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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Das Management von Compliance-Risiken

  Leitfaden für den Mittelstand
  

  Prof. Dr. Andreas Kark

  …Unternehmensrealität In kleinen und mittelständischen Unternehmen werden Betrachtungen der Unternehmensrisiken regelmäßig im Rahmen der Anbahnung und Abwicklung… …GmbHG (Frühwarnsystem) erfüllt. 6 Es obliegt der Geschäftsleitung, im Rahmen des geforderten Frühwarnsystems zu entscheiden, auf welche Themen sich das… …einer Compliance- Risikoabfrage, -analyse und -bewertung zu gestalten. Im Rahmen der Analyse der Ergebnisse einer Abfrage der Compliance-Risiken… …Gegenmaßnahmen zu entwickeln. Die fehlenden weiteren Kompetenzen gilt es, im Rahmen des Prozessdesgins des Compliance-Risikomanagements durch auf das spezifische… …Management von Compliance-Risiken ZRFC 6/19 259 tern jeweils einer Fachabteilung durchgeführt. Im Rahmen einer ergebnisoffenen Diskussion werden… …erforderlichen Gegenmaßnahmen definiert und priorisiert, ist das Ergebnis im Rahmen einer Geschäftsleitungssitzung vorzustellen und zu diskutieren. Damit wird die… …durchzuführen. Auch hier gibt es sehr unterschiedliche Vorgehensweisen, wobei der Verfasser bevorzugt, im Rahmen von Gesprächen die bestehenden Compliance-Risiken… …in den folgenden Jahren, im Rahmen einer Compliance-Risikoanalyse die richtigen Fragen zu stellen. Dies gilt zum einen in Bezug auf die in diesem…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Berechtigungskonzepte für ein angemessenes Rollen- und Berechtigungsmanagement

  Mit diesen einfachen Tipps können die ersten Schritte umgesetzt werden
  

  Prof. Dr. Thomas J�schke, Hanjo Tewes

  …Sicherstellungspflicht hinausgeht. 3 Ein Teil dieser Rechenschaftspflicht kann im Rahmen des Art. 5 Abs. 1 f DSGVO durch die Erstellung eines Rollen- und… …Berechtigungsmanagement 3.1 Berechtigung Als Berechtigung versteht man, das Einräumen einer Befugnis. Im Rahmen der IT wird in diesem Kontext weiterhin auf einfacher Ebene… …Business-Rolle vergleichbar, da sie innerhalb des Systems angeknüpft an definierten Rollen, die Berechtigungen steuert. 7 Dies bedeutet, dass im Rahmen der IT die… …auszuräumen. In diesem Rahmen besteht darüber hinaus die Möglichkeit, direkte Einschätzungen bezüglich der individuelle Erfordernisse von Berechtigungen… …Aufgabe wahrnehmen kann, ist nicht zu unterschätzen. Die Gefahr im Rahmen der Einschränkung in den grundsätzlich vollumfassend eingeräumten Rechten besteht… …Vorteil, dass im Rahmen der Einräumung weiterer Rechte zunächst aktiv hinterfragt werden muss, ob die eingeforderten Berechtigungen überhaupt erforderlich… …vorstellig. 5.2 Arten der Berechtigungen Im Rahmen der Berechtigungen von Dokumenten, wird häufig zwischen vier Punkten unterschieden. 5.2.1 Lesen Die… …von den jeweiligen Unternehmensprozessen ab. Im Rahmen von IT-Systemen wird zum Beispiel häufig zwischen folgenden Berechtigungen unterschieden… …für die Erteilung im Rahmen der Gruppe möglichst klein gehalten wird. So kann zum Beispiel eine Berufsgruppe innerhalb eines Unternehmens, bei der alle… …sind und auf den vorhandenen Grundlagen auf bauen. Im Rahmen der Implementierung sollten folgende Punkte berücksichtigt werden: Rollen- und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Orientierungsleitfaden von DOJ und OFAC

  Zur Bewertung von Corporate Compliance-Management-Systemen
  

  Dr. Bernd Federmann, Dr. Jan-Hendrik Gnändiger, Barbara Scheben

  …Komponenten eines Sanctions-Compliance-Programms dar. Die Anforderungen ähneln denen der DOJ Guidance. Im Rahmen des Beitrags werden die Inhalte und… …Know-your-Customer-Prozesses sind Kunden, Kundengruppen und Geschäftskontakte im Rahmen des Onboardings mit einem Sanctions Risk Rating zu versehen. Wie auch das DOJ sieht das… …OFAC ein besonders Risiko im Rahmen von Mergers & Acquisitions. Im Rahmen von Transaktionen, insbesondere sofern Non-US-Unternehmen beteiligt sind, soll… …Schulungsprogramm für alle relevanten Mitarbeiter und Stakeholder (zum Beispiel Kunden, Lieferanten, Geschäftspartner) aufzusetzen. Im Rahmen des Trainings ist vor… …des Trainings muss dem Ergebnis der Risikoanalyse angepasst sein. Festgestellte Verstöße oder Audit- Ergebnisse sind im Rahmen von Trainings unmittelbar…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Die Novelle des Deutschen Corporate Governance Kodex

  Handlungsbedarf für börsennotierte Gesellschaften
  

  Dr. Moritz Maier, Dr. Thomas Richter

  …Aufsichtsrat seit mehr als zwölf Jahren angehört. Bei Erfüllung eines oder mehrerer der vorstehend genannten Indikatoren kann das Aufsichtsratsmitglied im Rahmen…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Aktuelle Urteile

  Dr. Doreen Müller

  …für elektronische Kommunikation, Datenverarbeitung Zum Sachverhalt: Der BGH hatte den EuGH im Rahmen eines Rechtsstreits zwischen dem Bundesverband der…

• The Future of Compliance 2019

  …stärker für die Ziele der Compliance-Organisation zu sensibilisieren, sollten Compliance-relevante Aspekte im Rahmen der Zielvereinbarung der…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2019

  Das neue Unternehmensstrafrecht – Geld und Unterwerfung

  Rechtsanwalt Dr. Christian Schmitz

  …Gesetzesentwurf § 97 Abs. 1 Nr. 3 StPO mit einer entsprechenden Ergänzung. Auf dieser Grundlage sind faktisch sämtliche im Rahmen von verbandsinternen…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2019

  Das Verhältnis von interner Untersuchung und (Unternehmens-)Verteidigung

  Eine konstruktiv-kritische Bestandsaufnahme
  

  Rechtsanwälte Dr. med. Mathias Priewer, Dr. Lukas Ritzenhoff

  …die Unterlagen nicht nur an das Department of Justice und ggf. die Securities and Exchange Commission oder andere Ermittlungsbehörden, sondern im Rahmen…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2019

  BGH-Urteil vom 13.09.2018 - 1 StR 642/17; Kompensation und Kompensationsverbot bei der Berechnung des Steuerschadens gemäß § 370 AO

  Rechtsanwalt Norman Lenger, Rechtsanwältin Nathalie Meyer

  …ein wirtschaftlicher Zusammenhang zwischen Ein- und Ausgangsumsatz, der zur Folge hat, dass der Vorsteuervergütungsanspruch im Rahmen der… …abzugsfähigen Vorsteuern aus dem Bezugsgeschäft bereits auf der Tatbestandsebene im Rahmen der Verkürzungsverrechnung. Der BGH versteht den Begriff des… …Rahmen der Kompensation auch ohne eine ordnungsgemäße Rechnung möglich sein soll, ist umstritten, wird in der Literatur jedoch überwiegend abgelehnt. 17…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2019

  Junges Wirtschaftsstrafrecht 2.0 - Neue Perspektiven auf Theorie und Praxis

  Rechtsanwalt Dr. Manuel Lorenz

  …Mandatenbegriff von den Gerichten weit ausgelegt. Im Rahmen des Legal Privilege sei die Kommunikation zwischen Anwalt und Mandanten unter dem Siegel der… …fragmentarischen Schutz böten. Insbesondere sei im Rahmen des § 148 StPO problematisch, wann eine beschuldigtenähnliche Stellung vorliege. Eine beschuldigtenähnliche… …durch das VerSanG dar und gingen im Rahmen dessen WiJ Ausgabe 4.2019 Veranstaltungen und politische Diskussionen 197 insbesondere auf den zeitlichen… …Rechtslage jedenfalls unbefriedigend. So sei bereits unklar, ob Internal Investigations überhaupt im Rahmen der Strafzumessung berücksichtigt werden könnten… …Verteidigungsmöglichkeiten von Unternehmen als Betroffene grenzüberschreitender Vermögensabschöpfung dar. Im Rahmen der Definition der Rechtsnatur der Vermögensabschöpfung in… …Entscheidung im Rahmen der Vollstreckungshilfe dar. So entscheidet das LG über die Zulässigkeit der Vollstreckung. Gegen entsprechende Entscheidungen sei die… …sofortige Beschwerde zum OLG und die Vorlage an den BGH möglich. Im Rahmen der Zulässigkeit müsse auch die beiderseitige Einziehbarkeit in der Form geprüft… …(Steuer-)Strafverfahren dar. Hierbei beschränkte er sich auf die Auslieferung im Rahmen der sogenannten großen Rechtshilfe und gab zunächst einen Überblick über die… …USA und Deutschland. Er leitete seinen Vortrag damit ein, dass ihm im Rahmen der Verteidigung im Zusammenhang mit dem Dieselskandal immer wieder… …zum Beispiel alles, was der Mandant im Rahmen einer internen Untersuchung gegenüber den Unternehmensanwälten äußert, an das Department of Justice (DOJ)…

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