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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2018

  Interne versus externe CEO-Nachfolge

  Kapitalmarktreaktionen auf Ankündigungen eines CEO-Wechsels am deutschen Kapitalmarkt
  

  Prof. Dr. Franca Ruhwedel, Beatrice Beitz, Christian James Emsen

  …insbesondere dann, wenn die Performance eines Unternehmens vor dem Wechsel eher gering war. Darüber hinaus kann nachgewiesen werden, dass Unternehmen mit… …unterdurchschnittlicher Performance sowie kleinere Unternehmen eher einen externen CEO-Nachfolger wählen als einen internen. 1. Einführung Das deutsche Aktienrecht sieht… …AG aus. Dennoch hat sich die Rolle des Vorstandsvorsitzenden oder Vorstandssprechers in den letzten Jahren in vielen Unternehmen über die Bedeutung des… …disruptives Ereignis für ein Unternehmen, das neue Opportunitäten für einen strategischen Wandel einerseits mit sich bringt, andererseits aber auch mit erheb- *… …bis hinauf in das Top-Management für Unternehmen existenzbedrohend sein können (vgl. etwa HSH Nordbank oder VW). Aus Sicht des besetzenden Aufsichtsrats… …Unternehmen tätig gewesen ist 5 . In der Praxis nicht unüblich ist der Wechsel vom COO bzw. CFO zum CEO, teilweise werden auch Personen aus der Leitungsebene… …geplanter Übergang Externe CEO-Nachfolger können Personen sein, die derzeit ohne Anstellung sind oder eine Position in einem anderen Unternehmen bekleiden… …Know-how aus anderen Industrien oder von Wettbewerbern mit, das – im Rahmen der rechtlichen Restriktionen – bei der Fortentwicklung des Unternehmen nutzbar… …mit in das neue Unternehmen, so dass ein Wissenstransfer auf verschiedenen Ebenen stattfinden kann. Die Nachteile einer externen Besetzung ergeben sich… …immer dann besonders sinnvoll, wenn im Unternehmen größere Veränderungsbedarfe bestehen. CEO-Nachfolge Management • ZCG 2/18 • 67 ist. Unabhängig von…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2018

  Unternehmenssanktionen und Internal Investigations

  Die Bundesregierung plant umfassende Reformen
  

  Dr. Laura Blumhoff, Ivonne Kahlke

  …. März 2018 unterzeichneten Koalitionsvertrag, ein neues Sanktionsrecht für Unternehmen zu schaffen. Dies umfasst die Abkehr von dem bislang bei der… …Verfolgung von Unternehmen geltenden Opportunitätsprinzip. Zudem soll die Obergrenze der Sanktionen deutlich erhöht werden. Gleichzeitig will die… …geplante Abkehr vom bislang bei der Verfolgung von Unternehmen geltenden Opportunitätsprinzip die wohl einschneidendste Erneuerung dar. Hierdurch wird die… …Einleitung von Verfahren gegen Unternehmen bei dem Anfangsverdacht einer betriebsbezogenen bzw. das Unternehmen bereichernden Straftat zur Pflicht und liegt… …Unternehmen“ erhöhen. 2 Diese Verfahrensregelungen sollen auch unternehmensspezifische Regelungen zu Verfahrenseinstellungen enthalten. Die Bundesregierung plant… …zudem die Höhe der Geldsanktionen in Zukunft an der Wirtschaftskraft der Unternehmen zu orientieren. Für Unternehmen mit einem Umsatz von mehr als 100… …Sanktionen gegen Unternehmen „auf geeignetem Weg öffentlich bekannt gemacht werden“ sollen. 3 Für die Verhängung der Sanktionen möchte die Bundesregierung… …strafrechtlichen Verantwortlichkeit von Unternehmen und sonstigen Verbänden“ (VerbStrG-E) 8 vor. Die Justizministerkonferenz beschloss Ende 2013, diesen Entwurf in… …einheitliche Rechtsanwendung in der Sanktionierung von Unternehmen sicherstellen. Für Unternehmen hätte dies gravierende Bedeutung, da die… …Strafverfolgungsbehörden fortan verpflichtet wären, bei Vorliegen eines Anfangsverdachts einer Verfehlung Ermittlungen gegen Unternehmen aufzunehmen. Während Regulierungs-…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2018

  Die nichtfinanzielle Erklärung aus dem Blickwinkel der Corporate Governance

  Wie geht der Aufsichtsrat mit der Prüfung der neuen Berichtspflichten um?
  

  Michel Kotlenga, Oliver Scheid, Prof. Dr. Stefan Müller

  …Personen beschäftigende kapitalmarktorientierte Unternehmen sowie Kreditinstitute und Versicherungen pflichtgemäß ihren (Konzern-)Lagebericht um eine… …ergeben sich dabei einige Wahlrechte und erhebliche Einschätzungsspielräume. Will ein Unternehmen diese gesellschaftlich verbreitet geforderte Erweiterung… …, wie die Unternehmen des öffentlichen Interesses mit dieser neuen Berichtspflicht umgehen. 1. Einführung Der Begriff Corporate Governance ist derzeit… …, Investoren über die Grundsätze der unternehmerischen Corporate Governance zu informieren und den Unternehmen anerkannte Corporate-Governance-­ Standards… …Richtlinie-Umsetzungsgesetz (CSR-RLUG) 7 sind bestimmte kapitalmarktorientierte Unternehmen sowie Finanzdienstleister wie Versicherungen und Banken mit mehr als 500… …Corporate-Governance- Reporting Hillmer, KoR 2018 S. 197 ff. 7 Vgl. Gesetz zur Stärkung der nichtfinanziellen Berichterstattung der Unternehmen in ihren Lage- und… …ergeben sich darüber hinaus erhebliche Ermessensspielräume seitens der betroffenen Unternehmen, welche die von der Gesetzgebung intendierte erhöhte… …Unternehmenspublizität einzubetten. Damit die von der neuen Berichtspflicht erfassten Unternehmen sämtlichen Berichtsadressaten verdeutlichen können, dass Nachhaltigkeit… …. auszurichten, dass durch die Integration von CSR-Belangen in die Unternehmens-DNA ein tatsächlicher Mehrwert für das Unternehmen geschaffen wird. Zielführend… …Idealausprägung eines ganzheitlichen Unternehmensprozesses angesehen werden kann 21 . Dementsprechend muss den Unternehmen letztendlich bewusst werden, dass im…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Zertifizierung von Compliance-Management- Systemen

  Malte Passarge

  …Unternehmen sind in der jüngsten Vergangenheit stark gestiegen. Da- her liegt die Motivation für die Zertifizierung von CMS in zwei wesentlichen Trei- bern: Die… …Außendarstellung von Compliance als Wettbewerbsvorteil und zur Haf- tungsreduzierung. Gerade für mittelständische Unternehmen ist die Außendarstellung von… …internationalen Geschäftspartnern und Behörden darzustellen. Durch ein Compliance-Zertifikat kann das Unternehmen gegenüber seinen Ge- schäftspartnern und dem… …kann und soll das Signal aussenden, dass das CMS den tatsächlichen rechtlichen Anforderungen genügt und vom Unternehmen und der Geschäftsleitung ernst… …von Straftaten aus dem Unternehmen heraus erfüllt hat, haftet sie nicht. Kommt es bei einem zertifizierten Unternehmen zu einem Vorfall, so kann das… …gestaltet sein muss, um einen Bußgeldrabatt zu er- reichen. Dazu muss das Unternehmen ein effizientes Compliance-Management in- stalliert haben, das auf die… …zivilgerichtlichen Rechtsprechung661 vertretenen Ansicht ein und weist darauf hin, dass es bei Complianceverstößen für die Bemessung der gegen das Unternehmen zu… …der Risikobewertung von robust agierenden Unternehmen künftig eine Verhal- tensänderung anregen könnte. Zwar wird vom BGH „ein effizientes… …und die Gewährleistung der Umsetzung im Unternehmen sind die Grundpflichten der Geschäftsleitung. Nicht erst seit der Begriff Compliance bekannt wurde… …angemessen waren. Die einfachste Möglichkeit, diesen Beweis mehrere Jahre rückwirkend und auch nach dem Aus- scheiden aus dem Unternehmen führen zu können ist…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2018

  Digital Governance im Mittelstand

  Ergebnisse einer qualitativen Untersuchung und Ableitung von Handlungsempfehlungen
  

  Prof. Dr. Wolfgang Becker, Alexander Burggraf, Dr. Tim Botzkowski

  …Corporate Governance. Dieser Beitrag hingegen stellt eine Digital Governance in mittelständischen Unternehmen in den Fokus der Betrachtung und zeigt anhand… …damit jedoch auch eine Vielzahl von Chancen für die Unternehmen besteht. Auf Basis der Ergebnisse kann geschlussfolgert werden, dass die erfolgreiche… …Informationsund Kommunikationstechnologien die strategische Ausrichtung von Unternehmen und die Wettbewerbsverhältnisse radikal verändert. Gegenwärtig befinden sich… …Menschen und Unternehmen am Rande einer abermaligen Transformation der Wirtschaft, die zu Veränderungen von Wertschöpfungsketten und Geschäftsmodellen führen… …ist es vor allem auch für mittelständische Unternehmen von großer Bedeutung, ihre Prozesse und Strukturen dahingehend anzupassen. Einhergehend mit der… …, Herausforderungen und Grenzen einer Digital Governance für mittelständische Unternehmen bisher nur teilweise aufgegriffen. Chancen beziehen sich insbesondere auf eine… …deutschen Corporate Governance auf nicht börsennotierte Unternehmen, 2007, S. 8 f. 11 Vgl. Ballwieser, Shareholder Value als Element von Corporate Governance… …, Leading Digital, 2014, S. 139 f. c Die Entwicklung eines gemeinsamen digitalen Verständnisses sowie die Erfolgsmessung stellen für viele Unternehmen eine… …. Gleichzeitig werden der Wissenstransfer und Kompetenzaufbau im Unternehmen gefördert und somit die Fähig- und Fertigkeiten u. a. der Mitarbeiter ausgebaut 24… …. Letztlich führt Digital Governance auch zu einer Verbesserung des Kundenverständnisses 25 , was dem Unternehmen wiederum einen Wettbewerbsvorteil verschaffen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2018

  Compliance-Kultur statt Compliance-Kult

  Der Zusammenhang zwischen Compliance und Unternehmenskultur und ein Vorschlag für eine neue Definition des Begriffs
  

  Klaus Spiessberger

  …Compliance-Strukturen und -Maßnahmen diese in Unternehmen eigentlich verhindern sollten und in immer mehr Unternehmen in Compliance-Management-Systeme investiert wird… …Unternehmenskultur, in die diese eingebettet sind, anzunehmen ist. Klaus Spiessberger 1 Einleitung „Auf Dauer erfolgreich kann ein Unternehmen nur sein, wenn es sich… …Schulungen nicht die erhoffte Wirksamkeit entfalten, wenn die spezifischen Rahmenbedingungen, in die diese im Unternehmen eingebettet sind, nicht stimmen… …bestehender Gesetze sehen. Zweifellos sind Unternehmen mit immer größeren, rechtlichen Risiken konfrontiert, dies ergibt sich aus einer Reihe sozio-ökonomischer… …Entwicklungen, etwa durch die zunehmende Globalisierung. Dass Unternehmen beziehungsweise diejenigen natürlichen Personen, die in deren Namen * Klaus Spiessberger… …einem Unternehmen für Datenschutz. 1 Eingangssatz zu Compliance auf der Website der Volkswagen AG, aufrufbar unter https://www.volkswagenag.com/de/… …Verpflichtungen, die Unternehmen nicht von außen auferlegt werden, sondern zu denen sich Unternehmen, beispielsweise in den mittlerweile zahlreich zirkulierenden… …bedeutet Compliance die Gesamtheit der Maßnahmen, die ein Unternehmen ergreift, um sicherzustellen, dass die extern vorgegebenen Regeln (seien es Gesetze… …oder andere verpflichtende Regeln) eingehalten werden. Hinzu kommt, dass sich das Unternehmen selbst Regeln gibt, deren Maßstab ein ethisches und… …. Auflage, Berlin 2011, S. 37 3 Seidel, J. / Wendt,M., Compliance in Öffentlichen Unternehmen, Wiesbaden 2017. 4 Berndt, T., Betriebswirtschaftliche…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2018

  Die Pläne der Großen Koalition zur Neuregelung der Unternehmenssanktion

  Verbandssanktion statt Bußgeld oder Strafe?
  

  Prof. Dr. Sascha Süße

  …Unternehmenssanktion Verbandssanktion statt Bußgeld oder Strafe? Prof. Dr. Sascha Süße* Unternehmen, aus denen heraus Straftaten begangen werden, können nach derzeitiger… …wir das Sanktionsrecht für Unternehmen neu.“ 2 Die so ­formulierten Absichten müssen im Kontext der seit mehreren Jahren intensiv ­geführten ­Diskussion… …Auf Basis des Grundsatzes „Keine Strafe ohne Schuld“ ist Subjekt eines Strafverfahrens stets eine natürliche Person. Unternehmen droht bei Fehlverhalten… …Millionenhöhe, also weit über zehn Millionen Euro hinaus, gegen Unternehmen gemäß * Prof. Dr. Sascha Süße, LL.M., M.A., ist Professor für Strafrecht an der… …gegen das Unternehmen angeordnet werden. Dies soll auch dann gelten, wenn zwar eine Geldbuße verhängt wurde, diese aber keinen Abschöpfungsanteil enthält… …Unternehmen deutlich schmerzhafter sein wird, als eine einmalige Geldbuße. 10 Eine Sanktion in Form des Ausschlusses von der Vergabe von Aufträgen wegen… …begangener Straftaten oder Ordnungswidrigkeiten ihrer Vertretungsberechtigten droht Unternehmen zudem auch aufgrund weiterer Gesetze, wie etwa § 21 SchwarzarbG… …verschiedene andere, durchaus gravierende Sanktionsmöglichkeiten gegen ein Unternehmen bestehen, wenn aus diesem heraus Straftaten oder Ordnungswidrigkeiten… …Millionen Euro ­hinausgehen. Eine echte Kriminalstrafe kann allerdings gegen Unternehmen nicht verhängt werden. 12 2 Kritik an der geltenden Rechtslage… …Letzteres ist einer der Hauptkritikpunkte an der bestehenden Rechtslage. Zu beachten sei, dass von Unternehmen ausgehende Straftaten weit größere Schäden…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2018

  BGH: Implementierung und Optimierung eines Compliance-Management-Systems kann Geldbuße nach § 30 OWiG mindern

  Rechtsanwältin Dr. Laura Görtz

  …Geldbuße nach § 30 Abs. 1 OWiG ist von Bedeutung, inwieweit das betroffene Unternehmen seiner Pflicht, Rechtsverletzungen aus der Sphäre des Unternehmens zu… …Bemessung der Geldbuße kann zudem eine Rolle spielen, ob das Unternehmen in der Folge des aufgedeckten Normverstoßes seine entsprechenden Regelungen optimiert… …Verfasserin) I. Rechtliche Einordnung der Entscheidung Der BGH geht in seiner Entscheidung vom 09.05.2017 davon aus, dass dem Unternehmen im konkreten Fall die… …Unternehmen so organisieren und beaufsichtigen müssen, dass keine Gesetzesverstöße begangen werden. Dieser Pflicht genüge ein Vorstand „bei entsprechender… …der Leitungsperson auch gegenüber dem Unternehmen den Umfang der Vorwerfbarkeit und sei „Grundlage für die Bemessung des Bußgeldes“. 11 Damit stellt der… …BGH auf eine entsprechende Anwendung des § 17 Abs. 3 S. 1 OWiG bei der Zumessung von Geldbußen gegenüber Unternehmen ab. Nach § 17 Abs. 3 S. 1 OWiG ist… …Compliance-Maßnahmen sich mildernd auswirken müssen. 18 Ebenso kann die Häufigkeit gleichartiger Verstöße in dem Unternehmen 19 und die fehlerhafte Auswahl von… …kriminellen Handelns bei dem Unternehmen verbleiben, ohne dass es Sanktionsmöglichkeiten ausgesetzt ist. 21 Die Unternehmensgeldbuße stellt die Bebußung einer… …überpersonalen Einheit dar. Diese muss sich die Tat des Bezugstäters als eigene zurechnen lassen. 22 So wie das Unternehmen auf wirtschaftlichem Gebiet Vorteile… …Unternehmen soll nicht bessergestellt sein als z. B. ein Einzelunternehmer, dessen unternehmerisches Handeln sich strafrechtlich zurechenbar bewerten lässt. 23…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2018

  Das Schriftformerfordernis für Einwilligungen im Bewerbungsverfahren

  Ein Relikt aus dem analogen Zeitalter
  

  Katrin Kirchert

  …Beschäftigungskontext erscheint daher wie ein Relikt aus dem letzten Jahrhundert. Trotzdem müssen sich deutsche Unternehmen an das Bundesdatenschutzgesetz und damit auch… …Unternehmen und Arbeitssuchenden findet inzwischen weitestgehend digital statt: Immer mehr Unternehmen veröffentlichen Stellenausschreibungen nur noch im… …Verarbeitung eingeholt werden, vgl. § 26 Abs. 3 S. 2 BDSG. Viele Unternehmen möchten sich trotz der Ablehnung eines Bewerbers oder einer Bewerberin für die… …bürokratischen Aufwand für die Unternehmen führe. 3 Die Bitte des Bundesrates wurde im weiteren Gesetzgebungsverfahren jedoch nicht berücksichtigt und auch im… …kann das Unternehmen den abgelehnten Bewerberinnen und Bewerbern auch nach Abschluss des Bewerbungsverfahrens und Besetzung der Stelle die… …Einwilligungserklärung per E-Mail oder Brief zukommen lassen. Diese ist dann ggf. auszudrucken, zu unterschreiben und per Post an das Unternehmen zurückzuschicken. Es ist… …bei den ersten beiden Varianten herrscht zwischen den Arbeitssuchenden und den Unternehmen ein deutliches Ungleichgewicht, da es um eine „Bitte“ des… …. Wichtig ist bei allen dargestellten Möglichkeiten, dass das Unternehmen gegenüber den Bewerberinnen und Bewerbern unmissverständlich klarstellt, dass eine… …also keinerlei Dokumente in Papierform ausgetauscht. Um als Unternehmen wirksame Einwilligungen für die Nutzung der Bewerbungsunterlagen im Talente-Pool… …rechtssichere Formulierung einer Einwilligungserklärung ist keine Kleinigkeit. Unternehmen sollten daher unbedingt ihren Datenschutzbeauftragten einbeziehen und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 4/2018

  Nachrichten vom 18.10.2018 bis 14.12.2018

  …Aufsichtsrat seine Überwachungspflicht in Bezug auf das RMS nicht ordnungsgemäß wahrnehmen könnte. Von welchen Stellen im Unternehmen kann der Unterstützung bei… …. Im Falle der Existenz einer Internen Revision im Unternehmen ist die Prüfung des RMS eine originäre Aufgabe dieser Funktion. Die Prüfung des RMS kann… …. ein Verstoß gegen Gesetz und /oder interne Richt­linien, als Risiko für ein Unternehmen betrachtet, ist diese Sichtweise gut nachvollziehbar. Wie grenzt… …im Unternehmen selbst. Kann das RMS anhand von Kennzahlen effizient überwacht werden? Oliver Bungartz: Das RMS kann wie jedes andere System durch… …Compliance-Verantwortliche beteiligt. Orientierung an Rahmenkonzept Untersucht wurde in der Studie u. a., an welchem Rahmenwerk Unternehmen ihr Compliance Management System… …(CMS) ausrichten. Dazu gaben 53 Prozent der Unternehmen an, dass sie ihr CMS nur auf ein einziges Rahmenwerk stützen, während 47 Prozent ihr CMS an… …mehreren Rahmenkonzepten ausrichten. Platz 1 belegt der IDW PS 980, an dem sich 44 Prozent (Vorjahr: 37 Prozent) der Unternehmen orientieren. Die ISO 19600… …privatwirtschaftlichen Unternehmen (B2B) ein überdurchschnittliches Interesse an einem funktionierenden CMS hat, gefolgt von staatlichen Unternehmen und Institutionen mit… …. 80 Prozent der Unternehmen gaben an, dass sie von ihren Kunden zumindest zu Beginn einer Geschäftsbeziehung nach ihrem CMS Anfragen gestellt bekommen… …Unternehmens am höchsten eingeschätzt werde, antwortete knapp die Hälfte der Unternehmen, dass der potenzielle Reputationsschaden für Kunden durch…

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