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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Lobbyismus: Fluch, Segen, unternehmerische Pflicht oder Gefahr

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …lebt von der Teilhabe seiner Mitglieder. Staatsbürger sind sowohl aktiv als auch passiv wahlberechtigt. Ein Unternehmen hat Pflichten, zum Beispiel die… …können Unternehmen sogar bestraft werden, vielleicht bis hin zu einer zwangsweisen Auflösung des Unternehmens. Unternehmen sind aber politische und… …zwischen Lobbyismus und Korruption fließend. Lobbyismus in wohlverstandenem Sinne ist jedoch etwas Positives, da Unternehmen und seine Vertreter auch… …Stakeholder am Gemeinwesen sind. Nimmt man Unternehmen mehr in die Verantwortung, was der deutsche Gesetzgeber durch immer schärfere und umfassendere Gesetze in… …Compliance-Regeln wird und sich Kodizes und Meldewege auch auf den Lobbyismus erstrecken. Setzen die Unternehmen dies um, so schaffen sie auch zusätzliche Legitimität… …Regierungskommission Corporate Governance. Mit der Novelle dieses Soft Law ergeben sich vielfältige Handlungsbedarfe für börsennotierte Unternehmen. Maier und Richter… …stellen in ihrem Beitrag die wichtigsten Handlungsmaßnahmen für Unternehmen zusammen. Ausgangspunkt aller Compliance-Maßnahmen muss die Risikoanalyse sein… …Unternehmen ist die Geschäftstätigkeit in den Vereinigten Staaten mit großen Risiken verbunden. Kommt es zu einem Konfliktfall sind Spezialisten gefragt, die… …Corporate-Compliance-Systemen gibt Unternehmen Hilfestellung, wie sie mit präventiven Strukturen helfen können, Haftung zu vermeiden. Ein weiterer Risikopunkt ist die Sicherheit… …. Dem kann man mit einem Berechtigungskonzept vorbeugen. Jäschke und Tewes geben Tipps, wie man ein Berechtigungskonzept in einem Unternehmen praktisch…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Moderne Interessenvertretung

  Lobbyismus als Bestandteil der Compliance-Organisation
  

  Dr. Bernd Federmann, Hartfrid Wolff, Johanna Trautner

  …Handlungsempfehlungen sich publizitätspflichtige und international tätige Unternehmen orientieren und deren Einhaltung zusagen. 20 Zwecks Harmonisierung in den OECD-… …Unternehmen sichergestellt werden sollen. 22 Auf EU-Ebene existiert seit 2008 das EU-Transparenzregister. Hier sind Organisationen eingetragen, die Einfluss auf… …Lobbytätigkeiten betrauten Personen ist prozentual anzugeben. Die eingetragenen Unternehmen verpflichten sich zur Anerkennung und Einhaltung eines Code of Conduct… …Zugangsausweise erfolgen. Die Maßnahme kann veröffentlicht werden. 25 Das Unternehmen kann sich jedoch exkulpieren, indem es nachweist, dass die Geschäftsleitung… …als übergreifender und dezidierter Standard angesehen werden. Mit Registrierung im EU-Transparenzregister verpflichten sich die Unternehmen, den Kodex… …dar. 36 3.4 Selbstverpflichtungen In gängiger Praxis haben einige Unternehmen Grundsätze für verantwortungsvollen Lobbyismus in Selbstverpflichtungen… …Unternehmen, die Unternehmenslobbyisten beschäftigen, verpflichtet sind, ihren Lobbying-Tätigkeiten einen Verhaltenskodex zugrunde zu legen und hierauf in ihrem… …, München 2016, § 10, Rn. 38; Gerig, M. / Tsesis, A., Interessenvertretung und Compliance, CCZ, 2015, S. 268 ff. Exemplarisch für Unternehmen: Verhaltenskodex… …Unternehmen abgestimmten Informationen oder etwa die Verleitung von Amtsträgern und Abgeordneten zu Gesetzesverstößen oder Widersprüchen in den Gepflogenheiten… …Ministern oder hohen Beamten zu Unternehmen oder Verbänden, um dort Lobbytätigkeiten zu übernehmen sowie bei der Ausübung von Nebentätigkeiten politischer…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Das Management von Compliance-Risiken

  Leitfaden für den Mittelstand
  

  Prof. Dr. Andreas Kark

  …Compliance-Risiken im Unternehmen unvermeidlich. Wie geht man jedoch doch dabei vor? Und wie gelingt es, die Risiken effizient zu erfassen und zu steuern? Auch muss… …Bestandteil der operativen Geschäfte geworden ist, werden mittelständische Unternehmen zunehmend mit Compliance-Anforderungen ihrer Kunden konfrontiert. Dies… …gilt vor allem für Unternehmen, deren Kunden nicht Endverbraucher, sondern die als Tier-1oder Tier-2-Lieferanten oder Dienstleister für große Unternehmen… …. Daher stellt sich die Frage immer intensiver, wie man als mittelständisches Unternehmen den Anforderungen der Kunden und des Gesetzgebers auf effiziente… …, ermöglicht es dem Unternehmen und dessen Mitarbeitern, Gefahrenlagen rechtzeitig zu erkennen und diesen entgegenzuwirken. Dadurch können knappe… …Unternehmensressourcen gezielt eingesetzt und Schäden vom Unternehmen abgewendet werden. In den folgenden Abschnitten befassen wir uns daher mit der Frage, wie ein… …effizientes Compliance-Risikomanagement in einem mittelständischen Unternehmen aufgebaut werden kann. 2 Risiken, ungeliebt aber dennoch überall vorhanden Ein… …Leben ohne Risiko ist nicht denkbar. Dies gilt natürlich auch für Unternehmen, deren Aufgabe es ist, durch das bewusste Eingehen von Risiken, Chancen zu… …Risiken handelt. Daher verfügen große Unternehmen seit vielen Jahren über Risikomanagementbereiche, die die Unternehmensrisiken identifizieren, analysieren… …leistungswirtschaftliche Risiken. Gehören zur ersten Gruppe die Gefahren, die dem Unternehmen zum Beispiel aus Veränderungen des Währungsgefüges entstehen können, so gehören…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Berechtigungskonzepte für ein angemessenes Rollen- und Berechtigungsmanagement

  Mit diesen einfachen Tipps können die ersten Schritte umgesetzt werden
  

  Prof. Dr. Thomas J�schke, Hanjo Tewes

  …Berechtigungsmanagement Mit diesen einfachen Tipps können die ersten Schritte umgesetzt werden Prof. Dr. Thomas Jäschke / Hanjo Tewes* Generell sind Unternehmen was die… …Vermeidung des Zugriffs auf Unternehmensdaten anbelangt, heutzutage recht gut sensibilisiert. Die meisten Unternehmen schützen sich hingegen nicht ausreichend… …gegen Gefahren von innen. Ein detailliertes, auf das Unternehmen angepasstes Berechtigungskonzept kann dagegen Abhilfe schaffen und sicherstellen, dass… …von personenbezogenen Daten kommt. Bereits aus diesem Wortlaut lässt sich erkennen, dass es für Unternehmen inzwischen unerlässlich ist, sicherzustellen… …im Studiengang Wirtschaftsinformatik. Er ist Vorstand der Dr. Jäschke AG und der DATATREE AG. Er berät und unterstützt Unternehmen in den Bereichen… …in der Regel jedoch nicht relevant. Hier gilt es zunächst innerhalb des Unternehmens zu identifizieren, welche Rollen im Unternehmen überhaupt… …dynamisch für ein bestimmtes Tätigkeitsspektrum, im Unternehmen ausführt. 5 Diese Rolle kann sich somit an der Art und Weise der Tätigkeit (zum Beispiel… …ganzheitlichen Konzept des Unternehmens ist. Beide Rollen dienen aus unserer Sicht als Anregung. Häufig sind Unternehmen so strukturiert, dass die vorhandenen… …Rollen nicht unmittelbar übernommen werden können. Hier gilt es sinnvolle, auf das Unternehmen zugeschnittenen Rollen zu definieren – auch wenn sich ein… …werden. Wichtig ist jedoch eine gleichbleibende Systematik innerhalb des Unternehmens. 4 Erstellung des Konzeptes 4.1 Das Unternehmen verstehen Unabhängig…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Orientierungsleitfaden von DOJ und OFAC

  Zur Bewertung von Corporate Compliance-Management-Systemen
  

  Dr. Bernd Federmann, Dr. Jan-Hendrik Gnändiger, Barbara Scheben

  …Verbesserung bestehender Compliance- Programme von Unternehmen vor. Nahezu zeitgleich, am 2. Mai 2019, veröffentlichte das Office of Foreign Assets Control… …Rahmenbedingungen sowie die Auswirkungen dieser beiden Regelwerke auf deutsche Unternehmen besprochen. Hierbei werden neben den Herausforderungen und Risiken des… …neuen regulatorischen Umfelds auch konkrete Handlungsempfehlungen für Unternehmen dargestellt. Dr. Bernd Federmann 1 Einleitung: DOJ Corporate Compliance… …DOJ Guidance 2019 eine direkte Verbindung zwischen Ethik und Compliance her, sodass Unternehmen ihre Initiativen und Kontrollen im Bereich der… …deutsche Unternehmen leicht in den Fokus geraten. Hintergrund hierfür ist die extraterritoriale Wirkung des US-Strafrechts. Die Anforderungen, die eine… …Investigation und bei Sanktionsentscheidungen ist, wissen Unternehmen, welche Umstände sich dabei schärfend oder mildernd auswirken. Sie können präventiv… …entsprechende Maßnahmen treffen. So wird die Implementierung effektiver Compliance-Management-Systeme gefördert. 9 Die DOJ Guidance animiert Unternehmen durchweg… …scheitert, wenn es im Unternehmen keine Akzeptanz findet. 10 Entscheidend ist, dass das Leadership und das Middle-Management hinter diesen Themen stehen… …Holland, M., Fünf Punkte, die ausländische Unternehmen über den United States Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) wissen sollten, CCZ, 2008, S. 7, 8 f. 7… …im Unternehmen zu implementieren. Insgesamt werden hier – wie auch im Folgenden – vom DOJ keine Check-the-Box-Kriterien aufgestellt, deren Vorliegen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Die Novelle des Deutschen Corporate Governance Kodex

  Handlungsbedarf für börsennotierte Gesellschaften
  

  Dr. Moritz Maier, Dr. Thomas Richter

  …Bezugspunkt der Entsprechenserklärung nach § 161 AktG zwar zu einem vertrauten Begleiter der Unternehmen auf dem Feld der Corporate Compliance geworden, drohte… …nur Abweichungen von Kodexempfehlungen offengelegt und begründet werden müssen (comply or explain). Darüber hinaus hätten die Unternehmen positiv… …Resonanz stieß. Unternehmen, Verbände, Berater und Wissenschaft reichten über 110 Stellungnahmen ein. Diese gingen mit der Novelle mitunter hart ins Gericht… …verbundene Mehraufwand für Unternehmen nicht zu rechtfertigen. 2 Auch die Änderungen zur Vorstandsvergütung wurden meist kritisch beäugt, insbesondere die… …börsennotierter Unternehmen geführt haben dürfte. Neben einigen weiteren strukturellen Änderungen wurden auch die Empfehlungen zur Vorstandsvergütung entschärft und… …Üblichkeit innerhalb des Unternehmens als auch im Vergleich zu anderen Unternehmen prüfen. Zu diesem Zweck ist intern das Verhältnis zur Vergütung der… …Führungskräfte und der Belegschaft (Manager-to-Worker-Pay-Ratio) zu berücksichtigen. Extern soll eine geeignete Vergleichsgruppe aus anderen Unternehmen (Peer… …vom Vorstand und vom Unternehmen achten. Hierzu gehört auch, dass der Berater von Zeit zu Zeit gewechselt wird. 11 Insgesamt soll die Höhe der Vergütung… …Erstattung eines gesonderten Corporate-Governance-Berichts (Ziff. 3.10 DCGK 2017) streicht. Dieser war bislang von den Unternehmen eher stiefmütterlich… …an die erste Hauptversammlung zu fassen, die fünf Monate nach Inkrafttreten des ARUG II stattfindet. 30 Den Unternehmen verbleibt also eine längere…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Aktuelle Urteile

  Dr. Doreen Müller

  …Entscheidungsgründen aufgeführt. 1 Wirksamkeit eines Beratungsvertrags zwischen Aktiengesellschaft und einem Unternehmen, an dem ein Aufsichtsratsmitglied der… …geboten, wenn die Aktiengesellschaft mit einem Unternehmen, an welchem das Mitglied des Aufsichtsrats – nicht notwendig beherrschend – beteiligt ist, einen… …Aktiengesellschaft und einem Unternehmen, an dem ihr Aufsichtsratsmitglied mittelbar beteiligt ist, anwendbar. Dabei sei auch nicht erforderlich, dass es sich um eine… …beherrschende Beteiligung handele. Die Heranziehung von §§ 113, 114 AktG sei schon dann geboten, wenn die Aktiengesellschaft mit dem dritten Unternehmen, an…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  Gabriele Bornemann

  …ZRFC 6/19 286 Profession Compliance bewegt … … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die… …strategischen Weiterentwicklung von Unternehmen. Integration und Prozessorientierung im Unternehmen selbst sind dabei die Grundlage ihrer Beratungsphilosophie in… …nachhaltigen und risikobasierten Strategieprozess bieten. Auf den Punkt gebracht: Wir unterstützen Unternehmen dabei, richtige, kluge und nachhaltige… …Chancen von Compliance aufzuzeigen und als Steuerungsinstrument im Unternehmen zu platzieren. Das funktioniert natürlich nur dann, wenn man Governance… …den Aha-Effekten in den Unternehmen, wenn ein integriertes und ganzheitliches System einen strategischen Nutzen im und für das Unternehmen zeigt… …Risikomanagementsystems in einem mittelständischen Unternehmen aus der Maschinenbauindustrie. Sowohl Risikomanagement als auch Compliance waren mit dem Attribut… …Überbürokratie im Unternehmen belastet. Auf Druck des Aufsichtsrates wurde ein Compliance- und Risikomanagementprojekt übergestülpt. Durch Wie sind Sie zum Thema… …Überprüfung der Berichterstattung. Das Mindsetting im Unternehmen selbst kommt dabei oft zu kurz. Hier setzen wir an, indem wir den Aufsichtsrat auch für die… …von Governance, Risikomanagement und Compliance schafft für Unternehmen einen strategischen Mehrwert und ist ein optimales Steuerungs- und… …Unternehmen/ Organisation zukünftig spielen? Für uns ist Compliance ein Mindset. Wir können in unserem Trainings- und Beratungsansatz nur dann erfolgreich sein…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  School GRC

  …Michael Mayer zog es zu Beginn seiner beruflichen Lauf bahn 2010 nach Russland. Als Rechtsanwalt einer deutschen Kanzlei beriet er Unternehmen beim… …deutschrussischen Auslandshandelskammer schuf er einen Arbeitskreis, der den Austausch von Compliance- Officer internationaler Unternehmen über die täglichen… …von Managern, Compliance-Officer sowie Unternehmen. Praxisorientierte und aktuelle Beispiele zeigen Ihnen Handlungsmöglichkeiten auf, wie Sie… …Haftungsrisiken verringern und dem Themenfeld Compliance rechtssicher begegnen können. Am 12. Februar 2020 findet das Seminar „Compliance Management im Unternehmen… …proaktiv vor und lernen Sie, wo die Gefahrenpotenziale in Ihrem Unternehmen liegen, was wirtschaftskriminelle Handlungen begünstigt und wie Sie Ihr… …Unternehmen wirksam schützen können. Das zweitägige Seminar „Unternehmenseigene Ermittlungen“ ist fachübergreifend ausgerichtet und bezieht alle Fraud- und… …Compliance-relevanten Aspekte mit ein. Neben juristischen Fragen der Verantwortung und Haftung von Managern und Unternehmen werden forensische Prüf-, Ermittlungs- und… …Interviewtechniken aber auch taktische Ermittlungsschritte vermittelt, die helfen, Sicherheitsrisiken in Unternehmen, potenzielle Täter und deren Profile zu…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  ZRFC in Kürze

  …an internen Ermittlungen beteiligt. Werden durch ein Unternehmen interne Ermittlungen eingeleitet, ist diese Entscheidung eine Angelegenheit der… …allen Unternehmen durchgeführt, jedoch variiert die Bereitschaft der Offenlegung gegenüber den ZRFC 6/19 246 Service Quelle: Pixabay… …Hintergrund des mit Spannung erwarteten Gesetzentwurfs, in welchen Fällen Unternehmen interne Ermittlungen einleiten, wer darüber entscheidet, wie die… …Ermittlungen durchgeführt werden und wann externe Berater hinzugezogen werden. In der Studie wurden Interviews mit insgesamt 300 Entscheidern aus Unternehmen ab… …und verdeutlicht, wie verschiedene Hinweisgebersysteme in Organisationen angenommen werden. Dazu hat Baker Tilly 375 Personen, die in Unternehmen… …verschiedenen Dimensionen der Hinweisgebersystemnutzung gebeten. Resultate der Studie sind, dass sich Unternehmen nicht mehr mit der Frage beschäftigen, ob ein… …Hinweisgebersystem notwendig ist, sondern wie es zu implementieren ist. Für Unternehmen ist es von Nöten, ihr Hinweisgebersystem individuell in Bezug auf den Kontext… …Erfahrungen in Bezug auf Hinweisgebersysteme größtenteils positiv ausfallen und von den Mitarbeitern der Unternehmen akzeptiert werden. Weitere Informationen…

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