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• Neues Prospektregime für Wertpapiere

  …Neuregelungen betreffen alle Prospektarten und damit auch die Prospekte für Einzelemissionen. Die größten Auswirkungen ergeben sich jedoch im Basisprospektregime… …Prospektanforderungen: Die Prospektanforderungen für bestimmte Emittenten bzw. Angebote wurden erleichtert. Dies betrifft vor allem KMU sowie Unternehmen mit geringer… …Marktkapitalisierung (Small Caps). Prospekte für Wertpapiere: In Deutschland dürfen Wertpapiere grundsätzlich nicht ohne einen Prospekt öffentlich angeboten werden… …. Neues Basisprospektregime: Besonders umfangreiche Änderungen für Prospekte, die ab dem 1. Juli 2012 gebilligt werden, bringen die Neuregelungen für…

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• Ethikkodex für Finanzexperten in Aufsichtsräten

  …Ein neuer Ethikkodex für Finanzexperten in Aufsichtsgremien und ein Plädoyer für mehr Sachverstand und Unabhängigkeit der Aufsichtsräte statt mehr… …. Michael Fuchs, stellvertretender Fraktionsvorsitzender der CDU/CSU, auf dieser Verbandstagung der FEA (Financial Experts Association e.V.) für mehr… …. Demgegenüber brandmarkte Fuchs einer ausufernde Regulierung und Verrechtlichung des Unternehmertums als aktuelle Gefahren für falsche Weichenstellungen: „Wir… …müssen die Chance haben, sich für Risiken und damit Chancen zu entscheiden – ohne fürchten zu müssen, bei einem Fehlschlag auch noch strafrechtlich am… …Praxisleitfaden beitragen, den die FEA derzeit gemeinsam mit dem Deutschen Institut für Normung (DIN) erarbeitet. Für den Verband stellte der Vorsitzende Prof. Dr… …. Bernd Schichold den bundesweit ersten Ethikkodex für Finanzexperten in Aufsichtsgremien öffentlich vor. Dieser enthält konkrete Verhaltensempfehlungen für… …Interessenkonflikte und ist für seine Mitglieder bei der Aufsichtsratstätigkeit und deren Beratung verbindlich. Damit werden zugleich wichtige Rahmenbedingungen für das…

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• Big Data immer wichtiger für unternehmerische Entscheidungen

  …Prozent erhöhen. Für die weltweite Studie “The Deciding Factor: Big Data & Decision making” von Capgemini wurden mehr als 600 Top-Manager und IT-Entscheider… …Data: Immer wichtiger für die Entscheidungsfindung werden Social-Media-Inhalte – so die Einschätzung von mehr als 40 Prozent der Studienteilnehmer. Dies… …gilt insbesondere für den Handel, die Konsumgüter- und die produzierende Industrie sowie für das Gesundheitswesen und pharmazeutische Unternehmen… …kämpfen. Problemfeld Silostrukturen: Eine große Herausforderung für die Nutzung von Big Data sind organisatorische Silos, so die Sicht von mehr als der…

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• Corporate Governance: Zunehmender Imagefaktor für Unternehmen

  …an Relevanz für die Medien gewonnen hat. So habe die Berichterstattung alleine gegenüber dem Vorjahr um 3 Prozent zugenommen. Laut Prime Research wird… …feststellen, wenngleich dieser immer wieder durch negative Unternehmensmeldungen abgeschwächt werde. Anlass für kritische Berichterstattung biete vor allem…

• Neuer europäischer Dachverband für Aufsichtsräte

  …wird. Gründungsmitglieder sind der erste deutsche Berufsverband für Finanzexperten in Aufsichtsräten und Beiräten, die Financial Experts Association e.V… …. (FEA), Hamburg, sowie die Initiative Aufsichtsräte Austria, die INARA GmbH. Der neue europäische Dachverband steht für weitere Aufsichtsrats-Initiativen… …einem "European Governance Code of Best Practice" sollen unbürokratisch und praxisorientiert Leitlinien für eine gute Aufsichtsrats- und Vorstandsarbeit… …in europäischen Unternehmen entwickelt werden, die sowohl für börsennotierte wie nicht börsennotierte Unternehmen geeignet sind. Weitere…

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• Wichtige Zukunftskompetenzen für Compliance-Beauftragte

  …ausgebildeten Mitarbeitern für diesen Bereich.Das sind die zentralen Ergebnisse einer Befragung von Branchenexperten im Rahmen der Studie „Talent- und… …Kompetenzmanagement“ der Deutschen Universität für Weiterbildung (DUW). Interdisziplinär und immer up-to-date: Auch für Laien ist die wachsende Bedeutung von… …. Mit den immer höheren Bußgeldern für Rechtsverstöße wachsen auch die Risiken für Unternehmen, gegen relevante Normen zu verstoßen. So steigt der Bedarf… …von Kompetenzen gefragt. So sei Interdisziplinarität aus unverzichtbar für Compliance-Verantwortliche - Rechtsnormen müssen schnell verstanden und… …, denn nur so könne der Compliance-Beauftragte auf Augenhöhe mit den Fachabteilungen verhandeln. Um Verständnis für Compliance werben: Immer mehr Experten… …Bewusstsein für Compliance stärke. Compliance sollte mit viel Fingerspitzengefühl durchgesetzt werden, um den Kollegen die Konsequenzen rechtswidrigen… …interkulturelle Kompetenzen, vor allem für Compliance-Beauftragte global agierender Konzerne. So hätten Handelspartner in China oder Saudi-Arabien ein völlig… …Strafzahlungen. Weitere Informationen und Download der Studie: Deutsche Universität für Weiterbildung (DUW)…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2012

  Optimale Ressourcen für Compliance – ein betriebswirtschaftliches Kalkül?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Editorial ZRFC 3/12 97 Optimale Ressourcen für Compliance – ein betriebswirtschaftliches Kalkül? Liebe Leserinnen und Leser, „if you think compliance… …Compliance-Management betrauten Mitarbeitern häufig schwer macht, bei ihrem Einsatz für ausreichende Ressourcen und Anerkennung: Der wahre Wert von Compliance wird erst… …außerordentlich komplex sind und manches aus Unkenntnis falsch gemacht wird. In jedem Fall ist es eine wichtige Aufgabe für das Compliance-Ma- nagement, vorbeugend… …gegen Bilanzverstöße zu wirken. Hilfestellungen und Erwartungen, der Deutschen Prüfstelle für Rechnungslegung, dem privaten deutschen Organ des… …privatrechtliche und staatliche Organe kann durchaus ein Vorbild Prof. Dr. Stefan Behringer auch für andere Regelungs- und Aufsichtsbereiche werden. Dem Thema… …Berichten. Eine Rechnungslegung sollte tatsächlichen und potentiellen Investoren aber eine größtmögliche Transparenz liefern. Auch dies ist eine Forderung für… …für Compliance beeinflussen und sollten soweit möglich realisiert werden. Mit einer in der Europäischen Union weitverbreiteten Form des Steuerbetrugs…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2012

  Vertrauen in die Rechnungslegung durch Enforcement

  Der Präsident der Deutschen Prüfstelle für Rechnungslegung im Interview
  

  Prof. Dr. Edgar Ernst

  …­Prüfstelle für Rechnungslegung im ­Interview Als Reaktion auf die Bilanzskandale zu Beginn des letzten Jahrzehnts wurde im Jahr 2005 die Deutsche Prüfstelle… …für Rechnungslegung (DPR) gegründet. Die Aufgaben der privatrechtlichen DPR sind in §§ 342b ff. HGB geregelt, die durch das Bilanzkontrollgesetz… …Mitwirkung am Prüfverfahren bzw. bei einem Nicht-Einverständnis mit dem Prüfergebnis der DPR seitens der Unternehmen nimmt die Bundesanstalt für… …Höhe von 25% ist aus meiner Sicht zu hoch. Ich glaube, dass so eine hohe Fehlerquote schlecht für die Unternehmen, schlecht für den Stand der… …Wirtschaftsprüfer und letztlich auch schlecht für den deutschen Kapitalmarkt ist. Um dieser Entwicklung entgegenzuwirken, versuche ich in verschiedensten Gesprächen… …festgehalten hat. Bei Anwendung dieser Methode kommen wir dann auf eine Fehlerquote von 19%. Was sind denn die Ursachen für die Fehlerfeststellungen, die die DPR… …, deren Qualität sich mit einem vergleichsweise geringen Aufwand verbessern lässt. Dieser Teil der Finanzberichterstattung ist als Prüfungsschwerpunkt für… …Sinnhaftigkeit und Richtigkeit seiner Entscheidung zur Verfügung stellen. Das gleiche gilt für die als Finanzinvestition gehaltene und zum Fair Value bewerteten… …. Eine Lösung dieses Problems könnte beispielsweise darin liegen, das weitgehende Ansatzwahlrecht für die Entwicklungskosten nicht zuzulassen. Ein anderes… …Thema ist die Wirtschaftsund Finanzkrise: illiquide Märkte, auf denen es schwierig ist, einen Marktwert für Wertpapiere festzustellen; Volatilität, die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2012

  Separates Compliance Risiko Management

  Ein Mehrwert für das Unternehmen? – Perspektiven aus der Touristik
  

  RA Kathrin Reichert

  …Mehrwert für das Unternehmen? ­– Perspektiven aus der Touristik RA Kathrin Reichert* Sensibilisiert durch eine Vielzahl von sogenannten Unternehmensskandalen… …. Compliance und CMS Während das Thema Compliance für den Banken- und Finanzdienstleistungssektor sowie der Pharmaziebranche seit langem ein Thema mit hohem… …Stellenwert ist, ist die Aufmerksamkeit für Compliance in der Touristik erst in den letzten Jahren gewachsen. Mitunter ist dies der Tatsache geschuldet, dass… …machen ist es jedoch erforderlich, zu wissen, welche Regeln für das Unternehmen wesentlich sind. Das heißt, dass das * Die Autorin ist Rechtsanwältin und… …Unternehmung der Schmalenbach-Gesellschaft für Betriebswirtschaft e.V. (AKEIÜ): Compliance – 10 Thesen für die Unternehmenspraxis, in: DB 27/28 (2010), S. 1509ff… …Unterlassen – Gefahren für Aufsichtsräte und Compliance Verantwortliche, in: ZCG 2/ 2010, S. 75. 5 Wieland, J.: Compliance-Management als Corporate Governance… …vom Unternehmen erhoffte Wirkung entfalten kann, das Unternehmen vor den Folgen von Non-Compliance zu schützen, wenn es sich inhaltlich mit für das… …Unternehmen unwesentlichen Themen befasst. Eine unternehmensspezifische risikoorientierte Ausrichtung eines CMS stellt daher ein Kernelement für den Erfolg… …desselben dar. Dies gilt umso mehr, wenn es für die jeweilige Branche keine sog. Best Practice in Sachen CMS gibt, wie im Falle der Touristik. Unter Best… …Unternehmen in dieser Hinsicht weitestgehend Handlungsspielraum. Nur vereinzelt sind Normen aufzufinden, aus denen sich Kriterien für den Aufbau eines CMS…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2012

  Selbstkontrolle und Wirtschaftskriminalität

  Anregungen nicht nur für den Mittelstand
  

  Prof. Dr. Dr. Wolfgang Becker, Robert Holzmann

  …Wirtschaftskriminalität Anregungen nicht nur für den ­Mittelstand Prof. Dr. Dr. Wolfgang Becker/Robert Holzmann* In Anbetracht limitierter finanzieller Ressourcen und den… …erhöht 1 . Vor allem die Unfähigkeit nicht auf kurzfristige (illegale) Gewinne trotz möglicher langfristig negativer Folgen verzichten zu können, ist für… …ist Inhaber des Lehrstuhls für Betriebswirtschaftslehre, insbesondere Unternehmensführung und Controlling, sowie Direktor des Deloitte… …Selbstkontrolle interessante Anhaltspunkte für Prävention und Vermeidung liefern zu können. Insbesondere für Unternehmen, deren finanzielle Ressourcen den Ausbau… …von Internen Kontrollsystemen nur in begrenztem Maße erlauben, also für kleine und mittlere Unternehmen, kann folglich die Förderung der Selbstkontrolle… …Relevanz selektiv zu aktivieren. 12 So kann ein Hungergefühl etwa als interner Ausgangspunkt für das Ziel ein Restaurant zu finden verstanden werden. Ein… …Vgl. Carver, S.C./ Scheier, M.F.: Control Theory: A useful conceptual framework for personality-social, clinical, and health psychology, in: Baumeister… …, M.F.: Control Theory: A useful conceptual framework for personality-social, clinical, and health psychology, in: Baumeister, R.F. (Hrsg.): The self in… …Wertvorstellungen ­treten gegenüber Gruppenstandards in den Hintergrund. Außenfokus die jeweilige Person anfälliger für von außen gesetzte Ziele macht und sie… …Selbstbewertung wird dabei wesentlich von Attribuierungsprozessen, also der Zuordnung von Gründen für gezeigtes Verhalten geprägt. Attribuierungsprozesse schöpfen…

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