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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2005

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …; Standards des IIA; Practice Advisories; Berufsrichtlinien; Management einer IR-Abteilung; IIR Revisionsstandards) Wildensee, Christoph: Professionalisierung… …in der Internen Revision: Kompetenzkontinuität durch Zertifizierungen. In: ReVision, I/2005, S. 5–13. (Management einer IR-Abteilung… …Sarbanes-Oxley Act) Calderon, Thomas G.; Dishovska, Milena: Transitioning from Disaster Recovery Management to Business Continuity Management. In: Internal… …Management (BCM); Anforderungen an BCM) Hall, Thomas W.; Pierce, Bethane Jo; Tsay, Jeffrey J.: Using Excel to Evaluate Control Test Samples: Simple sampling… …Excellence, Lohmar/ Köln 2003 (ISBN 3-89936-061-3). (Management einer IR-Abteilung; Qualitätsmessung von Dienstleistungen; Qualitätsmanagement in der IR; Total… …Quality Management; EFQM-Modell für die IR) Steffelbauer-Meuche, Gisela: Qualitätsmanagement in der Internen Revision, Sternenfels 2004 (ISBN 3-89673-232-3)… …. (Management einer IR-Abteilung; Bedeutung des Qualitätsmanagements; Ausgestaltung des Qualitätsmanagements in der Praxis; integriertes… …: Das moderne Verständnis von Compliance im Finanzmarktrecht. In: Neue Zeitschrift für Gesellschaftsrecht 2005, S. 104–108. (Kreditinstitute, Prüfung… …; Unternehmensüberwachung; Risikomanagement; Rechtsgrundlagen des Compliance; Funktionen von Compliance; Organisationspflichten; Unabhängigkeit von Compliance) Schauff… …Prüferverhalten/Urteilsbildung/Prüfungstheorie Dyck, Cathy van: Putting Errors to Good Use: Error Management Culture in Organizations, Diss. Kurt Lewin Institute Amsterdam, 2000 (ISBN 90-76269-…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2005

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  ….: Compliance und Compliance Management. In: RWZ Recht & Rechnungswesen 2005, S. 235–238. (Aufgaben der Internen Revision; Funktionen des Compliance Management… …; Compliance als Element der Corporate Governance; Österreichischer Corporate Governance Kodex; Ordnungsmäßigkeitsprüfungen) Jackson, Russell A.: There is no… …; Weiterentwicklung des COSO-Modells; Enterprise Risk Management (COSO II); Implementierung des ERM Modells) Pack, Heinrich: Due Diligence. In: Handbuch Mergers &… ….: Knowledge Management: A Corporate Governance Tool. In: Internal Auditing (USA), July/Aug. 2005, S. 21–26. (Bedeutung des Wissensmanagement… …; Informationsmanagement; Funktion der Internen Revision) Standards and Audits for Ethics Management Systems: The European Perspective, hrsg. von Josef Wieland… …, Berlin/Heidelberg 2003. (Aufgaben der Internen Revision; Geschäftsführungsprüfung; Unternehmensethik; Prüfung von Value Management Systemen; Entwicklung eines… ….; Raghunandan, K.: Factors Associated with U. S. Public Companies’ Investment in Internal Auditing. In: Accouting Horizons 2005, S. 69–84. (Management der… …. (Prüfungen in der öffentlichen Verwaltung; New Public Management; Entwicklungstendenzen; Rechenschaftsverpflichtung; Funktion der Rechnungshöfe; Anforderungen)… …; Hassell, John M.: Management Fraud Risk Factors: An Examination of the Self-Insight of and Consensus among Forensic Experts. In: Advances in Accounting… …Behaviorals Research 2004, S. 75–96. (Unterschlagungsrisiko; Management Fraud; Urteilsbildung von forensischen Prüfern; Einsicht in die Urteile; Consensus…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2005

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …; Risikomanagement; Rolle der Internen Revision in Enterprise Risk Management (ERM)-Systemen; Unabhängigkeit des Prüfers; Einfluss der Unternehmenskultur) Klindt… …Kopalchick, John III; Monk, Christopher: RFID: Risk Management. In: Internal Auditor, April 2005, S. 66–72. (Aufgaben der Internen Revision; Risikomanagement… …internen Kontrollen mit einem Scoring Modell) Rittenberg, Larry; Miller, Patricia K.: The good news about compliance. In: Internal Auditor, June 2005, S… …: Betriebs-Berater, Beilage Nr. 3/2005, S. 8–13. (Management der IR-Abteilung; externe Anforderungen an die Qualitätssicherung; berufsrechtliche Anforderungen… …Bestätigung) ◆ Outsourcing IR o. V.: Helping hands. In: Internal Auditing & Business Risk, July 2005, S. 26–28. (Management der IR-Abteilung; Vor- und Nachteile… …, Bill: A guide to section 404 project management. In: Internal Auditor, June 2005, S. 61–67. (Unternehmensüberwachung; Sarbanes-Oxley Act; Umsetzung der… …Association between Corporate Boards, Audit Committees, and Management Earnings Forecasts: An Empirical Analysis. In: Journal of Accounting Research 2005, S… …, Günter; Lechner, Christoph: Strategisches Management: Wie strategische Initiativen zum Wandel führen, 3. Aufl., Stuttgart 2005 (ISBN 3-7910-2467-1)… …. (Unternehmensführung; Einführung in das strategische Management; Initiierung; Positionierung; Wertschöpfung; Strategieformulierung; Change Management; Performance…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2005

  Das COSO-Modell: bisher nur eine Randerscheinung in Deutschland?

  Ein 13 Jahre altes IKS-Modell und seine Verbreitung in Deutschland
  

  Hans-Ulrich Westhausen

  …Management umgangen. Schwache Wirtschaftsprüfung In 74 % aller Betrugsfälle wurden die Mandanten von kleinen regionalen oder lokalen… …Dritte hinzugefügt. 2004 hat COSO das „Enterprise Risk Management Framework“ (COSO ERM) vorgelegt, welches das COSO-Modell erweiterte und die… …Prüfungsansatzes, dem COSO-based Auditing. Internal Control Internal Control wird im COSO-Modell als ein vom Management initiierter Prozess definiert, der… …Zuverlässigkeit der Finanzberichterstattung (financial reporting) und ◆ Einhalten externer und interner Vorschriften (compliance). Diese drei Basis-Ziele werden auf… …Compliance 2. Die Risikobewertung (risk assessment) umfasst das systematische Identifizieren und Bewerten von Zielabweichungen auf prozessualer und… …aggregierter Ebene und Integration in ein Eskalationssystem. 3. Die Kontrollaktivitäten (control activities) sind die vom Management implementierten… …Management. 5. Zum „Monitoring“ gehört zum einen das permanente Beobachten und Bewerten von Prozessen und Kontrollaktivitäten. Zum anderen gehört hierzu auch… …, dem Management systematische Instrumente in die Hand zu geben, um Organisationseinheiten effektiv steuern zu können. Ziel war es im weiteren auch, einen… …organisations with SEC compliance obligations, or subsidiaries of US organisations, will find the COSO framework of critical relevance in meeting their new… …SOA-Section 404 (Management Assessment of Internal Controls) erfüllen zu können, erwartet das PCAOB die Anwendung eines mit COSO vergleichbaren Modells; das…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2005

  IÜS und COSO

  Dipl.-Ökonom Joachim Kregel

  …Internes Überwachungssystem (IÜS) einer Unternehmung vom Management eingerichtet, im laufenden Geschäft weiterentwickelt und verantwortet für die Ziele einer… …Richtlinien (compliance). Nach dem neuesten COSO-Standard gehört auch die Überprüfung der strategischen Ausrichtung mit einer Effektivitätsprüfung der… …professionellen Management der Information und Kommunikation einer Kontrollschwäche, Entscheidung über einen Aktionsplan und dessen Follow-up. Ein Thema, das eher…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2005

  Die strategische Positionierung der Internen Revision in Kreditinstituten – Teil 1

  Zukünftige Weiterentwicklungschancen und ungenutzte Potentiale zur Steigerung des Gesamtbanknutzens
  

  Dominik Förschler

  …subsystems. (…) Revisionsproduktportfolio I. Compliance Audit, II. Operational Audit, III. Management Audit, IV. Financial Audit, V. Sonderuntersuchung (Fraud… …der Konzern- Revision der Dresdner Bank AG sowie Doktorand am Lehrstuhl für Accounting & Taxation an der HfB – Business School of Finance & Management… …HfB – Business School of Finance & Management unter Betreuung 2 von Herrn Prof. Dr. Martin Faust (Lehrstuhl für Bankbetriebslehre) erstellt. Aufbau der… …den Experteninterviews mit dem Senior Management der unterschiedlichen Internen Revisionen basieren. Im Anschluss daran werden die einzelnen… …Einheiten wie bspw. Operational Risk Management, 24 SOX- bzw. operative Controllingeinheiten, ein erstarktes Credit bzw. Market Risk Controlling und eine sich… …ausdehnende Compliance-Abteilung 25 . In diesem Zusammenhang ist die weiterführende Herausforderung für das Senior Management einer Internen Revision in… …zukünftige Ansatzpunkte zur Optimierung aufzuzeigen. Diese Ausarbeitung soll für Interne Revisoren, das betroffene Management der Internen Revision sowie für… …Teilproblemfeldern der unterschiedlichen Management- und Führungslehre in entsprechend differenzierter Weise eingebracht. Ziel ist es dabei eine möglichst breite… …. Produktportfolio-Analyse der IR V. Professionalität & Prüfungstechniken VII. Kommunikation & Revisionsmarketing IX. Relationship Management I. II. Strategischer = ➢Y*… …Commission (COSO I) von 1992. 61 Dieser weltweit praktizierte Risikomanagementansatz wurde im September 2004 im Rahmen des Enter prise Risk Management…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2005

  Die strategische Positionierung der Internen Revision in Kreditinstituten – Teil 2

  Zukünftige Weiterentwicklungschancen und ungenutzte Potentiale zur Steigerung des Gesamtbanknutzens
  

  Dominik Förschler

  …Taxation an der HfB – Business School of Finance & Management, Frankfurt am Main Dieser Fachaufsatz ist die Fortsetzung über die empirischen… …auf den Experteninterviews mit dem Senior Management verschiedener Interner Revisionen, erscheinen im abschließenden dritten Teil der Fachaufsatz-Serie… …insbesondere eine Intensivierung der Pre-Implementation Audits zu 80 % sowie der Management Audits 4 zu 50 % aller Antworten. Danach folgt der pro… …auf die Antworten stark, mittel und wenig. Somit können mindestens 60 % der Revisionsleiter ihr Relationship Management für eine mögliche stärkere… …dritthäufigste Antwort vermittelt einen sehr positiven Impuls in Bezug auf das laufende Relationship Management mit Führungskräften in den Unternehmensbereichen… …Pre-Implementation Audit Projekte, neue Produkte 80,0 Es waren zu wenig Mitarbeiter vorhanden 70,1 Management Audit 50,0 Die Interne Revision führt nur eingeschränkt… …Compliance Audit Ordnungsmäßigkeitsprüfung 10,0 Die Interne Revision war zu 100 % beteiligt 12,4 Financial Audit Rechnungswesen/ Controlling 0,0 Sonstiges 6,2… …Schwerpunkt ihrer Arbeit den Compliance und Financial Audit sehen. Zugleich ist in der Diskriminanz analyse im Bewertungsfeld „Un abhängigkeit sowie Bedeutung… …regelmäßige Gespräche mit dem Senior Management der Geschäftsbereiche 45,4 stark 30,9 Über Hören & Sagen bzw. persönliche Beziehungen 34,0 mittel 29,9 Durch ein… …Senior Management der Business Bereiche zum Top-Segment der ersten sechs Positionen. Speziell bei dem letztgenannten Trend lässt sich ein möglicher…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2005

  Die strategische Positionierung der Internen Revision in Kreditinstituten – Teil 3

  Zukünftige Weiterentwicklungschancen und ungenutzte Potentiale zur Steigerung des Gesamtbanknutzens
  

  Dominik Förschler

  …. Compliance Audit, II. Operational Audit, III. Management Audit, IV. Financial Audit, V. Sonderuntersuchung (Fraud Investigation), VI. Pre-Implementation-Audit… …Taxation sowie Mitglied des Management Research Centers an der HfB – Business School of Finance & Management, Frankfurt am Main Dieser Beitrag umfasst den… …Beginn des dritten Fachaufsatzes werden mittels eines Change Management Modells die generellen Brennpunkte der jeweiligen Quadranten der strategischen… …Management der unterschiedlichen Revisionen einzelne Handlungsalternativen zur Verbesserung der strategischen Position bzw. zur Steigerung des strategischen… …verschiedenen analysierten Strategiepositionen obliegt dem jeweiligen Management der Internen Revision, da hierzu jeweils spezielle Analysen der Ausprägung der… …Lösungs- und Handlungsalternativen 7.1 Qualitativ-empirische Analyse im Rahmen des Change Management Entsprechend der unterschiedlichen Ausgangspositionen in… …Kategorien liegt in ihrer Offensichtlichkeit. In den weiteren Ausführungen wird jeweils ein klassisches Change Management Beispiel aufgezeigt, welches dann auf… …. Die Experten würden in dieser Situation ein kontinuierliches Relationship Management intensivieren bzw. strukturell neu aufbauen und in diesem… …Weiterentwicklungspotential Kommunikation / Marketing Zusammenarbeit mit anderen Partnern KI 39 Maximum Minimum Relationship Management 4. Erfolgssituation – Dieses Szenario… …ausgewählte Sachverhalte Erkenntnisse & Impulse In der X-Dimension liegen die beiden Bereiche „Kommunikation & Marketing“ 22 sowie das „Relationship Management…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2005

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Risk Management (ERM), Stand der Entwicklung; Zuständigkeit für das Risikomanagement; Aufgaben der Internen Revision) Colbert, Janet L.: The New Audit… …. In: Internal Auditing, Jan./ Feb. 2005, S. 24–28. (Unternehmensführung; Maßnahmen zur Förderung der Unternehmensethik; compliance officer; Hotline… …; Verhalten des Management; Verantwortung des Aufsichtsrats) Jung, Claude G.: Präventionskonzept zum Schutz vor Wirtschaftskriminalität: Prävention beginnt auf… …Risk Management (ERM); COSO Modell; Ziele von ERM-Prüfungen; Beratungsfunktion der Internen Revision; Anforderungen an den Internen Revisor) Sottas…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2005

  Zusammenarbeit von Interner Revision und Prüfungsausschuss

  Dr. Markus Warncke

  …rechtlichen Normen (compliance) sicherzustellen, ist ein effizientes internes Kontrollsystem erforderlich. Die Konzeption, Einrichtung, Überwachung und… …des internen Kontrollsystems werden oft im so genannten Management Letter berichtet, den der Prüfungsausschuss ebenfalls zur Grundlage seiner eigenen… …hierarchisch hoch angesiedelten Mitarbeitern (top management fraud) eine besondere Rolle. Durch ihre Dispositions- und Verfügungsgewalt haben sie besonderen…

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