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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Wie Compliance zum Werttreiber werden kann

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Getriebe des Geschäfts bezeichnet. Vielfach ist dabei klar, dass es sich um althergebrachte überkommene Ansichten handelt, wenn die Aussage sich… …beispielsweise auf korrupte Handlungen bezieht, die ja noch bis in die 1990er-Jahre des vergangenen Jahrhunderts in Deutschland, zumindest dann, wenn der Vorgang… …zu verstärken. Dies ist Gegenstand des Beitrags von Faustino Bauer und Ider, die sich damit auseinandersetzen, wie der Datenschutz bei der digitalen… …großen Vorteil, dass man die Haftung reduzieren konnte. Im Entwurf des Verbandssanktionsgesetzes ist diese Möglichkeit deutlich reduziert, wie von Busekist… …, Federmann und Müller in ihrem Beitrag schreiben. Sie zeigen auf, wie man die verbleibende Zeit bis zum Inkrafttreten des Gesetzes nutzen kann, das Unternehmen… …so zu strukturieren, dass eine Enthaftung möglich bleibt. Die Situation in der Schweiz wird in dem Beitrag von Roth, Mitglied des Herausgeberbeirats… …dieser Zeitschrift, angesprochen. Eine Selbstanzeige des Unternehmens KBA NotSys SA in einem Korruptionsfall hat dazu geführt, dass der Fall ohne großes… …Blaupause für andere Unternehmen sein kann. Im zweiten Teil des Beitrags zur Compliance in Portugal von Campos Nave stehen die Regelungen in bestimmten…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Inhalt / Impressum

  …Steinbeis-­Hochschule-­Berlin GmbH, für Transparency International Deutschland e. V., für die ­Mitglieder des Bundesverbandes der Bilanzbuchhalter und ­Controller e. V. (BVBC)… …, für ­Mitglieder des German Chapter of Association of Certified Fraud ­Examiners e. V. (ACFE), für Mitglieder des ISACA Germany Chapter e. V., für… …die Zeit bis zum Ablauf des Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst auch die Rechte, den Beitrag in fremde Sprachen zu übersetzen, Übersetzungen zu… …geschützt. Jede Verwertung, die nicht ausdrücklich vom Urheberrechtsgesetz zugelassen ist, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt… …die Regeln des Börsenvereins des Deutschen Buchhandels e. V. zur Verwendung von Buchrezensionen. http://agb.ESV.info/ Editorial Wie Compliance zum… …Regierungsentwurf des ­Verbandssanktionengesetzes Dr. Konstantin von Busekist / Dr. Bernd Federmann / Dr. Nadja Müller Strafbefehle und Deals der schweizerischen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Jahresinhaltsverzeichnis 2020

  …Deutschland e. V., für die ­Mitglieder des Bundesverbandes der Bilanzbuchhalter und ­Controller e. V. (BVBC), für ­Mitglieder des German Chapter of Association… …of Certified Fraud ­Examiners e. V. (ACFE), für Mitglieder des ISACA Germany Chapter e. V., für Mitglieder von DICO e. V., für Mitglieder der… …das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit bis zum Ablauf des Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst auch die Rechte, den Beitrag in… …vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Bearbeitungen, Übersetzungen, Mikroverfilmungen und die Einspeicherung und… …benutzt werden dürften. Nutzung von Rezensionstexten: Es gelten die Regeln des Börsenvereins des Deutschen Buchhandels e. V. zur Verwendung von… …, Berlin Jahresinhaltsverzeichnis 2020 ZRFC III Verfasserverzeichnis 2020 (Die nachstehenden Ziffern bezeichnen jeweils das Heft und die erste Seite des… …Compliance-Risiko in Deutschland Seyfi Günay .................................... 3/108 Das Management von Währungsrisiken in ­Unternehmen außerhalb des Finanzsektors… …2020 Einführung eines Lieferkettengesetzes beschlossen .. 5/198 Referentenentwurf zur Erneuerung des Sanierungsund Insolvenzrechts… …......................................... 3/144 Naming und Shaming im Kapitalmarktrecht ........ 5/240 Revision des Internen Kontrollsystems .............. 6/288 Jahresinhaltsverzeichnis 2020 ZRFC… …VII Stichwortverzeichnis 2020 Die nachstehenden Ziffern bezeichnen jeweils das Heft und die erste Seite des Beitrags A A/B Testing 5/206 Anschläge 2/60…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Datenschutzmanagement

  Ein Erfolgsfaktor bei der digitalen Transformation
  

  Prof. Dr. Michael Faustino Bauer, Kadir Ider

  …vermieden und zugleich zulässige Geschäftspotenziale besser realisiert. Messung und Steuerung des Fortschritts erfolgen durch Reifegradmodelle und KPIs… …Technologien (zum Beispiel 3D-Printing), Netzwerkeffekte 1 und insbesondere das Internetof-Things (IoT) zu Treibern der Geschäftsentwicklung – und des… …wurden hierfür befragt. Bei der Messung des Compliance-Levels können unterschiedliche Attribute (KPIs) herangezogen werden. Zu den gängigsten zählen (1)… …(BCR) können die Anforderungen des § 64 (3) BDSG (neu) weiter spezifiziert werden. BCR repräsentieren die dritte Ebene der DSGVO Compliance. BCR rücken im… …mittelständigen Unternehmen (KMU). Bei grenzüberschreitender Datenübermittlung in Drittländer im Sinne des Art. 44 DSGVO bleibt die Haftung beim… …Datenschutzniveau des Drittlandes ein Datentransfer erfolgen, vorausgesetzt das Unternehmen im Drittland ist an die BCR gebunden. 18 Somit lassen sich globalisierte… …B2B-Effizienzpotenziale erreichen. Jüngstes Beispiel ist das Schrems- II-Urteil, welches einen Datentransfer auf Grundlage des US-Privacy-Shield-Abkommens nichtig macht… …Dennoch kann ein Grundkorpus zur Entwicklung des DSMS, analog zu einem Modularkonzept, herangezogen werden. Solch ein Modell bietet zum Beispiel KPMG an… …die Datenschutzanforderungen als auch die IT-Sicherheit integrieren und erfüllen. Das DSMS-Modell enthält daher auch Elemente des Sicherheitsframeworks… …derfertiggestellten Arbeitspakete Trainings Mitarbeiterschulung zur Bewusstseinsstärkung Datenschutz‐Reifegradbewerutung 2.0 Selbstkontrolle durch Überprüfung des neuen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Wie man den Wertbeitrag von Risikomanagement messen kann

  Ein Strukturgleichungsmodell zur Untersuchung der Risikomanagement-Performance-Beziehung in KMU
  

  Prof. Dr. Thomas Henschel, Axel Daniel Lantzsch

  …mithilfe eines Strukturgleichungsmodell messbar, quantifizierbar und damit vergleichbar machen kann. Das vorgestellte Messmodell zur Überprüfung des… …ermöglichen. Auf bauend auf einer syste­matischen Literaturanalyse wird der gegenwärtige Stand des RMS und dessen Auswirkungen auf die Performance in KMU… …Beobachtung entziehen. Dies wäre in unserem Fall die Güte oder Qualität des vorhanden Risikomanagementsystems. Es wird daher zunächst ein Messmodell zur… …bisher mit dieser Thematik beschäftigt. 4 Im Folgenden werden zunächst der Forschungsstand zum RM in KMU sowie die Entwicklung des Messmodells kurz… …vorgestellt. Danach folgen die Präsentation des Forschungsdesigns sowie die Darstellung der Forschungsergebnisse. Abschließend erfolgt ein kurzes Fazit, welches… …KMU-Literatur nur wenige Beiträge über erfolgte Implementierungen und tatsächlich verwendete Methoden des Risikomanagements. Nach Falkner und Hiebl 6 ergibt sich… …evidence from Germany, The European Journal of Finance, 24, 1, 2018, S. 867 ff. 5 Rautenstrauch, T. / Wurm, S., Stand des Risikomanagement in deutschen KMU… …Strukturgleichungsmodellierung wird empfohlen, jedes latente Konstrukt mit mindestens drei beobachtbaren Variablen zu messen. 7 Dies wurde bei der Bildung des abhängigen… …übereinstimmen und es daher sinnvoll erscheint, auf diese subjektiv berichteten Performancegrößen abzustellen. Das unabhängige Konstrukt zur Messung der Güte des… …. Besonderes Augenmerk wird dabei auch auf die Einbettung des Risikomanagement in die bestehenden Managementsysteme und die Organisationsstruktur des…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Konzernverantwortung und Konzernhaftung

  Dr. K. von Busekist, Dr. Bernd Federmann, Dr. Nadja Müller

  …Konzernhaftung Nach dem Regierungsentwurf des Verbandssanktionengesetzes Dr. Konstantin von Busekist / Dr. Bernd Federmann / Dr. Nadja Müller* Der unlängst… …veröffentlichte Regierungsentwurf des VerSanG weicht an mehreren Stellen vom Rechtsträgerprinzip ab und ermöglicht einen Konzerndurchgriff, der für Unternehmen… …auch eine Frage des Risikomanagements werden. Unternehmen sollten die verbleibende Zeit bis zur Umsetzung des VerSanG-E nutzen, um entsprechende… …mit internen Untersuchungen dazu beitragen, Straftaten aufzuklären.“ 1 2 Geltung des Rechtsträgerprinzips Normadressat des VerSanG sind Verbände, zu… …denen nach § 2 Abs. 1 Nr. 1 VerSanG-E juristische Personen des öffentlichen oder privaten Rechts, nicht rechtsfähige Vereine und rechtsfähige… …geltende Rechtsträgerprinzip [übernimmt] und […] damit von einer Übertragung des europarechtlichen Unternehmensbegriffs ab[sieht], der weiter geht und… …juristische Personen des Privatrechts unter Verweis auf § 30 OWiG insbesondere Gesellschaften des Aktienrechts, die Europäische Gesellschaft, die… …nach § 54 BGB. Der Entwurf betont hier nochmals: „Nicht unter den Begriff des Verbandes fällt dagegen ein aus mehreren juristischen Personen oder… …Rechtsträgerprinzip zeigt sich des Weiteren in den Ausführungen der * Rechtsanwalt Dr. Konstantin von Busekist ist Partner und Leiter der Solution Compliance &… …mbH und Leiter des Standorts Stuttgart. Rechtsanwältin Dr. Nadja Müller ist Managerin bei KPMG Law Rechtsanwaltsgesellschaft mbH, Stuttgart. 1…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Strafbefehle und Deals der schweizerischen Bundesanwaltschaft mit Unternehmen

  Einige Strafbefehle und kaum Gerichtsentscheide zur strafrechtlichen Unternehmenshaftung in der Schweiz
  

  Prof. Dr. Monika Roth

  …Selbstanzeige hatte Strafmilderung zur Folge und hat – nicht zuletzt auch durch die Einrichtung des Integrity Funds (der die Studie, welche diesem Beitrag… …. Rechtliche Grundlage bildeten die strafrechtliche Haftung des Unternehmens und das Delikt der Bestechung fremder Amtsträger. Das war eine absolute Premiere in… …eröffnete die BA das Strafverfahren gegen das Unternehmen. Die Motivation für diesen Schritt wurde im Geschäftsbericht 2016 des deutschen Konzerns wie folgt… …Untersuchungen überwiegend weit zurückliegender Sachverhalte keine Klärung ermöglicht hatten.“ 3 Aus einem Entscheid des Bundestrafgerichts ergibt sich folgender… …Straftat nach Art. 102 Abs. 2 in Verbindung mit Art. 322 septies StGB an (Vorliegens eines Organisationsmangels des Unternehmens im Zusammenhang mit der… …. Tätigkeitsbericht der Bundesanwaltschaft, 2017, Ziff. 4.10, S. 21. 2 Anmerkung der Verfasserin: Wieso das im Bericht des Jahres 2016 beschrieben wird und warum das… …war – nicht zuletzt auch durch die Einrichtung des Integrity Funds – geeignet, den Reputationsschaden für das Unternehmen, aber auch für das deutsche… …stattfand, dann mehrheitlich in positiver Form und das proaktive Handeln des Unternehmens herausstreichend. 6 Im Rahmen eines abgekürzten Verfahrens erklärte… …vorgesehen, die wirtschaftliche Leistungsfähigkeit des Unternehmens berücksichtigt und die Höhe der Ersatzforderung auf 35 Millionen Schweizer Franken… …Fallkonstellation im Bereich des Unternehmensstrafrechts zeigten – stellvertretend – die neue Praxis der BA auf, den Straf befreiungsgrund der Wiedergutmachung nach…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Compliance in Portugal (Teil 2)

  Ausgewählte Rechtsgebiete mit Schwerpunktthemen
  

  Dr. Susana Campos Nave

  …Schwerpunktthemen Dr. Susana Campos Nave* Im zweiten Teil des Aufsatzes werden bestimmte Unternehmensbereiche behandelt, die besonders anfällig für… …sind. Ferner kann sich eine Anfälligkeit für Gesetzeswidrigkeiten aus den in der Praxis sehr relevanten Bereichen des Datenschutz- sowie Steuerrechts… …bar unter https://iclg.com/practice-areas/businesscrime-laws-and-regulations/portugal (Stand: 07.10.2020). 2 Artikel 379 des Wertpapierkodex Gesetz Nr… …. 486/99, abrufbar unter https://dre.pt/application/conteudo/682983 (Stand: 07.10.2020). 3 Artikel 256 des Portugiesischen Strafgesetzbuchs (Gesetzes Nr… …. 48/95), abruf bar unter https://dre.pt/application/ conteudo/547984 (Stand: 07.10.2020). 4 Artikel 378 des Wertpapierkodex Gesetz Nr. 486/99, abrufbar… …unter https://dre.pt/application/conteudo/682983 (Stand: 07.10.2020). 5 Artikel 205 des Portugiesischen Strafgesetzbuchs (Gesetzes Nr. 48/95), abruf bar… …unter https://dre.pt/application/ conteudo/547984 (Stand: 07.10.2020). 6 Artikel 374 des Portugiesischen Strafgesetzbuchs (Gesetzes Nr. 48/95), abruf bar… …unter https://dre.pt/application/ conteudo/547984 (Stand: 07.10.2020). 7 Vgl. Artikel 103 ff. des Gesetzes Nr. 15/2001 vom 5. Juni 2001, abruf bar unter… …https://dre.pt/application/ conteudo/322110 (Stand: 07.10.2020). 8 Artikel 217 und 218 des Portugiesischen Strafgesetzbuchs (Gesetzes Nr. 48/95), abruf bar unter… …https://dre.pt/ application/conteudo/547984 (Stand: 07.10.2020). 9 Artikel 279 des Portugiesischen Strafgesetzbuchs (Gesetzes Nr. 48/95), abruf bar unter…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruf lich und persönlich.
  

  Dr. Steffen Just, Silvia Prähler

  …wichtiges Projekt möchte ich die Monitoringphase des NAP (Nationaler Aktionsplan der Bundesregierung) Wirtschaft & Menschenrechte hervorheben. In einer… …, Transparenz und offene Kommunikation. Silvia Prähler: Als ein weiteres wesentliches Thema sehen wir – abgeleitet von unserer Ausprägung des Wertes Respekt – das… …gelungenen Einstieg in das Berufsfeld Compliance zu erreichen? Steffen Just: Ein Berufseinsteiger sollte sich mit den während des Studiums erlangten… …: Darüber hinaus sehe ich auch das persönliche Wertegerüst als essentiell an; dies sollte auf keinen Fall im Gegensatz zu dem des Unternehmens stehen… …meisten? Steffen Just: Die Beurteilung des Ärgers überlasse ich lieber meiner Kollegin Silvia Prähler. Am meisten freue ich mich, wenn wir Dinge im Sinne des… …: Aktiv versuche ich seit Jahren, den kleinen weißen Ball mit einem Golfschläger zu treffen. Als Mitarbeiter des größten Nahrungsmittelherstellers habe ich…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  School GRC

  …. Während des anschließenden Studiums der Betriebswirtschaftslehre mit Schwerpunkt Wirtschaftsrecht verblieb er in dem Unternehmensbereich und beriet als… …allgemeine und strategische Themen des Fachgebiets mitverantwortlich und führt neben der konzernweiten Korruptionsprävention insbesondere… …also. Ihre nächste Chance das Auf bauseminar zu besuchen, können Sie am 3. und 4. Mai 2021 wahrnehmen. Das Seminar ist auch als Teil des Diploma of… …Seminar ist fester Bestandteil des Zertifikatlehr- Quelle: fotolia.de ZRFC 6/20 246 Service gangs Diploma of Advanced Studies – DAS Kriminalistik. Am 15… …Teil des Diploma of Advanced Studies – DAS Interview | Befragungen buchbar. Alle Informationen zu den Zertifikatslehrgängen sowie dem gesamten…

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