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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Besondere Anforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision

  Ralf Barsch

  …Prüfungsansatz Gemäß BT 2.1 Tz. 1 i. V. mit BT 2.3 Tz. 1 hat die Revision „grundsätzlich alle Aktivitäten und Prozesse des Instituts“ zu prüfen. Dies muss… …Auslagerungsunternehmen beauftragten Dritten oder ■ einen von den auslagernden Instituten beauftragten Dritten. Die Revision des auslagernden Instituts hat sich von den… …Revision des auslagernden Instituts sein, gezielte Rückfragen zur fristgerechten Überwachung und Um- setzung der getroffenen Feststellungen an den… …Aktivitäten und Prozesse des Instituts“ zu prüfen. Dies muss „grundsätzlich innerhalb von drei Jahren“ erfolgen. Bei „nicht wesentlichen“ Aktivitäten kann vom… …bereinigte Durchschnittswerte des jeweiligen Instituts der letzten zwei bis drei Jahre durchgesetzt. Darüber hinaus sind ausreichend Zeitreserven für… …Durchschnittswert des Instituts sowie des eigenen Bereichs der letzten Jahre. Die Fortbildungstage sollten den jeweiligen Anforderungen der Mitarbeiter der Revision… …Revision und gegebenenfalls „Aufstiegswechsel“ in andere Bereiche des Instituts ■ Ausblick der Revision bzw. Aussagen zur Revisionsstrategie im Zusammen-… …Stabilität des Finanzmarktes im Allgemeinen und des eigenen Instituts im Besonderen beizutragen.“ Der Autor erkennt in der Erfüllung dieser Anforderung nicht… …Ihre Prüffelder mit sämtlichen Bereichen, Aktivitäten und Prozessen Ihres Instituts ab und stellen somit die Vollständigkeit Ihrer Prüfungslandkarte…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2024

  Die zentralen Auswirkungen der 7. MaRisk-Novelle

  Modellrisiken, ESG-Risiken und eigene Immobilien im Fokus
  

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller, Dr. Walter Gruber

  …Perspektive gefordert. 2.2 Ökonomische Perspektive Ausgangspunkt ist hier der Vermögensbarwert des Instituts. Hier werden alle zinstragenden Aktiva (zum… …auftreten und diese nicht für Kunden finanzieren. Gemäß AT 2.3 Tz 5 MaRisk handelt es sich um Geschäfte auf eigene Rechnung des Instituts mit einer der… …. Auch Immobiliengeschäfte von Tochterunternehmen des Instituts zählen unter gewissen Bedingungen zu den Immobiliengeschäften. Derartige Geschäfte haben in… …selbstverständlich wie bisher von der konkreten Risikosituation des jeweiligen Instituts ab. 3.1 Wertpapierhandel im Homeoffice Im Rahmen der COVID-19-Pandemie hatte… …, dass die Mitarbeiter mit den Werten und Risikoerwartungen des Instituts vertraut sein sollen. Der Bereich der Risikokultur sollte von Internen Revisionen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Die Bedeutung der Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung in der 8. MaRisk- Novelle mit Fokus auf die Ressourcenausstattung

  …fügbarkeit und -auswertbarkeit15. Risikokultur Gemäß AT 3 Tz 1 MaRisk hat die Geschäftsleitungen innerhalb des Instituts oder der Gruppe für die… …novellierten MaRisk gefordert, dass die Mitarbeiter mit den Werten und Risikoerwartungen des Instituts vertraut sein sollen. Der Bereich der Risikokultur… …von Risiken) gefördert wird. Eine wichtige Aufgabe der Geschäftsleitung ist es auch, die angemessene Ausstattung des Instituts mit Ressourcen… …. MaRisk Novelle nun auch erwartet, dass die Mitarbeiter mit den Werten und Risikoerwartungen des Instituts vertraut sind. Dazu dürfte insbe- sondere auch… …wird in den MaRisk deren Angemessenheit bezogen auf das Geschäftsmodell und die Risi- kosituation des Instituts gefordert. Es werden insbesondere die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  MaRisk Neue-Produkte-Prozess (NPP) am Beispiel der Einführung von Zinsswaps zur Steuerung der Zinsänderungsrisiken des Anlagebuchs (IRRBB)

  Lukas Zetzl

  …Steuerungs- methode auf die Auswirkungen von Zinsveränderungen auf das handels- rechtliche Ergebnis des Instituts oder auf die Marktwerte bzw. Barwerte der… …angemessene Kapi- talisierung des Instituts sowie für die Auswahl der Strategie • Betrachtung der Entwicklung des Nettozinsergebnisses bei einer Ver-… …Geschäftsstrategie/Neugeschäftsplanung des Instituts be- rücksichtigt werden sowie eine zinsabhängige Neugeschäftsentwicklungen einfließen. 266 Kapitel 1: Allgemeiner Teil 4.6… …: Zinsschockszenarien25 Zinsstressszenarien26 • Eigenentwickelte Szenarien, abhängig von Größe, Komplexität, Geschäfts- modell des Instituts (historisch und… …Umfang und der Komplexität des Geschäftsmodells sowie den Tätigkeiten des Instituts nicht entsprechen Im Standardmodell ist für die barwertige und die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Zinsänderungsrisiken und Kreditspreadrisiken im Anlagebuch

  Henning Heuter

  …auf- sichtsrechtliche Behandlung umfasst. Er berät Kreditinstitute aller Instituts- gruppen im In- und Ausland und ist als Seminartrainer aktiv… …Identifizierung und Management des IRRBB, ■ Messung des IRRBB durch das interne System eines Instituts, ■ Nicht zufriedenstellende interne IRRBB-Systeme, ■… …Entwicklung und spezifische Szenarien, die sich auf das individuelle Geschäftsmodell und Profil des Instituts beziehen. Besonders hervorzuheben ist, dass die…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2024

  Wie sollen wir es erklären?

  Frederick Richter

  …EU-DSGVO-Entwurf-nach-EU-Parlament-22.11.2013-.pdf. 7 Privacy Icons Projects des Weizenbaum Instituts u. a.; abrufbar unter: https://privacyiconsforum. eu/projects. 8 Datenschutz-Icons; abrufbar…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2024

  ZRFC in Kürze

  …Deutschland zukünftig noch besser gehört werden.“ © Murrstock/stock.adobe.com/de „Teil des Deutschen Instituts für Compliance zu sein und den Verband zusammen…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2024

  Menschliche Intelligenz

  Stefan Brink

  …Instituts für die Digitalisierung der ­Arbeitswelt wida/Berlin, Landes­beauftragter für den ­Datenschutz und die ­Informationsfreiheit Baden-­Württemberg a. D…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  AT 4.1 Risikotragfähigkeit

  Dr. Andreas Beck

  …Grundanforderung der MaRisk in AT 4.1 besteht darin3, dass Banken und Sparkassen sicherstellen, dass die wesentlichen Risiken des Instituts durch das… …1: Allgemeiner Teil Abbildung 2: Überblick AT 4.1 Teil 2 Für Risikoarten, die seitens des Instituts nicht ausreichend über entspre- chende… …des Instituts ungünstigen Marktverhältnissen als ausreichend stabil ange- nommen werden können. Die Überprüfung der Verlässlichkeit entsprechender… …verwendet. Entsprechend der Vorgabe muss dieses Vermögen somit ausreichen, alle Risiken des Instituts abzudecken. Als Konfidenzniveau wird ein sehr hohes…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Ressourcen

  Axel Becker

  …des Instituts hat sich insbesondere an betriebsinternen Erfordernissen, den Geschäftsaktivitäten sowie der Risikosituation zu orientieren. Dies gilt… …: Ressourcen und Erfahrungen verfügen, sowie mit den Werten und Risikoerwartungen des Instituts vertraut sein. Durch geeignete Maßnahmen ist zu gewährleisten… …erhobenen Schutzbedarfs über den gesamten Informationsverbund hinweg wird das IT- Risiko des Instituts ermittelt. Ggf. müssen noch bestehende Restrisiken im… …tuation des jeweiligen Instituts im Mittelpunkt. Gegebenenfalls vorliegende Testate Dritter können bei der Abnahme berücksichtigt werden; sie können die…

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