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• eBook-Kapitel aus dem Buch Schutz vor dolosen Handlungen bei Bauprojekten

  Kontinuierlicher Verbesserungsprozess/ „Lessons Learned“

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …festgestellter doloser Handlungen Obwohl den Unternehmen durch dolose Handlungen Nachteile entstanden sind, werden die Vorkommnisse und ergriffenen Maßnahmen… …Handlungen ergriffen werden. So sind festgestellte Prozess-Schwachstellen zu beseitigen, indem fehlende Prozesse und Prozess-Schritte definiert werden… …unternehmensinterne Regelungen in Bezug auf unternehmensschädigende Handlungen sind im Rahmen einer Null-Toleranz Vorgabe konsequent zu ahnden. Von daher sollten nach… …Strafreduzierung der für die dolosen Handlungen verantwortlichen Personen führen (Organisationsverschulden). Des Weiteren unterstützen die oben genannten Maßnahmen… …Maßnahmen Zur Nachbearbeitung der festgestellten dolosen Handlungen sind folgende Maßnahmen empfehlenswert: � Risikoanalyse bezüglich ähnlicher…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2015

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …Revision; dolose Handlungen) Henken, Kai: IPv6–Sicherheitsbetrachtung. In: PRev Revisionspraxis, 2015, S. 205 – 211. (DV Prüfungen; Änderung bei den… …Deliktrevision / dolose Handlungen Kulhanek, Tobias Oliver: Compliance, Betriebsführungsschuld und Organisationsverschulden. In: Zeitschrift für… …Wirtschaftsstrafrecht und Haftung im Unternehmen (ZWH) 2015, S. 94 – 101. (dolose Handlungen; Unternehmensstrafrecht; Compliance als Strafmilderungsgrund… …von Mitarbeiterbefragungen, Hamburg 2014 (ISBN 978-3-8300- 8153-1). (dolose Handlungen; forensische Prüfungen; Informationsbeschaffung… …Identification of Potential Frauds. In: Auditing, August 2015, S. 1 – 22. (Prüferverhalten; Urteilsbildung; dolose Handlungen; Brainstorming als Prüfungsmethode…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2022

  Compliance und Repression

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Nutzen aus der dolosen Handlung, so wird die Tat begangen. Ohne Strafe kann man dolose Handlungen – folgt man der Theorie – nicht verhindern. Mit diesem in… …. Handelt es sich bei den kriminellen Handlungen hingegen um lange eingeübte Verhaltensmuster in einem Unternehmen, so entfaltet eine einmalige Sanktionierung…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2016

  Selbstschutz für Compliance-Manager

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …verhindern, während der Abschlussprüfer gehalten ist, tatsächlich vorgekommene kriminelle Handlungen aufzudecken. Da aufgedeckte dolose Handlungen zu… …und indirekten Kosten. Benfords Gesetz ist ein Klassiker der forensischen Datenanalyse, die zur Aufdeckung von dolosen Handlungen im Rechnungswesen… …, lautet, dass beide Institutionen besser und intensiver zusammenarbeiten sollten, um für eine effektivere Aufklärung von kriminellen Handlungen zu sorgen… …. Allerdings betonen die Autoren zu Recht den unterschiedlichen Fokus: Die Interne Revision will durch Prozessverbesserungen möglichst fraudulente Handlungen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2010

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Dieter Pfaff, Zürich 2009, S. 173–193. (Aufgaben der Internen Revision; Entwicklungstendenzen; Risikomanagement; Internes Kontrollsystem; dolose Handlungen… …Prüfungsstrategie; Risikoanalyse; Typen von Risiken) Unterschlagungsprüfung / Deliktrevision / dolose Handlungen Bantleon, Ulrich; Schöffler, Steffen: Früherkennung… …Anforderungen – Instrumente – Prü fung, hrsg. von Ulrich Bantleon und Axel Becker, Berlin 2010, S. 465–507. (Unterschlagungsprüfung; dolose Handlungen… …: Internal Auditor, June 2010, S. 44–46. (dolose Handlungen; Aufgaben der Internen Revision; Madoff-Schema; Unterschlagungsprüfung; Whistleblowing)… …; dolose Hand lungen; Ordnungsmäßigkeitsprüfungen; Bedeutung und Notwendigkeit von Compliance; rechtliche Grundlagen; Aufbau einer Compliance-Abteilung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2009

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Bekämpfung der Wirtschaftskriminalität im Unternehmen. In: Zeitschrift für Corporate Governance 2009, S. 176–184. (Wirtschaftskriminalität; dolose Handlungen… …und Rechtsfragen. In: Zeitschrift für Corporate Governance 2009, S. 165–170. (Wirtschaftskriminalität; dolose Handlungen; Unterschlagungsprüfung… …Fraud in Versicherungen: Dolose Handlungen erkennen und bekämpfen, Berlin 2009 (ISBN 978-3-503-11425-2). (Wirtschaftskriminalität; dolose Handlungen… …Unterschlagungsprüfung/Deliktrevision/dolose Handlungen Eiselt, Andreas; Uhlen, Andrea: Forensic Services als Instrument der Corporate Governance: Möglichkeiten und Grenzen im Rahmen der… …doloser Handlungen; Checklisten) Rechnungshöfe Ramkumar, Vivek: Open Budget Survey Findings on SAIs and Independence. In: International Journal of…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2013

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …; dolose Handlungen; Einfluss einer internen versus einer externen Hotline auf die Informationsbereitschaft) DV Prüfungen/DV-gestützte Prüfungen/… …; dolose Handlungen; forensische Prüfungen; gerichtsverwertbare Prüfungsnachweise; Informationsbeschaffung) Brink, Alisa G.; Lowe, Jordan D.; Victoravich… …, August 2013, S. 87–104. (Unternehmensüberwachung; dolose Handlungen; Informationsbeschaffung des Prüfers; Whistleblowing; Einflussfaktoren für die… …. (Dolose Handlungen; Wirtschaftskriminalität; Bilanzverschleierung; Fraud Triangle; Wirksamkeit von Gegenmaßnahmen; Whistleblowing; Brainstorming… …Handlungen; Risiken des Internets und der Social Media; Prävention und Entdeckung) Hange, Michael: Bedrohungslage und Cyber-Sicherheit – eine Bestandsaufnahme… …Instrumente der IT-Prüfung; IT Prüfungslandschaft [Audit Universe]) Unterschlagungsprüfung/Deliktrevision/dolose Handlungen Blevins, Jason; Green, Brian Patrick…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …. (Informationsbeschaffung des Prüfers; Wirtschaftskriminalität; dolose Handlungen; Korruptionsprävention; Interessenkonflikt beim Whistleblowing; Rechtsprechung; Entwurf… …(ISBN 978-3-8329- 7341-4). (Wirtschaftskriminalität; dolose Handlungen; Begriff der Korruption; Ursachen; Einflussfaktoren für die Korruptionsneigung… …: Zeitschrift für Corporate Governance 2012, S. 234–240. (Kreditinstitute, Prüfung; dolose Handlungen; Bilanzverschleierung; Corporate-Governance- Mechanismen zur… …Integration in die Unternehmenssteuerung; Umsetzungsmöglichkeiten in der Praxis) Unterschlagungsprüfung/Deliktrevision/dolose Handlungen Was ist Korruption?…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Chancen und Risiken bei der Bekämpfung der Wirtschaftskriminalität in KMU

  Chancen und Risiken bei der Aufnahme von Fraud in Revisionspläne
  

  Beate Spickenheier

  …Reaktion auf dolose Handlungen vorliegt, wenn die folgenden 5 Punkte erfüllt sind: 1. Fraudrisikoanalyse und -bewertung (Fraud = strategisches Risiko)… …Bereich begangen werden.“ Aus welchen Vorschriften und Bestimmungen lassen sich Handlungen zur Abwehr von wirtschaftskriminellen Handlungen in Unternehmen… …Thema Fachkompetenz: „Der inter- ne Revisor verfügt über ausreichendes Wissen, um Indizien für dolose Hand- lungen zu erkennen.“ Einführend wird zu den… …Möglichkeiten gibt eine dolose Handlung umzusetzen. Die Hauptursa- chen sind:  Lückenhaftes Internes Kontrollsystem oder  Umgehung des Internen… …Themenfelder um do- lose Handlungen. Um auf die eingangs angesprochenen Chancen und Risiken adäquat reagie- ren zu können, soll nachfolgend auf die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2021

  Lässt sich Wirtschaftskriminalität im Unternehmen erkennen und bekämpfen?

  Die Bedeutung von FISG und HinSchG für das Fraud-Risk-Assessment
  

  Linda Heintz, Bernd Reimer

  …ermöglicht, frühzeitig Hinweise auf vorhandene dolose Handlungen zu erlangen. Sie können unter anderem nachfolgende Maßnahmen beinhalten: •… …Beispiel durch Ausführungen zu aufgedeckten Fraud-Fällen oder auf dolose Handlungen hinweisende Red-Flags gezielt zu sensibilisieren und bei ihrer täglichen… …High-Level-Aktivitäten und organisatorischen Ausgestaltungen ein Bündel an Instrumenten zur Generierung von Hinweisen auf dolose Handlungen. Durch das HinSchG wird einem… …Teil dieser Instrumente aktuell besonders viel Beachtung geschenkt. Sofern Hinweise auf dolose Handlungen festgestellt wurden, zielen… …Aufdeckung von Fraud-Risiken beziehungsweise gefährdeten Bereichen sowie in Maßnahmen zur Gewinnung von Hinweisen auf dolose Handlungen untergliedern. Bei… …dolose Handlungen (zum Beispiel Etablierung von Verfahren zur Erstbeurteilung von Hinweisen, Datensicherungen, Klärung datenschutzrechtlicher… …Gewinnung von Hinweisen auf dolose Handlungen sind: • Hinweisgebersysteme: Erfahrungen sowie Befragungen zur Herkunft von Hinweisen auf Fraud belegen, dass… …einzuhalten. • Datenanalysen: Elektronische Daten machen heute den Großteil der Datenbestände bei Unternehmen aus. Dolose Handlungen hinterlassen in diesen… …Bewusstsein bei Geschäftsleitung, Aufsichtsorganen und Mitarbeitenden, von wirtschaftskriminellen Handlungen betroffen sein zu können und die jeweilige… …Fraud „bewusst begangene unerlaubte Handlungen […], die direkt oder indirekt zur Schädigung oder Gefährdung des Vermögens einer Organisation und/oder zu…

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