I: Zins-, Kredit- und operationelle Risiken, 3… …267 ARND WIEDEMANN UND MARTIN HORCHLER1 1. Systematisierung immobilienspezifischer Risiken . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 268 2. Discounted… …Wiedemann und Martin Horchler 268 1. Systematisierung immobilienspezifischer Risiken Die Immobilienbewertung und Risikoquantifizierung sind zentrales… …immobilienbezogenen Risiken zielgerecht erfasst wer- den. Stehen portfoliotheoretische Überlegungen im Vordergrund, bietet sich die in Abb. 1 vorgenommene… …eine spezifische Immobilienanlage betreffenden unsystematischen Risiko handelt es sich um objekt-, standort- oder branchenspezifische Risiken, die eben-… …gesellschaftliche Änderungen • Politische Risiken Volkswirtschaftliche Risiken • Konjunkturverlauf der Gesamtwirtschaft • Einkommensentwicklung •… …Preisniveauentwicklung • Arbeitslosenquote Objektspezifische Risiken • Instandhaltung (Bausubstanz, Technik) • Verwaltung •… …Mieterbonität Standortspezifische Risiken • Wirtschaftskraft der Gemeinde • Nachbarbebauung/ -entwicklung • Infrastruktur am Standort • Demographische… …Faktoren Branchenspezifische Risiken • Konjunkturverlauf der Branche • Technologische Änderungen • Strukturelle Änderungen Systematische Risiken… …Unsystematische Risiken Entwicklung von Zinsniveau und Wechselkursen Umweltrisiken • Rechtliche Änderungen • Ökologische und gesellschaftliche Änderungen •…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Reputationsrisiko: Die vernachlässigte Risikokategorie

  Dr. Henrik Pontzen, Frank Romeike

  …ist, wird noch deut- licher, wenn man den Fokus von den Chancen der Reputation auf die mit ihr ein- hergehenden Risiken wendet. Der Aufbau und die… …oder Operationellen Risiken schla- gend. Richtig daran ist nur, dass sich die genannten Risikokategorien im Reputati- onsrisiko verdichten. Falsch daran… …, dass zu viele risikoreiche Kredite ausgereicht wurden. Erst jetzt wird nach und nach klar, in welchen „Brief-Kästen“, sprich: Portfolien, diese Risiken… …Risiken eines Unternehmens in einer Kennziffer verdichtet dargestellt werden können, solange wird sie erst dann in den Fokus der Aufmerksamkeit treten, wenn… …für das Management operationeller Risiken gelten. Auch diese Methoden waren nicht in der Lage, größere Katastrophen zu verhindern (SocGen, KfW)… …forderungen an das operationelle Risikomanagement entscheidend, dass den Banken geeignete Anreize zur Entwicklung ihrer Methoden gesetzt wurden. Demnach sind…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Operationelle Risiken und Projektrisiken

  Prof. Dr. Wilhelm K. Kross

  …Literaturhinweise . . . . . . . . . . . . . 442 Operationelle Risiken und Projektrisiken Wilhelm K. Kross 426 1. Einführung Die einschlägige wissenschaftliche… …die Bedeutung der Operationelle Risiken und Projektrisiken 427 in den letzten Jahren intensiv praktizierten Optimierungsansätze bis hin zu über-… …Risikoreduktionsinitiativen als Investitionen betrachtet und im Rahmen des Investitionsportfolios integriert und übergreifend steuert. Operationelle Risiken und… …auf öffentliche Datenbanken mit Sektor- und Länder-über- Operationelle Risiken und Projektrisiken 431 greifenden Vergleichswerten aus Forschung… …gewöhnliche und gut be- kannte Risiken. Operationelle Risiken und Projektrisiken 433 – In den Medien wird verzerrt berichtet, es kommen gehaltvolle und… …Schadensfällen. Letztere kann man beispielsweise auf der Basis von Ver- Operationelle Risiken und Projektrisiken 435 sicherungsstatistiken entwickeln und im… …man Rücksicht nehmen musste auf die oft recht eingeschränkte Verfügbarkeit gewisser Entscheidungsträger. Je Operationelle Risiken und Projektrisiken… …individuellen Manipulationsversuchen. Wahrscheinlichkeitsrechnung bie- Operationelle Risiken und Projektrisiken 439 tet außerdem den oft zitierten Vorteil… …Modellierung Operationelle Risiken und Projektrisiken 441 Tasks 2/8/9/10/6/15/16 oder Tasks 2/8/9/12/13/14/15/16), die Tasks 8 & 9 liegen mit einer fast 80… …, Cambridge University Press, Cambridge, USA 1982 Operationelle Risiken und Projektrisiken 443 Kaplan, R.S./Cooper, R. (1998): Cost & Effect. Using…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Vom Versicherungsmanagement zum Risikomanagement

  Prof. Dr. Reinhold H�lscher, Dr. Stefan Peter Giebel

  …operationelle Risiken zukunftorientiert steuern, 1. Aufl., Weinheim 2005, S. 24; Hölscher, R./Kremers, M./Rücker, U.-C. (1996): Risiko- und Versicherungs-… …Versicherung von industriellen Risiken. . . . . . . . . . . . 480 1.2 Entstehung und Fortentwicklung des Risikomanagements . . . . . . . . . 482 1.3 Aufbau eines… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 489 2.1 Versicherbarkeit von Risiken . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 489 2.2 Angebot von Versicherungsschutz auf… …Entwicklung des Versicherungs- und Risikomanagements 1.1 Ursprünge der Versicherung von industriellen Risiken Die heutige Versicherungswirtschaft basiert auf… …heutigen Versicherungswirtschaft ist die systematische Auseinandersetzung und Versicherung von Risiken im industri- ellen Bereich bereits vor den fünfziger… …hierbei von Bedeutung. Während für Individuen das Eingehen von Risiken zumindest teilweise vermeidbar ist, stellt die Übernahme von Risiken für Unternehmen… …systematische Auseinandersetzung mit Risiken im deutschen Sprachraum etwa Anfang des 20. Jahrhunderts.15 Auf- bauend auf der Versicherung von Risiken bildete sich… …Vordergrund.18 Eine ganzheitliche Betrachtung aller Risiken des Unternehmens fand im Risk Management noch nicht statt.19 Neben der Versicherung wurden auch andere… …Risiken, 1. Aufl., Wiesbaden 2002, S. 22. 14 Vgl. Schneider, D. (1987): Allgemeine Betriebswirtschaftslehre, 3. Aufl., München/Wien 1987, S. 152ff. 15 Vgl… …2005, S. 13f. Reinhold Hölscher und Stefan P. Giebel 484 ten in dieser Phase damit auch Risiken berücksichtigt werden, bei denen eine Über- tragung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2014

  Gelebte Werte statt harter Kontrollen

  Ein wertebasierter Ansatz für das Compliance-Management
  

  Dipl.-Kfm. Christoph Kampmeyer, Dipl.-Kfm. Kurt Kuckelmanns

  …Bußgeldzahlungen einhergehen. 5 Unternehmen stehen diesbezüglich mehr denn je im Fokus der Öffentlichkeit. 6 Vor diesem Hintergrund drohen operationelle und… …wirtschaftliche Risiken, die im Extremfall bestandsgefährdend werden können. 7 2. Rechtliche Aspekte Eine Reihe von gesetzlichen Vorschriften, Richtlinien und Best… …Compliance- Management-Systems verlan­gen die Identifikation unternehmensspezifischer Risiken und eine Überar­bei­tung der betroffenen Arbeitsprozesse. Dies… …überschaubarem Aufwand wird so eine breite Abdeckung potenzieller Risiken im Unternehmen erreicht, auch wenn eine Compliance konforme Entscheidung nicht auf der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Aktuelle Entwicklungen in der Bankenregulierung

  Christoph J. Börner

  …Spektrum der hiervon erfassten Risiken – Kreditrisi- ken19 und operationelle Risiken – und Geschäfte – Anlagebuch und Handelsbuch – angeht. Insofern führte… …Ersparnisse in Realinvestitionen von Unternehmen. Damit ist die Übernahme von Risiken verbunden. Dass Banken Risiken – Liquiditäts- und Vermögensrisiken –… …Informationsvor- sprünge nicht ausnutzt. So wird das Finanzsystem effizient nutzbar. Allerdings sind aufgrund der bestehenden externen Risiken, die etwa aus den per… …Bankensystems an. Makroprudenzielle Re- gulierung versucht, das Bankensystem gegen systemische Risiken zu sichern. Diese Risiken bestehen nicht einfach in der… …des Bankeigenkapitals neu definiert, und es erwei- terte die zu kontrollierenden Risiken, da jetzt bestimmte Marktpreisrisiken, also Wechselkurs-… …Vgl. Basel Committee 1988, S. 8. 15 Der Fokus lag hierbei bei den Risiken aus dem Eigenhandel der Banken („Handelsbuch“). Aktuelle Entwicklungen in… …Risikomanagement, ohne hier aber Details vorzugeben. So wird etwa gefordert, die Risiken exakt zu definieren, die abgedeckt werden sollten, angemessene Richtlinien… …die Auf- sichtsbehörde alle Risiken und die Risikoangemessenheit aller Strukturen und Pro- zesse in der Bank. Er ist sowohl reine qualitative… …, zu beurteilen. Weil weder die betrachteten Risiken noch die Strukturen und Prozesse des Risikomanagements explizit definiert sind, geht diese… …Risikogewichtungsfaktoren. Eine solche Anpassung wird aller- dings überwiegend im Handelsbuch vollzogen, wo insbesondere Korrelationsrisi- ken und Risiken aus…

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