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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2020

  Das Compliance-Risiko in Deutschland

  Was Unternehmen wissen müssen
  

  Seyfi Günay

  …beinhaltet dies die Erfüllung gesetzlicher Auf lagen an zahlreichen Fronten. Was bedeutet das für Compliance-Manager? Seyfi Günay 1 Dauerbrenner ISO 37001 Was… …kostet uns Korruption? Die Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) hat festgestellt, dass der Kostenaufwand allein für… …Bestechung pro Jahr mehr als eine Billion US-Dollar beträgt. Hinzu kommen 1,6 Billionen US-Dollar für Korruption. Die OECD betont: „Es ist nicht nur eine Frage… …Hinweise für die Implementierung effektiver Antibestechungsprogramme und eine unabhängige Prüfungsmethode, mit der Unternehmen ihre Maßnahmen zertifizieren… …ethisches Unternehmen so eingeschätzt, dass er die Aktienkurse um 20 bis 50 Prozent oder mehr erhöht. 4 2 PSD2 Die Deadline für die Umsetzung der zweiten… …Bereichen spürbar, beispielsweise im E-Commerce-Sektor. Die überarbeitete Zahlungsdienstrichtlinie zielt darauf ab, eine geschützte Umgebung für Trans- *… …Seyfi Günay ist Seniordirektor für Finanzkriminalität und Compliance bei LexisNexis Risk Solutions. Er verantwortet die Vertriebsaktivitäten des… …Unternehmens für die Region EMEA und verfügt daher über einen umfassenden Einblick, welche Themen im Bereich Compliance und Risk Management für Finanzinstitute… …in Deutschland ZRFC 3/20 109 aktionen zu schaffen. Die schärferen Sicherheitsvorkehrungen sollen dabei nicht nur im mobilen Zahlungsverkehr für mehr… …Sicherheit sorgen, sondern auch den Markt für Finanztechnologieunternehmen (Fintechs) öffnen. Ziel ist es, den Wettbewerbsdruck im europäischen Markt zu…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2020

  Vertragsrisiken und vertragliches Risikomanagement

  Eine Neubestimmung
  

  Prof. Dr. Ralph Schuhmann, Prof. Dr. Bert Eichhorn

  …Risikobehandlung sind zwar anerkannt, werden für die Zwecke des Risikomanagements jedoch nur unzureichend genutzt. Daher wird nachfolgend untersucht, welches… …organisatorischer Rahmen für ein vertragliches Risikomanagement aufgezeigt. Prof. Dr. Ralph ­Schuhmann Prof. Dr. Bert Eichhorn 1 Vertrag und Risikomanagement In der… …Rechtswissenschaft hat sich mit den dadurch aufgeworfenen Fragen nur sehr punktuell befasst, vor allem in den 1970er-Jahren für die Vertragsgestaltung und gut eine… …Dekade später für komplexe Langzeitverträge. Erst mit der Corporate-Governance-Bewegung erlangte der Vertrag auch im Managementkontext einige Bedeutung… …, insbesondere für das Unternehmensrisikomanagement (ERM), das Vertragsmanagement und das Compliance-Management. Obwohl die Eigenschaften des Vertrages als… …Risikoquelle und als Mittel zur Risikoreduzierung mittlerweile anerkannt sind, hat sich bislang kein Konzept durchgesetzt, das sie für die Zwecke des… …Dunkeln. Eine kleine Zahl empirischer Untersuchungen sowie Hinweise im Schrifttum erlauben jedoch eine vorsichtige Abschätzung für vier Themenkreise, die… …eingesetzt und entsprechend ausgestaltet. Manager sehen sie daher als Angelegenheit der Juristen und halten sie für lästig oder gar für schädlich. (2) Vertrag… …bestätigt, dass unzulängliche Verträge ein erhebliches Risiko für die Unternehmen darstellen. Für 75 Prozent der Teilnehmer an der wegweisenden Untersuchung… …schreibende Autoren auf die Nutzung des Vertrages für das Risikomanagement ein. Die Rechtswissenschaft wiederum, für die der Managementgedanke ohnehin so gut…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2020

  Riskmanagement Change

  Wie lassen sich unternehmerische Risiken im Zusammenhang mit Veränderungen der Value Chain objektiv einschätzen sowie deren Wirkungen durch Hypothesentests quantifizieren?
  

  Prof. Dr. Veith Tiemann

  …herausgearbeitet, wie die Heuristiken aussehen, die unsere Entscheidungen steuern – manchmal gut, nicht selten schlecht. Daniel Kahnemann hat 2002 den Nobelpreis für… …Wirtschaftswissenschaften für seine Forschung in diesem Bereich bekommen. Um die Unsicherheit besser in den Griff zu bekommen, kann man Entscheidungen durch A/B-Testszenarien… …Szenarien bilden die Basis für die Vorstellung der Methodiken und Vorgehensweisen. Sie stellen typische Situationen in Unternehmungen dar, in denen… …messbar sein. Szenario 1: Usability: A/B Testing für Landing Pages: Jede Suchmaschine bedient die Anfragen ihrer Nutzer mit der sogenannten SERP (Search… …Beispielen Nun sollen die (etwas stilisierten) Vorgehensweisen für die beiden Szenarien vorgestellt werden. Dabei werden auch die oben genannten Punkte… …abgearbeitet. Anhand von Daten wird dann gezeigt, wie die Wirksamkeit einer Maßnahme gemessen werden kann. 4.1 A/B Testing für Landing Pages Im einfachsten Fall… …signifi- Unterschiede groß. kanten Ergebnis. In der unteren Reihe sind die sogenannten Diffe- Diese p-Werte ergeben sich für die Daten: Nun werden die… …kleiner dieser Wert ist, desto eher lehnen wir die Hypothese ab und entscheiden uns für die 3 Die Testtheorie bietet hier weitere Ansätze zum Beispiel… …: ZRFC 5/20 209 Abbildung 3: Average Order Value Abbildung 3: Average Order Value Hier ist es schwieriger, die anderen Faktoren zu sind für alle drei… …. Die Hypothese lautet in diesem Fall: Die wahren AOVs, die wir durch die im Test erzeugten Stichproben durch die Mittelwerte abgeschätzt haben, sind für…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2020

  Management-Entscheidungen im Zeitalter der Digitalisierung

  Was bleibt nach den Algorithmen?
  

  Prof. Dr. Christian Lebrenz

  …Immer mehr Managemententscheidungen werden automatisiert. Während Standardentscheidungen für Führungskräfte eine geringere Rolle spielen, rücken… …Entscheidungen in den Vordergrund, für die es keine ein deutige Lösung gibt. Diese Art von Entscheidungen, insbesondere Dilemmata, werden zunehmend zu einer… …allem auch in der Praktikerliteratur werden viele Studien zu den Folgen der Digitalisierung für die Strategie, Geschäftsmodelle und auch benötigten… …Automatisierung verloren gehen werden, wobei die Studie 15 Prozent für den wahrscheinlicheren Wert hält 3 . Dengler und Matthes gehen davon aus, dass in Deutschland… …noch größere Rolle für Führungskräfte spielen werden als dies bereits der Fall ist. Es wird die These diskutiert, dass sich der Umgang mit… …Management-Dilemmata zu einer so zentralen Rolle für Führungskräfte entwickelt, dass – zugespitzt formuliert – Management-Dilemmata die Daseinsberechtigung von… …Digitalisierung eine zunehmende Relevanz für die Organisation gewinnen werden. Der dritte Abschnitt diskutiert, warum Unternehmen ohne Management- Dilemmata zwar… …wünschenswert, aber unrealistisch sind. Im vierten Abschnitt * Prof. Dr. Christian Lebrenz ist Professor für Human Resource Management an der Hochschule Koblenz… …Frontier, Capturing the Benefits, 2016; Ernst & Young, Digital transformation for 2020 and beyond: A global telecommunications study, 2017… …Beschäftigung, Arbeitslosigkeit und Löhne von morgen. Zentrum für Europäische Wirtschaftsforschung, 2018. 3 McKinsey Global Institute, Jobs Lost, Jobs Gained…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2020

  #arsboni

  Univ.-Prof. Dr. Nikolaus Forgó

  …#arsboni Forgó PinG 06.20 225 PRIVACY NEWS #arsboni Univ.-Prof. Dr. Nikolaus Forgó Am Institut für Innovation und Digitalisierung im Recht der… …Fortentwicklung des Projekts. I. Genese Wie sich seit März 2020 noch stärker als zuvor herausstellt, ist es eine zentrale ­Herausforderung (auch) für juristische… …Fakultäten geworden, für die Studierenden einen Mehrwert im Vergleich zu den überall verfügbaren Videos, Texten, Podcasts in Kombination mit den ebenfalls… …schlicht aus Gewohnheit jede Woche in Vorlesungen oder Übungen kamen, waren ja, von einem Tag auf den anderen, beseitigt. Am Institut für Innovation und… …Ausbildungslandschaft („Plattformökonomie“ 4 ). Um den Zuhörenden die einfache Möglichkeit einer spontanen Reaktion zu bieten, entschieden wir uns für ein Live-Format… …articles/360028478292-Streaming-a-Meetingor-Webinar-on-YouTube-Live. 6 https://www.youtube.com/playlist?list= PLNsQQZ-Ar_sZJHiOKgs18mZ774J21DUDh. Univ.-Prof. Dr. Nikolaus Forgó, Professor für ­Technologie- und… …­Immaterialgüterrecht an der Uni­versität Wien, Vorstand des Instituts für Innovation und ­Digitalisierung im Recht. Zoom zur Verfügung gestellte Audiotonspur… …Gespräche mit prominenten Vertreter*innen der verfassungsrechtlichen (Grundrechts-)Diskussion – so etwa mit dem Wiener Professor für Öffentliches Recht Franz…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2020

  Das Interne Kontrollsystem beim Einsatz von Multi-Cloud-Umgebungen in Unternehmen

  Ein Leitfaden zur Identifikation von Risiken und zur Prüfung der Wirksamkeit von Kontrollen
  

  Prof. Dr. Gert Heinrich, Markus Tomanek

  …der Lage, ein Internes Kontrollsystem für Multi-Cloud-Umgebungen zu entwickeln. Es kann sowohl von Mitarbeitern der Internen Revision als auch von… …Risiken zu minimieren. Für jedes Unternehmen muss es ein Ziel sein, alle wesentlichen Risiken beim Einsatz von Multi-Cloud-Umgebungen zu identifizieren… …Möglichkeiten der Diensterbringung, beispielsweise Data Mining, Machine Learning und Internet of Things. Gleichzeitig entstehen neue Herausforderungen für Cloud-… …Für jedes Unternehmen muss es ein Ziel sein, alle wesentlichen Risiken beim Einsatz von Multi-Cloud-Umgebungen zu identifizieren, Maßnahmenempfehlungen… …unterschiedliche Clouds für unterschiedliche Anforderungen zu verwenden. Es wird zwischen drei Bereitstellungsmodellen unterschieden: Public, Private und Hybrid… …PaaS-Modell werden dem Cloud- Nutzer Softwaretools, etwa für die Anwendungsentwicklung, über das Internet bereitgestellt. In einem IaaS-Modell betreibt ein… …Entscheidet sich der Cloud-Nutzer für den Service eines SaaS-Dienstanbieters, der seinen Service auf der IaaS-Cloud eines weiteren Dienstanbieters aufbaut, ist… …Einhaltung der für das Unternehmen maßgeblichen rechtlichen Vorschriften. Das IKS besteht aus Regelungen zur Steuerung der Unternehmensaktivitäten und… …sollen, dass Entscheidungen des Managements beachtet werden. Information und Kommunikation dienen dazu, dass die für die unternehmerischen Entscheidungen… …Kompendiums des Bundesamts für Sicherheit und Informationstechnik 5 zurate gezogen. Um ein transparentes und dienstleistungsgerechtes Mapping durchzuführen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Datenschutzmanagement

  Ein Erfolgsfaktor bei der digitalen Transformation
  

  Prof. Dr. Michael Faustino Bauer, Kadir Ider

  …Transformation Prof. Dr. Michael Faustino Bauer / Kadir Ider* Compliance nach EU-Datenschutzgrundverordnung (DSGVO) kann ein Erfolgsfaktor für die digitale… …Nutzerdaten Werte und Wachstum realisieren können, deutlich. Neben diesen digitalen Stars werden auch für etablierte Hersteller physischer Produkte neue… …Leadership für die Organisation, fallweise auch Digital Mastery genannt, erreicht. Neben dem Geschäftsmodell sind dabei auch die Wertschöpfungsprozesse, die… …Capabilities) andererseits. Technologische Aspekte erfassen, wie das Unternehmen digitale Technologie nutzt – für Kundeninteraktion, bei internen Prozessen, in… …von der Vision bis zur Umsetzung die tatsächlich geeig- * Dr. Michael Faustino Bauer ist Professor für Betriebswirtschaftslehre, insbesondere… …Controlling, an der Hochschule für Wirtschaft und Recht Berlin. Kadir Ider, M. Sc., arbeitet als Senior Data Protection Specialist bei der Delivery Hero SE… …deshalb von entscheidender Bedeutung. Darüber hinaus wird für deutsche Unternehmen weiterhin viel Veränderungsbedarf bei der Unternehmenskultur, den… …Strukturen und Prozessen gesehen. 9 Positive Impulse hierfür sowie nachhaltige Lernerfahrungen für alle Unternehmensbereiche können bereits aus den… …(38 Prozent). 13 Knapp 85 Prozent der DSGVO-konformen Unternehmen sind jene, die auf moderne Technologien, wie den Einsatz von Cloud-Lösungen für das… …mit der Dienstleistersteuerung. Diese Arten technischer und organisatorischer Probleme beziehungsweise Lösungsansätze sind ganz generell typisch für die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2020

  Effekte guter Corporate Governance

  Die Rolle unternehmerischer Transparenz
  

  Prof. Dr. Christina E. Bannier, Prof. Dr. Julia Redenius-Hövermann

  …Leitlinien für eine stabile Unternehmensführung vorzugeben, verfehlt hat. Um diese Frage valide zu beantworten, muss die Güte der Governance deutscher… …gemäß dem Comply-or-explain-Prinzip Abweichungen zu den Empfehlungen begründen. 1 Für die Anregungen ist eine solche offenlegende Erklärung dagegen nicht… …für Finanzanalyse und Asset Management (DVFA). Die Governance-Scorecard wird seit 2016 auf jährlicher Basis für die DAX30-Unternehmen erhoben. 3 Sie… …kombiniert dabei zwei unterschiedliche Arten von Indikatoren für die Qualität der unternehmerischen Governance: 1) Indikatoren, die auf öffentlich verfügbaren… …, Aufsichtsrat, Trans- * Prof. Dr. Christina E. Bannier ist Professorin für Banking & Finance und Leiterin des Sustainable Governance Lab an der… …Justus-Liebig-Universität Gießen. Prof. Dr. Julia Redenius-Hövermann ist Professorin für Bürgerliches Recht und Unternehmensrecht und Direktorin des Corporate Governance… …. Corporate Governance Management • ZCG 6/20 • 247 parenz und Governance sowie Rechnungslegung und Abschlussprüfung zuordenbar sind. Schließlich lässt sich für… …anhand unterschiedlicher Risikomaße erfassen, die für kapitalmarktnahe Unternehmen anhand der Informationen zu den gehandelten Wertpapieren der Unternehmen… …bestimmt werden können. Da für die vorliegende Studie als instabile Unternehmensentwicklung eine extreme Situation gelten soll, die über hohe und eventuell… …auch fortlaufende Verlustrealisationen schließlich in eine Insolvenz münden dürfte, werden im Folgenden vor allem Maße für Extremrisiken betrachtet…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2020

  Finanzkontrolle in der Krise

  Beitrag des Rechnungshofs in außergewöhnlichen Zeiten
  

  Dr. Walter Wallmann, Andreas Liedtke

  …Was sind die Erfolgsfaktoren für eine solche Prüfung? Der Hessische Rechnungshof hat seit der Gründung des Sondersenats Flüchtlingswesen im April 2016… …zahlreiche Erfahrungen gesammelt. Diese wurden für die 13. DIIR-Tagung „Interne Revision in Öffentlichen Institutionen“ im April 2019 erstmals systematisch… …, Staatsversagen und Staatsnotstand. Eine einheitliche und allgemeine legale Begriffsdefinition für Krise fehlt. Definiert ist diese beispielsweise bei… …Auflegen von Konjunkturprogrammen im Rahmen der Finanzkrise) oder eine ausreichende Regelungskompetenz für die Verwaltung (beispielsweise im Bereich… …organisatorisch reagieren muss. Beispiele für eine Krise im Verwaltungshandeln sind unter anderem IT-Verfahren, die unter Last nicht mehr funktionieren; Prozesse… …auch Aufgaben übernehmen, für die sie sich nicht beworben haben. Die Beamtengesetze sehen für diesen 10 Vgl. Seibel, W. (2016), Verwaltung verstehen, S… …erfolgreichen Krisenbewältigung können auch Risiken für eine (aufga- 13 Vgl. § 25 HBG. Krise im Zuständigkeitsbereich der Verwaltung Überwälzungsdruck auf… …(notwendige Bedingung). Für die Finanzkontrolle bedeutet dies, dass der Prüfungsmaßstab der Rechtmäßigkeit nicht zur Disposition zu stellen ist. 1.5 Exkurs… …Rechnungsprüfung an sich als Nachweis der Verantwortlichkeit für ausgegebene Mittel Dritter bereits jahrhundertelang. 15 Grundsätzlich ist diese dabei auch nicht an… …das jeweilige Regierungssystem gebunden. 16 Beispielhaft sei die Rechenschaftspflicht des Landesherrn gegenüber den Landständen für bewilligte Abgaben…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2020

  Spende personenbezogener Daten

  Zu ihrer Zulässigkeit unter der DSGVO
  

  Dipl.-Jur. Ulrich Freiherr von Ulmenstein

  …259 vom 28. 11. 2017 für die DSGVO als Empfehlung wiederholt, jedoch mit der Klarstellung: „There is no specific time limit in the GDPR for how long… …DSGVO Dipl.-Jur. Ulrich Freiherr von Ulmenstein ist ­Wissenschaftlicher Mitarbeiter am Lehrstuhl für Öffentliches Recht (Prof. Dr. Steffen Augsberg)… …Ethikrat in seiner Stellungnahme zu „Big Data und Gesundheit“. 4 Gerade im letzten Kontext wurde vom Technologie- und Methodenplattform für die vernetzte… …2517 FSB 013) verfasst. 1 Beuth, Datenspende für Siri, https://www.zeit.de/digital/mobil/2017-01/ apple-iphone-8-siri-icloud-differential-privacy (Abruf… …vom 28. 11. 2019). 2 ZD-Aktuell 2018, 06239. 3 Vgl. Borchers, eHealth: Jens Spahn setzt auf Datenspenden für die Volksgesundheit… …Ulmenstein Spende personenbezogener Daten genleistung für die Hingabe. 8 Die intendierte Verwendung verbraucht zudem i. d. R. den Spendengegenstand, womit die… …: So sollen regelmäßig Geldspenden etwa an eine Kirchengemeinde für die gemeinde­eigenen Zwecke, an eine Kultureinrichtung für die Ausrichtung von… …Kulturveranstaltungen oder an ein Dritte-Welt- Hilfsprojekt für die notwendigen Investitionen vor Ort verwendet werden. Entsprechend lässt sich der Verwendungskontext… …notwendig für den allgemeinen Spendenbegriff zu sein. So kann man seine Kleidung oder Lebensmittel für Bedürftige spenden, hat aber regelmäßig keinen Einfluss… …. Die Verwendung lässt sich durch den Nutzungsrahmen des konkreten Gegenstands für den jeweiligen Empfänger festlegen. „Personenbezogene Daten“ als…

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