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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Das Management von Compliance-Risiken

  Leitfaden für den Mittelstand
  

  Prof. Dr. Andreas Kark

  …Leitfaden für den Mittelstand Prof. Dr. Andreas Kark* Anforderungen des Gesetzgebers, aber auch zunehmend seitens der Kunden, machen eine Befassung mit den… …. Daher stellt sich die Frage immer intensiver, wie man als mittelständisches Unternehmen den Anforderungen der Kunden und des Gesetzgebers auf effiziente… …leistungswirtschaftliche Risiken. Gehören zur ersten Gruppe die Gefahren, die dem Unternehmen zum Beispiel aus Veränderungen des Währungsgefüges entstehen können, so gehören… …Horb am Neckar (compliance-consultancy.com) und Autor des Buches „Compliance-Risikomanagement“, C.H. Beck, 2. Auflage 2019. Er berät seit mehr als zehn… …Reputation des Unternehmens als vertrauenswürdiger Geschäftspartner können zur Insolvenz und zum Verlust der Arbeitsplätze führen. 2.1 Die gesetzliche… …, sicherzustellen, dass Risiken, die den Bestand des Unternehmens gefährden können, frühzeitig erkannt werden und diesen durch adäquate Maßnahmen entgegenzuwirken… …Risikosituation des Unternehmens, muss man sich als Geschäftsleitung also die Frage stellen, ob die interne Risikobefassung den Anforderungen des § 91 Absatz 2 AktG… …logischen Entscheidung verarbeitet. Vielmehr wer- 2 Vgl. LG München v. 10.12.2013 – 5 HK O 1387/10, NZWiSt 2014, 183 (m. Anm. Rathgeber). 3 Zum Prozess des… …zum Uminterpretieren von Erkenntnissen reicht, alles zum Zweck des Nichtbefassens mit Risiken. 4 Prof. Gigerenzer bezeichnet daher den Menschen als… …Compliance-Risiken, erfolgreich auseinanderzusetzen. 3 Zielsetzung des Compliance-­ Risikomanagements Mit dem Auf bau eines Compliance-Risikomanagements verbinden sich…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Berechtigungskonzepte für ein angemessenes Rollen- und Berechtigungsmanagement

  Mit diesen einfachen Tipps können die ersten Schritte umgesetzt werden
  

  Prof. Dr. Thomas J�schke, Hanjo Tewes

  …Vermeidung des Zugriffs auf Unternehmensdaten anbelangt, heutzutage recht gut sensibilisiert. Die meisten Unternehmen schützen sich hingegen nicht ausreichend… …den Anforderungen des Datenschutzes sowie der Informationssicherheit entsprochen wird. Prof. Dr. Thomas Jäschke Hanjo Tewes 1 Einleitung Gemäß Art. 4 Nr… …. 12 DSGVO liegt eine Verletzung des Datenschutzes unter anderem vor, wenn es zu einer unbefugten Offenlegung beziehungsweise zu einem unbefugten Zugang… …Berechtigungskonzept. 2 Die Relevanz von Rollen- und ­Berechtigungskonzepten Als Bestandteil des Datenschutzes muss sichergestellt werden, dass nur berechtigte Personen… …Einblick in personenbezogene Daten haben. Dies ist unter anderem Ausdruck des Grundsatzes der Vertraulichkeit, welcher innerhalb des Art. 5 Abs. 1 f DSGVO… …Sicherstellungspflicht hinausgeht. 3 Ein Teil dieser Rechenschaftspflicht kann im Rahmen des Art. 5 Abs. 1 f DSGVO durch die Erstellung eines Rollen- und… …in der Regel jedoch nicht relevant. Hier gilt es zunächst innerhalb des Unternehmens zu identifizieren, welche Rollen im Unternehmen überhaupt… …des Rollen- und Berechtigungsmanagement. 3.2.2 Technische Rolle Eine weitere Rolle, die lediglich unter IT-Aspekten relevant wird, ist die technische… …Business-Rolle vergleichbar, da sie innerhalb des Systems angeknüpft an definierten Rollen, die Berechtigungen steuert. 7 Dies bedeutet, dass im Rahmen der IT die… …technische Rolle für die Steuerung des Rollen- und Berechtigungskonzeptes meist unabdingbar ist. Die technische Rolle stellt jedoch meist ein eigenes…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Orientierungsleitfaden von DOJ und OFAC

  Zur Bewertung von Corporate Compliance-Management-Systemen
  

  Dr. Bernd Federmann, Dr. Jan-Hendrik Gnändiger, Barbara Scheben

  …(OFAC) des U.S. Department of the Treasury ein „Framework for OFAC Compliance Commitments“. In diesem Dokument legt das OFAC die fünf wesentlichen… …Komponenten eines Sanctions-Compliance-Programms dar. Die Anforderungen ähneln denen der DOJ Guidance. Im Rahmen des Beitrags werden die Inhalte und… …Rahmenbedingungen sowie die Auswirkungen dieser beiden Regelwerke auf deutsche Unternehmen besprochen. Hierbei werden neben den Herausforderungen und Risiken des… …Program Das Justice Manual des DOJ zu den „Principles of Federal Prosecution of Business Organizations“ enthält bestimmte Kriterien, die die… …Compliance-Programmen im Zeitpunkt des Verstoßes und im Zeitpunkt der Sanktionsentscheidung sowie zu den Maßnahmen eines Unternehmens, das Compliance-Programm auf- oder… …Unternehmenskultur weiter stärken sollten. Die DOJ Guidance 2019 sollte auch von Nicht- US-Unternehmen als Hilfestellung zum Auf- und Ausbau des unternehmensinternen… …deutsche Unternehmen leicht in den Fokus geraten. Hintergrund hierfür ist die extraterritoriale Wirkung des US-Strafrechts. Die Anforderungen, die eine… …Zuständigkeit der US-Verfolgungsbehörden begründen, sind verhältnismäßig gering. Schon kleinste Berührungspunkte des infrage stehenden Verstoßes zu den USA… …verbundenen Banktransfers die Zuständigkeit des DOJ begründen. 6 Die Umsetzung der im Justice Manual und den US Sentencing Guidelines enthaltenen Kriterien, die… …. Berücksichtigt man die Entscheidungen des Bundesgerichtshofs bezüglich Bußgeldminderungen, 11 und sichtet man den jetzt veröffentlichten Referentenentwurf eines…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Die Novelle des Deutschen Corporate Governance Kodex

  Handlungsbedarf für börsennotierte Gesellschaften
  

  Dr. Moritz Maier, Dr. Thomas Richter

  …ZRFC 6/19 276 Deutscher Corporate Governance Kodex | Corporate Compliance | Entsprechenserklärung | Vorstandsvergütung Die Novelle des Deutschen… …Juni 2017 kündigte die Regierungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex eine grundlegende Überarbeitung des DCGK an. Der Kodex war als… …gemacht. 1.1 Erstentwurf vom 25. Oktober 2018 Der Erstentwurf des novellierten Kodex (Entwurf 2018) beschränkte sich sodann auch nicht wie gewohnt auf… …Kodex wurde verschlankt, unnötige Wiederholungen des Gesetzestextes gestrichen und eine neue, funktionale Gliederung des Regelwerks eingeführt. Eine… …erläutern müssen, in welcher Art und Weise die Grundsätze umgesetzt werden. Ein weiterer Schwerpunkt des Entwurfs 2018 lag auf der Vorstandsvergütung. Unter… …Corporate Governance Kodex, Pressemitteilung vom 6. November 2018, S. 1. Die Novelle des Deutschen Corporate Governance Kodex ZRFC 6/19 277 das auf große… …. Erhebliche Kritik erfuhr insbesondere die geplante Einführung des Applyand-Explain-Prinzips. Ein inhaltlicher Mehrwert sei nicht zu erkennen und der damit… …Art und Weise auf. 4 Mehrheitlich positiv bewertet wurden dagegen etwa die beabsichtigte Vereinfachung der Berichterstattung durch das Entfallen des… …die Empfehlung zur Amtszeitbegrenzung für Anteilseignervertreter im Aufsichtsrat aufgegeben. 2 Wesentliche Neuerungen des DCGK 2019 Der aktuelle… …sollen Lesbarkeit, Klarheit und Verständlichkeit des Kodex verbessert werden. Die sieben Abschnitte enthalten wie bisher Empfehlungen und Anregungen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Aktuelle Urteile

  Dr. Doreen Müller

  …geboten, wenn die Aktiengesellschaft mit einem Unternehmen, an welchem das Mitglied des Aufsichtsrats – nicht notwendig beherrschend – beteiligt ist, einen… …. Zur Meidung von Umgehungen des § 114 AktG muss der Beratungsvertrag eindeutige Feststellungen darüber ermöglichen, ob die zu erbringende Leistung außer-… …oder innerhalb des organschaftlichen Pflichtenkreises des Aufsichtsratsmitglieds liegt und ob der Vertrag darüber hinaus keine verdeckten… …2016 war der Dipl.- Kaufmann Prof. Dr. A. Mitglied des dreiköpfigen Aufsichtsrats der beklagten Aktiengesellschaft B-AG. Prof. Dr. A. war zugleich über… …Zusammenhang mit dem beabsichtigten Verkauf des sogenannten Unternehmensteils C Beratungs- und andere Dienstleistungen. Die Beratungs- und Dienstleistungen… …Enthaltung von Prof. Dr. A. dem Beratungshonorar bei erfolgreichem Abschluss des Kaufvertrages über die Sparte C der B-AG zugestimmt. Der Vorstand der B hatte… …sich auf die Nichtigkeit des Beratungsvertrags berufen, da diesem eine unzulässige Vergütungsvereinbarung gemäß § 113 AktG zugrunde gelegen habe, die… …Köln schloss sich der Auffassung der Vorinstanz (LG Köln) an, indem es die Nichtigkeit des zwischen den Parteien geschlossenen Beratungsvertrages wegen… …welchem das Mitglied des Aufsichtsrats – nicht notwendig beherrschend – beteiligt ist, einen (Beratungs-)Vertrag schließt und wenn dem Aufsichtsratsmitglied… …unbedeutenden, zu vernachlässigenden Leistung gesprochen werden. Nach ständiger Rechtsprechung des BGH stellen Dienstverträge über Tätigkeiten, die das…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Gabriele Bornemann

  …Fachmitglied des Arbeitskreises deutscher Aufsichtsräte – AdAR e.V. Sie ist zudem Fachmitglied in mittelständischen, beratenden Beiräten mit Schwerpunkt… …Überbürokratie im Unternehmen belastet. Auf Druck des Aufsichtsrates wurde ein Compliance- und Risikomanagementprojekt übergestülpt. Durch Wie sind Sie zum Thema… …Führungselement für Vorstand und Aufsichtsrat etablieren. Was sind gegenwärtig die wichtigsten drei Themen aus ihrem Arbeitsbereich? 1. Die Perspektive des… …Ganzheitlichkeit des iGRC-Ansatzes. Daher rate ich Berufseinsteigern, sich generalistisch aufzustellen und operatives Fachwissen zu dem Unternehmen und seiner…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  School GRC

  …ZRFC 6/19 244 Service School GRC Absolventenfeier Bereits im letzten Monat wurden die Studierenden des MBA mit Schwerpunkt Wirtschaftskriminalität… …und Compliance und des Masters Kriminalistik von der School GRC und dem Schwesterinstitut Institut für Kriminalistik im Hamburger Bahnhof in Berlin-… …statt. Prof. Dr. Behringer, Referent des Seminars und unter anderem Chefredakteur der Zeitschrift Risk, Fraud & Compliance (ZRFC), klärt mit Ihnen die… …, unter anderem Direktorin der School GRC und des Instituts für Kriminalistik sowie als Ermittlerin seit über 25 Jahren tätig. Für alle Seminare weist die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  ZRFC in Kürze

  …Unternehmensführung. Eine Veranlassung für interne Ermittlungen hängt von der Schwere des Delikts ab und beläuft sich größtenteils im Bereich der Vermögensdelikte… …. Häufig sind es aber auch Verstöße gegen interne Compliance-Regelungen, Datenschutzvorschriften und das Kapitalmarktrecht. Des Weiteren werden bei Internal… …Strafverfolgungsbehörden. Diese Ergebnisse gehen aus der „Internal Investigations – Compliance-Studie 2019“ der Kanzlei Noerr und des Center for Corporate Compliance der EBS… …Law School hervor. Erstmals sieht der Gesetzgeber mit dem Gesetz zur Bekämpfung der Unternehmenskriminalität, welches derzeit in der Fassung des… …Hintergrund des mit Spannung erwarteten Gesetzentwurfs, in welchen Fällen Unternehmen interne Ermittlungen einleiten, wer darüber entscheidet, wie die… …des Unternehmens und den Bedürfnissen der Mitarbeiter zu gestalten. Die Studie zeigt auch auf, dass eine Kombination von einem elektronischen… …Hinweisgebersystem und einer externen Ombudsperson sowie eine frühzeitige Implementierung von Vorteil sind. Des Weiteren verdeutlicht die Befragung, dass die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Literatur

  …, Compliance-Systeme einzuführen. Die Hauptaufgabe des CMS wiederum ist die Prävention von Unregelmäßigkeiten in Organisationen, die zweite Aufgabe ist die repressive… …Sinne des (RE-)Exportkontrollrechts wiederum verlangt von den Prüfungskräften ein hohes Maß an Rechtswissen. Insolvenz-Compliance kann zum Teil mit… …die Durchsetzung von Compliance. Das Werk zeigt Möglichkeiten des CMS auf, zugleich aber auch ihre Grenzen – zum Beispiel im internationalen Kontext… …. Das Leitmotiv des Werkes ist, dass der Mensch und seine Verhaltensweisen im Mittelpunkt der Compliance stehen sollen; zugleich soll sie sich als Maxime…

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• The Future of Compliance 2019

  …Ausprägung – die Compliance-Organisation als „Risiko-Reduzierer”, gefolgt von der Rolle des „Business-Partners”. Im Vergleich zueinander weichen die… …Wahrnehmungen am stärksten bei den Rollen des „Vermittlers” und des „Business Enablers” voneinander ab. Hier sehen die Vertriebsmanager die Compliance kritischer… …und  Compliance Als Hauptgründe für die Nichtinanspruchnahme der Compliance-Organisation wurden seitens des Vertriebs zwei Argumente angeführt…

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