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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Geldwäsche-Compliance

  Malte Passarge

  …jeweilige Risiko in Bezug auf Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung prüfen und ggf. Maßnahmen zur Minde- rung des Geldwäscherisikos ergreifen.198 Aus der… …die betroffenen Unternehmen selbst definieren. Das GwG gibt lediglich vor, dass die Maßnahmen dem Risiko des Einzelfalls angemessen sein müssen. Nur… …Transaktion Die anzuwendenden Maßnahmen müssen dem jeweiligen Risiko der konkreten Situation angepasst werden. Damit wird der risikobasierte Ansatz („risk… …geringes Risiko) und 2 (Faktoren für ein potenziell höheres Risiko) zum GwG genannten Risikofaktoren, sowie die Informationen, die auf Grundlage der… …nationalen Risiko- analyse202 zur Verfügung gestellt werden zu berücksichtigen. Die in den Anlagen genannten Risikofaktoren stellen keine abschließende… …dem Risiko zu orientieren, das für Geld- wäsche oder Terrorismusfinanzierung besteht. Die Angemessenheit dieser Maß- nahmen ist auf Verlangen der… …110 Anlagen 1 und 2 zum GwG genannten Risikofaktoren festgestellt wird, dass nur ein geringes Risiko für Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung… …festgestellte Risiko angemessen sind. 3.2.3 Verstärkte Sorgfaltspflichten Ergibt die Risikobewertung ein erhöhtes Risiko, so bestehen verstärkte Sorgfalts-… …natürliche oder juristische Person ist, die in einem Drittstaat mit hohem Risiko niedergelassen ist, • bei Transaktionen, die im Verhältnis zu… …. 3.2.3.1 Politisch exponierte Personen und Drittstaat mit hohem Risiko Eine politisch exponierte Person ist jede Person, die ein hochrangiges wichtiges…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2018

  Die Datenschutz-Folgenabschätzung und ihre Durchführung in der Praxis am Beispiel von Werbebildschirmen mit Gesichtserkennungssensorik

  Philipp Quiel

  …Durchführung einer Datenschutz- Folgenabschätzung (im Folgenden DSFA) vor. Eine Technologie, von der ein erhöhtes Risiko ausgehen könnte, ist der Einsatz von… …. Voraussetzungen der Pflicht zur Durchführung einer DSFA Die Pflicht zur Durchführung einer DSFA setzt voraus, dass von der ­Datenverarbeitung ein hohes Risiko für… …Terminus des „hohen Risikos“ legt im Gegensatz zur im Kommissionsentwurf ent­haltenen Formulierung („konkretes Risiko“) dem Wortlaut nach eine restriktive… …Risiko als das Produkt von Schadensausmaß und Eintrittswahrscheinlichkeit verstanden werden kann; zur Risikodefinition Kranig/Sachs/Gierschmann… …nützlichen Beitrag zur Bestimmung des „hohen Risiko“ leisten können. Es ist zu vermuten, dass die deutschen Datenschutzaufsichtsbehördern die Hürden des… …, Sicherheitsvorkehrungen sowie Verfahren zu dokumentieren, die das Risiko minimieren (lit. d)). Diese können als Nachweis 41 für die Einhaltung der Verordnungsvorgaben… …vorgesehenen Maßnahmen weiterhin ein hohes Risiko für die Rechte und Freiheiten der Betroffenen, ist die Aufsichtsbehörde gemäß Art. 36 Abs. 1 DSGVO… …; Wolff, in: Schantz/Wolff, Das neue Datenschutzrecht, 2017, Rn. 878. 42 Während in der Vorbereitungsphase eine Prognose über das Risiko vorzunehmen ist, so…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Kartellrechtliche Compliance

  Miriam le Bell

  …Kartellverbot ist auf EU-Ebene in Art. 101 AEUV und in Deutschland in §1 GWB geregelt. Das Risiko eines Verstoßes gegen diese Vorschriften besteht bei einer… …Gebrauch machen. Wird eine Behördenentscheidung angegriffen, besteht aber das Risiko, dass vom Gericht sogar eine höhere Geldbuße festgesetzt wird.166… …Mitarbeiter, Geldbußen fest- zusetzen. Die Geldbuße beträgt gemäß § 81 Abs. 4 S. 1 GWB bis zu EUR 1 Mio. 3.2 Risiko der zivilprozessualen Inanspruchnahme Die… …, NJW, 71. Jg. (2018), S. 123ff. Kartellrechtliche Compliance 89 3.3 Risiko des Reputations- bzw. Imageschadens Ein weiteres Risiko, das sich… …. Dieses Risiko besteht zum einen für das Unternehmen selbst, wenn es von der medialen Berichterstattung als „Kartellrechtssünder“ thematisiert wird. Auch… …natürliche Personen laufen heute zunehmend das Risiko, Reputations- schäden zu erleiden, wenn gegen sie auch nur der Verdacht eines Kartellrechtsver- stoßes im… …das Risiko, dass der Vertragsgegner diese Nichtigkeit geltend macht, oft klein, weil auch er sich dann vor Gericht dem Vorwurf des kartell-… …tritt das Risiko weiterer Kosten durch externe Be- ratungskosten und interne Ressourcenbindung. Ein Beispiel: Das Bundeskartellamt hat mitgeteilt, dass… …eines Kartellrechtsverstoßes im Raum steht. 4 Aufdeckungsrisiken von Kartellrechtsverstößen Das Risiko vorgenannter möglicher Konsequenzen wöge… …entsprechende Compliance-Maßnahmen sogar Schaden anrichten, weil sie zur Verunsicherung der Mitarbeiter führen können: Es ergibt sich dann das Risiko, dass…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2018

  GRCtech

  Eine Antwort auf eine effektive Unternehmensüberwachung
  

  Dr. Christoph Schmidt

  …, LL.M. (oec.) und akkreditierter Prüfer für Interne Revisionssysteme DIIR ist Inhaber der auf Governance, Risiko- und Compliance- Management (GRC)… …Vorstandsmitglied. 3.4 Governance, Risiko- und Compliance- Management Eine einheitliche wissenschaftliche oder praktische Definition für Governance, Risiko- und… …Compliance-Management (GRC) ist in der Literatur nicht vorzufinden. Es umfasst jedoch neben den Hauptebenen Governance und Risiko- und Compliance-Management in der Praxis… …Abbildung 2: Semantic-Architekturentwurf 14 7 Fazit GRCTech kann als innovative Technologie verstanden werden, die die Themenfelder Governance, Risiko- und… …Risiko- oder Compliance-Managements oder als Unterstützung für die Interne Revision seine Anwendung findet. Unabhängig davon kann GRCtech als eine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vernetzung von Risikomanagement und Controlling

  Risikotragfähigkeit unter Rating- und Covenants-Gesichtspunkten

  Werner Gleißner, Marco Wolfrum

  …früh zu erkennen . Im neuen IDW PS 981 zur freiwilligen Prüfung von Risiko- managementsystemen von März 2017 werden sie daher auch als Anforderung defi-… …Risiko kann wiederum als Anforderung aus der Business Judgement Rule (§ 93 AktG) ange- sehen werden . 3 Messung von Risikotragfähigkeit, Risikotoleranz… …potenzial (freie) Risiko- tragfähigkeit aggregierter Gesamt- risikoumfang Bezug zu p 108 Werner Gleißner und Marco Wolfrum der Risikotoleranz gerade… …vorteilhaft, den Begriff Risikoappetit inhaltlich anders zu belegen . Risikoappe- tit drückt dann aus, wieviel zusätzliches Risiko für einen bestimmten… …(Risikotragfähigkeit) bzw . BB+ (Risiko- toleranz) sinkt . Hierzu wird angenommen, dass die Klassengrenzen zwischen den Ratingstufen jeweils in der Mitte der jeweiligen… …unter Rating- und Covenants-Gesichtspunkten Liquiditätsabfluss stattfindet . Es wird davon ausgegangen, dass das Capital Emplo- yed sich durch das Risiko… …eine Zielwertsuche111 kann nun die Höhe von Risiko ermittelt werden, die zu einer Ratingverschlechterung unter BBB– bzw . B führt . Die Risikotoleranz… …Risiko- tragfähigkeit durch die vorhandenen Unternehmensrisiken noch akzeptiert werden kann . 5 Zusammenfassung und Implikationen Eine der wesentlichen… …Abwägen von Ertrag und Risiko ist dabei, ob das Unternehmen überhaupt die Kapazität hat, das Risiko einzugehen . Hierzu sind Risikotragfähig- keitskonzepte… …Ratingagenturen) alleine aufgrund ihrer geringe- ren Unternehmensgröße meist schon schlechter eingestuft und können damit eben auch weniger Risiko tragen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement für Aufsichtsräte

  Zusammenfassung

  Dr. Oliver Bungartz

  …Anwendung von Rechnungslegungsgrundsätzen, Risiko- managementmaßnahmen und internen Kontrollverfahren verlangt . Der Risikomanagementprozess basiert auf… …(COSO) definiert ein unternehmensweites Risiko- management als einen Prozess, der durch Überwachungs- und Leitungsorgane, Führungskräfte sowie Mitarbeiter… …Ereignisse zu erkennen und Risiken auf Basis der Risiko- neigung zu steuern . Hierdurch soll hinreichende Sicherheit bzgl . des Erreichens der Ziele eines…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vernetzung von Risikomanagement und Controlling

  Personelle Aspekte der Harmonisierung von Controlling und Risikomanagement

  Gina Heller-Herold

  …, dass das Verhal- ten in sich schlüssig, stimmig und widerspruchsfrei im Sinne von Chancen und Risiko sein muss, sowohl in seiner Umsetzung bzw… …Risikomanagement Aspekt Beschreibung Starke Risikokultur Schwache Risiko- kultur Prägnanz Wie klar sind die Ri- siko-Elemente in der Strategie verankert und… …Heller-Herold Aspekt Beschreibung Starke Risikokultur Schwache Risiko- kultur Persistenz Stabilität der Ele- mente der Risikokul- tur im Zeitverlauf lange… …Ent- scheidungen Chance und Risiken werden immer inte- griert Chancen und Risiken werden kaum berück- sichtigt Verantwortung Regelungen zu Risiko… …- verantwortungen und Risk-Ownern Es sind klare Risiko- verantwortungen in den Aufgabenbe- schreibungen veran- kert, Risk-Owner sind festgelegt… …beteiligung Mitarbeiterbeteiligung an der Weiterentwick- lung des Risiko- managements Die Mitarbeiter werden aktiv an der Weiterentwicklung des… …integriert verlaufen können und so Kapazitäten an der Basis gespart werden können . Dennoch wird im alltäglichen Sprachgebrauch der Aus- druck ‚Risiko’ mit… …Risiko- strategie und dem Risikoappetit ■ Verhaltenskodex Controlling und Risiko management, inkl. Chief Risk & Controlling Officer ■… …Risk-Manager an das zentrale Controlling und Risiko- management ■ Aktive Steuerung der Chancen und Risiken im eigenen Verantwor- tungsbereich ■… …umgehen, kann auch ein Risiko zur Chance für neue oder veränderte Geschäftsmodelle erwachsen . Eine Harmonisierung von Risikomanagement und Controlling…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vernetzung von Risikomanagement und Controlling

  Methoden zur Integration der Risiken in die Planung

  Karsten Findeis, Claudia Maron

  …organisatorische Einheit und zwar das Risiko- management zu steuern . Aufgabe des Risikomanagements ist es dann, folgende Daten zu erheben: ■ Risikobewertung (in… …Umrechnung nicht notwendig . 161 Methoden zur Integration der Risiken in die Planung Plan–GuV 2018 (in Mio . Euro) Ohne Risiken Mit Gesamt- risiko… …das operative Ergebnis inkl . Zinsen berechnet .): Tabelle 34: Rechenbeispiel Plan-GuV: Risiko deterministisch ermittelt In einem zweiten Schritt… …die Planung Normalverteilung zur Veranschaulichung der Begriffe (kein Risiko der HMB GmbH); Die Verteilungen wurden durch die Software @RISK, der… …kleinerer Forderungen wahr- scheinlicher ist, als ein einziger hoher Forderungs- ausfall . Dementsprechend wird das Risiko am be- sten durch eine linksschiefe… …. Die Validierung mittels der Monte-Carlo-Simulation ergibt ein potenzielles Risiko von 3,4 Mio . Euro (Mittelwert) . Auf Grund des vorgelegten… …Planung mit aufzunehmen . 165 Methoden zur Integration der Risiken in die Planung Tabelle 36: Rechenbeispiel Plan-GuV: Risiko ermittelt mit… …Finanzierbarkeit der Strategie und entspre- chender Maßnahmen geprüft . Abbildung 41: Schwankungsbreite für das Risiko Jahresüberschuss 167 Methoden zur…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement für Aufsichtsräte

  Einleitung

  Dr. Oliver Bungartz

  …Einfluss auf das Risiko- management eines Unternehmens . Maßnahmen müssen getroffen werden, um • die Attraktivität der Unternehmen am Kapitalmarkt zu… …Risiko- management sind unabdingbar, um die Wirksamkeit eines RMS zu beurteilen . Die Beurteilung der Wirksamkeit des RMS wird vom DCGK gefordert…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden Revision externer Mitarbeiter

  Arbeitnehmerüberlassung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Arbeitnehmerüberlassung Das grundsätzliche Risiko der Arbeitnehmerüberlassung ergibt sich aus dem Tatbestand einer möglichen Unzulässigkeit. Diese liegt vor, wenn der… …Entlei- her nicht über eine behördliche Genehmigung zur Arbeitnehmerüberlassung verfügt. Ein Risiko kann sich ggf. auch aus der Beschäftigung von… …müssen insbesondere schon bei Vertragsanbahnung und -abschluss auf Seiten des Entleihers berücksichtigt werden. Das grundsätzliche Risiko einer unerlaubten… …. Risiko Mangelnde Effektivität des Leiharbeitnehmereinsatzes aufgrund fehlender Zutritte und Zugriffe oder wegen gesundheitsbedingter Leistungseinschrän-… …zulässig sind? Arbeitnehmerüberlassung 40 Risiko Der Einsatz der Leiharbeitskräfte ist nicht effektiv und effizient. 4.4.6 Arbeitszeiten Das… …, Höchstarbeitszeiten und zu Nacht- und Schichtarbeit gelten auch für beschäftigte Leiharbeitnehmer. Risiko Es besteht im Falle von Leiharbeitnehmern dasselbe Risiko… …sinnvoll prüfen kann. Das setzt insbesondere eine angemessene Dokumentation erbrachter Arbeitszeiten voraus. Risiko Nicht erbrachte Leistungen werden…

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