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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Moderne Interessenvertretung

  Lobbyismus als Bestandteil der Compliance-Organisation
  

  Dr. Bernd Federmann, Hartfrid Wolff, Johanna Trautner

  …bedeutet mehr, als Vorschriften für die Vergabe von Geschenken und Spenden oder Regelungen für die Aussprache von Einladungen an Amts- oder Mandatsträger zu… …Praxis in unterschiedlichsten Konstellationen auf. Die Formen reichen vom bilateralen Dialog bis hin zur breiten Werbekampagne. Interne Prozesse für… …Beitrag soll einen Überblick über die rechtlichen Rahmenbedingungen und Anhaltspunkte für eine tiefergehende Befassung mit dem Thema Interessenvertretung… …zu standardisieren und zentral zu veröffentlichen. 7 Standardisierte – ethische – Regelwerke für Verhaltensanforderungen an Lobbyisten, etwa analog des… …Code of Conduct des EU-Transparenzregisters, gibt es auf nationaler Ebene ebenfalls nicht. Die Diskussion über verbindliche Regelungen für die Interessenvertreter… …lässt indessen nicht nach. Im April 2018 haben der Verband der Chemischen Industrie und Transparency International Eckpunkte für ein… …po­litischer und wirtschaftlicher Interessen (Lobbying- und Interessenvertretungs-Transparenz-Gesetz – LobbyG) 9 eine gewisse Rechtssicherheit für die… …; Antrag Bündnis 90/Die Grünen v. 21.02.2018: „Transparenz schaffen – Verbindliches Register für Lobbyistinnen und Lobbyisten einführen“, abrufbar unter… …https://www.bundestag.de/dokumente/ textarchiv/2018/kw08-de-lobbyregistergesetz-542308 (Stand: 25.09.2019); LobbyControl-Initiative für Transparenz und Demokratie e. V., Lobbyreport… …. de/aktuelles/detail/?tx_lfcontentfeed_ detail%5Bcontent%5D=21755 (Stand: 25.09.2019). 9 Zur USA vgl. etwa Gerig, M. / Ritz, C., Pläne für ein neues EU-Lobbyregister – kommt Zeit, kommt…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Das Management von Compliance-Risiken

  Leitfaden für den Mittelstand
  

  Prof. Dr. Andreas Kark

  …Leitfaden für den Mittelstand Prof. Dr. Andreas Kark* Anforderungen des Gesetzgebers, aber auch zunehmend seitens der Kunden, machen eine Befassung mit den… …gilt vor allem für Unternehmen, deren Kunden nicht Endverbraucher, sondern die als Tier-1oder Tier-2-Lieferanten oder Dienstleister für große Unternehmen… …Leben ohne Risiko ist nicht denkbar. Dies gilt natürlich auch für Unternehmen, deren Aufgabe es ist, durch das bewusste Eingehen von Risiken, Chancen zu… …Ausgangslage In § 91 Absatz 2 Aktiengesetz (AktG), der in Verbindung mit § 43 Absatz 1 GmbHG auch für mittelständische Unternehmen maßgeblich ist, differenziert… …, wird diese Aufgabe durch den Finanzbereich wahrgenommen. Vielfach bedient man sich für die Beantwortung von Rechtsfragen einer externen Anwaltskanzlei… …Denkprozesse sorgen dafür, dass wir uns für sehr objektiv agierend halten, tatsächlich aber oftmals erst in der Rückschau erkennen, dass wir uns ganz und gar… …Befassung mit Risiken haben. Dies gilt umso mehr für die doch relativ abstrakten und damit für den Einzelnen eher fernliegenden Compliance-Risiken. Dies macht… …die Einführung eines Prozesses für das Management von Compliance-Risiken unverzichtbar. Er dient dazu, die Risiken in systematischer Weise zu erfassen… …Bestechungsrisiken fokussieren soll, kann dies für ihn persönliche Haftungsfolgen auslösen, wenn die Behörden eine Preisabsprache aufdecken, die bei richtiger… …One-size-fits-all-Lösung gibt. 4.1 Operative Zuordnung Das Unternehmen sollte einen Compliance- Officer benennen, der als Ansprechpartner für die Geschäftsleitung und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Berechtigungskonzepte für ein angemessenes Rollen- und Berechtigungsmanagement

  Mit diesen einfachen Tipps können die ersten Schritte umgesetzt werden
  

  Prof. Dr. Thomas J�schke, Hanjo Tewes

  …ZRFC 6/19 262 Berechtigungskonzept | Rollen | Berechtigungen | Datenschutz Berechtigungskonzepte für ein angemessenes Rollen- und… …von personenbezogenen Daten kommt. Bereits aus diesem Wortlaut lässt sich erkennen, dass es für Unternehmen inzwischen unerlässlich ist, sicherzustellen… …, dass nur die Personen Zugang zu den Daten erhalten, die diese für ihre Tätigkeit wirklich benötigen. In vielen Bereichen ist dies auch nicht nur auf… …für ganzheitliche Datenschutz- und Informationssicherheitskonzepte. Eine präzise Möglichkeit diese Anforderungen umzusetzen, ist ein Rollen- und… …dieses Grundsatzes ist somit auch Teil der Rechenschaftspflicht, 2 der der Verantwortliche für die Verarbeitung der personenbezogenen Daten unterliegt. Das… …Berechtigungskonzeptes erfüllt werden. Weiterhin ist ein Rollen- und Berechtigungskonzept auch Bestandteil der Informationssicherheit. 4 Für eine funktionierende… …. Dr. Thomas Jäschke lehrt unter anderem IT-Security sowie Informations- und Wissensmanagement an der FOM Hochschule für Oekonomie und Management gGmbH… …ITGrundschutz/ITGrundschutzKompendium/ umsetzungshinweise/ISMS/Umsetzungshinweise_zum_ Baustein_ISMS_1_Sicherheitsmanagement.html (Stand: 11.10.2019). Berechtigungskonzepte für ein… …angemessenes Rollen- und Berechtigungsmanagement ZRFC 6/19 263 gen (zum Beispiel an Dokumenten) vornehmen können. 3 Grundbegriffe für ein Rollen- und… …zwischen der Zugriffsberechtigung (zum Beispiel lesen) und der Ausführungsberechtigung (zum Beispiel löschen) unterschieden. 3.2 Rollen Für die Erteilung von…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Orientierungsleitfaden von DOJ und OFAC

  Zur Bewertung von Corporate Compliance-Management-Systemen
  

  Dr. Bernd Federmann, Dr. Jan-Hendrik Gnändiger, Barbara Scheben

  …Programs“ (nachfolgend DOJ-Guidance 2019). Die DOJ-Guidance wurde erstmals im Februar 2017 veröffentlicht und gibt Mindestanforderungen für die Bewertung und… …(OFAC) des U.S. Department of the Treasury ein „Framework for OFAC Compliance Commitments“. In diesem Dokument legt das OFAC die fünf wesentlichen… …neuen regulatorischen Umfelds auch konkrete Handlungsempfehlungen für Unternehmen dargestellt. Dr. Bernd Federmann 1 Einleitung: DOJ Corporate Compliance… …Gnändiger Barbara Scheben ZRFC 6/19 268 Legal Die DOJ Guidance ist auch für Nicht- US-Unternehmen relevant. Die DOJ Guidance 2019 ist zwar kein Gesetz und hat… …durch die DOJ Guidance konkretisiert werden, können sich damit auch für Nicht-US-Unternehmen konkret strafmildernd auswirken. 2 Key Facts und Einordnung… …auszubauen. Die Guidance harmonisiert Vorgaben und Empfehlungen aus verschiedenen bisherigen Stellungnahmen und soll damit für mehr Transparenz bei den… …zu bereits vorhandenen Fragestellungen darstellen. 8 Da diese Fragen eine Bewertungshilfe für die Verfolgungsbehörden bei der Durchführung einer… …Compliance- Management-Systems. 3.1 Abschnitt I.A der Guidance: Risk Assessment Ausgangspunkt für das richtige Konzept eines CMS ist für das DOJ die… …. 9.5.2017 – 1 StR 265/16, CCZ, 2017, S. 285. 12 Referentenentwurf des Bundesministeriums der Justiz und für Verbraucherschutz, Entwurf eines Gesetzes zur… …. Orientierungsleitfaden von DOJ und OFAC ZRFC 6/19 269 „starting point for a prosecuter’s evaluation“. 13 Die Risikoanalyse muss das Risikoprofil eines Unternehmens anhand…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Die Novelle des Deutschen Corporate Governance Kodex

  Handlungsbedarf für börsennotierte Gesellschaften
  

  Dr. Moritz Maier, Dr. Thomas Richter

  …Corporate Governance Kodex Handlungsbedarf für börsennotierte Gesellschaften Dr. Moritz Maier / Dr. Thomas Richter* Der Deutsche Corporate Governance Kodex… …wichtigsten gesetzlichen Regelungen vorangestellt – gerade für internationale Investoren eine wertvolle Orientierungshilfe. Bemerkenswert ist, dass diese… …kapitalmarktrechtlichen Fragen. Die Autoren danken Frau Ref. iur. Alessa Mackensen und Dr. iur. Marius Plum für wertvolle Vorarbeiten. 1 Vgl. Regierungskommission Deutscher… …verbundene Mehraufwand für Unternehmen nicht zu rechtfertigen. 2 Auch die Änderungen zur Vorstandsvergütung wurden meist kritisch beäugt, insbesondere die… …die Empfehlung zur Amtszeitbegrenzung für Anteilseignervertreter im Aufsichtsrat aufgegeben. 2 Wesentliche Neuerungen des DCGK 2019 Der aktuelle… …. Daneben informieren die 25 neuen Grundsätze über die wesentlichen rechtlichen Vorgaben für verantwortungsvolle Unternehmensführung und bilden die Basis für… …vom 26. Januar 2019, S. 9; speziell zur Vorstandsvergütung Hohenstatt, K.-S. / Seibt, C. H., DCGK-Reform 2019: Neue Leitplanken für die Gestaltung… …über die Billigung des Vergütungsberichts für das vorausgegangene Geschäftsjahr beschließt (Say on Pay, § 120a AktG-E). 2.2.1 Empfehlung zu Inhalten des… …Vergütungssytems Im Ausgangspunkt hat der Aufsichtsrat nach dem Regierungsentwurf des ARUG II ein Vergütungssystem für den Vorstand zu erarbeiten. Nach § 87a AktG‑E… …werden, wie die Ziel- und Maximalgesamtvergütung für die einzelnen Vorstandsmitglieder bestimmt werden, in welchem relativen Anteil die Festvergütung sowie…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Aktuelle Urteile

  Dr. Doreen Müller

  …. Die E-AG erbrachte für die beklagte B-AG aufgrund eines angeblich von deren damaligen Vorstandsvorsitzenden B mündlich erteilten Auftrags im… …. 5 Abs. 3 der Richtlinie 2002/58/EG (Datenschutzrichtlinie für elektronische Kommunikation); Art. 2 Buchst. h der Richtlinie 95/46/EG zum Schutz… …für elektronische Kommunikation, Datenverarbeitung Zum Sachverhalt: Der BGH hatte den EuGH im Rahmen eines Rechtsstreits zwischen dem Bundesverband der… …– fest, dass das bisher praktizierte Opt-out-Verfahren nicht zulässig ist: Eine Einwilligung zu Cookies über ein voraktiviertes Kästchen, bei dem für… …einen Widerspruch das Häkchen entfernt werden muss, reicht demnach für eine wirksame Einwilligung nicht aus. Statt eines solchen Opt-out-Verfahrens muss… …Einwilligung müsse deshalb für den konkreten Fall erteilt werden. Die Betätigung der Schaltfläche für die Teilnahme am Gewinnspiel stelle noch keine wirksame…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Gabriele Bornemann

  …den Aha-Effekten in den Unternehmen, wenn ein integriertes und ganzheitliches System einen strategischen Nutzen im und für das Unternehmen zeigt… …Compliance gekommen? Mein Compliance-Werdegang ist typisch für den Mittelstand. Bei einer mittelständen integrierten Ansatz von Compliance und Risikomanagement… …Führungselement für Vorstand und Aufsichtsrat etablieren. Was sind gegenwärtig die wichtigsten drei Themen aus ihrem Arbeitsbereich? 1. Die Perspektive des… …Überprüfung der Berichterstattung. Das Mindsetting im Unternehmen selbst kommt dabei oft zu kurz. Hier setzen wir an, indem wir den Aufsichtsrat auch für die… …Kraft der weichen Themen sensibilisieren und Fragestellungen für ihn entwickeln. 2. iGRC – als strategisches Steuerungselement: Die integrative Verbindung… …von Governance, Risikomanagement und Compliance schafft für Unternehmen einen strategischen Mehrwert und ist ein optimales Steuerungs- und… …Gesamtzusammenhängen und verlässliche Strukturen spielen dabei eine unverzichtbare Rolle. Compliance bewegt … ZRFC 6/19 287 Was halten Sie für die größte zukünftige… …Unternehmen/ Organisation zukünftig spielen? Für uns ist Compliance ein Mindset. Wir können in unserem Trainings- und Beratungsansatz nur dann erfolgreich sein… …zusammen. So können wir für unsere Kunden die unterschiedlichen Fachdisziplinen rund um das Themengebiet Compliance und Risikomanagement aus einer Hand… …anbieten. Wichtig ist für uns, dass unsere Netzwerkpartner operative Unternehmenserfahrung aufweisen können. So kooperieren wir zum Beispiel mit Dr. Kathrin…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  School GRC

  …und Compliance und des Masters Kriminalistik von der School GRC und dem Schwesterinstitut Institut für Kriminalistik im Hamburger Bahnhof in Berlin-… …, unter anderem Direktorin der School GRC und des Instituts für Kriminalistik sowie als Ermittlerin seit über 25 Jahren tätig. Für alle Seminare weist die… …School GRC CPE- Punkte aus, die auch nach § 15 FAO anerkennungsfähig sind. Für Sie ist nicht das passende Seminar dabei? Wir haben viele weitere Seminare… …mit hochkarätigen Dozenten im Angebot. Finden Sie hier auch das passende Seminar für sich: www.schoolgrc.de/weiterbildung/seminare.html…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  ZRFC in Kürze

  …Unternehmensführung. Eine Veranlassung für interne Ermittlungen hängt von der Schwere des Delikts ab und beläuft sich größtenteils im Bereich der Vermögensdelikte… …Strafverfolgungsbehörden. Diese Ergebnisse gehen aus der „Internal Investigations – Compliance-Studie 2019“ der Kanzlei Noerr und des Center for Corporate Compliance der EBS… …richtiger Strukturierung für alle Beteiligten ein Erfolg. Die Person(en), die in einer Organisation das Recht und das Gesetz im Blick haben, können sich der… …Verantwortung für die Einhaltung der Compliance-Standards tragen, kontaktiert und mit einem standardisierten Fragebogen (in der Studie enthalten) um Auskunft zu… …Hinweisgebersystem notwendig ist, sondern wie es zu implementieren ist. Für Unternehmen ist es von Nöten, ihr Hinweisgebersystem individuell in Bezug auf den Kontext…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Literatur

  …Praxishandbuch stellt didaktisch in sieben Kapiteln eine wichtige Grundlage für das Erlernen der Compliance-Theorie in deutschsprachigen Ländern dar. In der… …Einhaltung der Regeln durch Mitglieder der Organisation sicherstellen sollten. In Deutschland besteht allerdings keine Pflicht für Unternehmen… …. Compliance- Schulungen von Mitarbeitern sollen unter anderem für das Bewusstsein der Handlungskompetenz sensibilisieren, eine Compliance-Kultur soll dazu… …sind für Compliance nicht immer einfach durchzusetzen. Die Bereiche der Tax Compliance (Steuerarten) und Accountig Compliance (Beachtung von… …für das Unternehmen bewusst tragen. Am Beispiel Thailand, Indien, Polen, Österreich, Schweiz, Brasilien, China und Golfstaaten wird gezeigt, dass ein… …. Der deutschen Wirtschaft entstand 2012 durch Korruption ein Schaden in Höhe von 250 Milliarden Euro; bereits dieses Faktum gilt als Herausforderung für… …in Ländern mit hoher Korruption etablieren. Durch die Implementierung nachhaltiger Präventions-Compliance bieten sich für Unternehmen eindeutige…

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