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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Der Vertrieb von Geschlossenen Fonds als Prüfungsobjekt der Internen Revision

  Axel Budde, Peter Metzker

  …Regeln · ZIR 5/13 · 237 Der Vertrieb von Geschlossenen Fonds als Prüfungsobjekt der Internen Revision Axel Budde / Peter Metzker* Geschlossene Fonds… …Vermittlung von CeF verbundenen Risiken aufzuzeigen und mögliche Prüfungsansätze für die Interne Revision darzulegen. Hierbei wird nicht der Anspruch erhoben… …Metzker – Mitglieder des DIIR-Arbeitskreises „Revision des Wertpapiergeschäftes in Kreditinstituten“. 1 Verordnung zur Konkretisierung der Verhaltensregeln… …zukünftige Prozessgestaltung zum Vertrieb von CeF und somit auch auf die Prüfungstiefe der Internen Revision haben. Die Urteile sind ergänzend zu der… …Internen Revision und der Compliance-Funktion sowie der Abgrenzung dieser Bereiche in den einzelnen Instituten – die entsprechenden Prüfungs- bzw… …. Überwachungshandlungen durch die jeweils verantwortlichen Einheiten vorzunehmen sind 3 . Aus Sicht der Internen Revision kann daher die Prüfungstiefe unterschiedlich… …Vgl. hierzu: Auswirkungen der Mindestanforderungen an Compliance (MaComp) auf die Interne Revision, ZIR 04/2010. Vertrieb Geschlossener Fonds Regeln ·… …wissen sollten! Praxisseminar für öffentliche Organisationen Die Revision von Personalwesen und Personalkosten 4. – 5. November 2013, Berlin Im Fokus… …Vermögensinformationsblattes vorsehen. Die Interne Revision hat die implementierten Prozesse bzw. ergriffenen Maßnahmen sowie die verwendeten Unterlagen aufzunehmen und zu… …durch den Emittenten erfolgt. Die maßgeblichen Controlling-Prozesse sind durch die Interne Revision aufzunehmen und zu bewerten. 4.6 Beschwerdemanagement…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2013

  Compliance im Mittelstand

  Eine empirische Untersuchung zur Rolle der Internen Revision
  

  Prof. Dr. Wolfgang Becker, Dr. Patrick Ulrich, Lisa Zimmermann

  …Prüfung • ZCG 4/13 • 177 Compliance im Mittelstand Eine empirische Untersuchung zur Rolle der Internen Revision Prof. Dr. Wolfgang Becker / Dr… …und Risiken für die Interne Revision (IR). Durch die inhaltliche Nähe zur Compliance kann die IR im Unternehmen einen Bedeutungszuwachs erfahren. Doch… …Unternehmenssteuerung und -überwachung weiter zu erhöhen. In diesem Zusammenhang ist die Interne Revision aufgrund ihrer Erfahrung im Umgang mit den genannten Themen ein… …Themen Synergien gehoben werden können 4 . Den Themenkomplexen der Unternehmensüberwachung, Corporate Governance, Compliance und Internen Revision kommt in… …des genannten Instituts. 1 Vgl. Hecker/Füss, Die Interne Revision im deutschen Mittelstand, ZCG 2006 S. 67 ff. 2 Vgl. Hoos/Lenz, Welche Faktoren erhöhen… …die Wirksamkeit der Internen Revision und unterstützen damit die Corporate Governance?, ZCG 2013 S. 108 ff. 3 Internationale Standards für die… …berufliche Praxis der Internen Revision 2011: Definition Interne Revision. 4 Vgl. Schartmann/Büchner, Interne Revision heute – ein Eckpfeiler für mehr… …Compliance, ZIR 2011 S. 63. 5 Vgl. Velte/Eulerich, Die Interaktion zwischen Interner Revision, Prüfungsausschuss und Abschlussprüfer als Qualitätsindikator der… …Corporate Governance, ZCG 2013 S. 124 ff. 6 Vgl. Schönrock, Compliance und die Aufgaben der Internen Revision am Beispiel mittelständischer Unternehmen der… …Kontrollen Corporate Governance Aufsichtsrat/ Prüfungsausschuss Vorstand GRC-Berichterstattung Risiken beurteilen Compliance- Management (CM) Interne Revision…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Der Jahresbericht der Internen Revision - Ein Plädoyer für Transparenz und Offenheit

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …178 · ZIR 4/13 · Berufsstand Der Jahresbericht der Internen Revision – Ein Plädoyer für Transparenz und Offenheit Michael Bünis / Thomas Gossens* In… …Zeiten eines sich ständig ändernden Arbeitsumfeldes und stetig steigender Komplexität erscheint es für eine Interne Revision sinnvoll, sich regelmäßig auch… …sich die Interne Revision darüber hinaus der besondere Bedeutung des Jahresberichts als flexibles Instrument der Berichterstattung bewusst, kann der… …Berichterstattung der Internen Revision insgesamt konsequent strukturiert, transparent und offen zu gestalten. 1. Einleitung vision aufgeworfene Schwachstellen… …genannten Qualitätskriterien lautet: „Periodisch wird über die Tätigkeit der Internen Revision, über aktuelle Entwicklungen und wesentliche Risiken an die… …jeder Internen Revision erfüllt wird. Die aktuelle Enquête aus dem Jahr 20115 gibt keine Antwort auf die Frage, wie viele der befragten Revisionen einen… …sich beim Jahresbericht der Internen Revision um eine spezielle Form der zusammenfassenden Berichterstattung vorwiegend für das leitende Management bzw… …. das Überwachungsorgan einer Organisation. Eine besondere Bedeutung erhält der Jahresbericht der Internen Revision für Kreditinstitute und Versicherungen… …„Berichterstattung an Geschäftsleitung und Überwachungsorgan“ einen Ausführungsstandard zur zusammenfassenden, periodischen Berichterstattung der Internen Revision an… …Berichterstattung der Internen Revision. Der zugehörige praktische Ratschlag 2060-1 beschreibt den Zweck der Berichterstattung und gibt Anhaltspunkte, welche Inhalte…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2013

  Welche Faktoren erhöhen die Wirksamkeit der Internen Revision und stärken damit die Corporate Governance?

  Eine empirische Analyse "harter" und "weicher" Faktoren
  

  Prof. Dr. Florian Hoos, Dr. Rainer Lenz

  …Management • ZCG 3/13 • 107 Welche Faktoren erhöhen die Wirksamkeit der Internen Revision und stärken damit die Corporate Governance? Eine empirische… …Analyse „harter“ und „weicher“ Faktoren Prof. Dr. Florian Hoos / Dr. Rainer Lenz* Die Interne Revision (IR) gilt als Kernkomponente des unternehmensinternen… …Corporate Governance. Der vorliegende Beitrag untersucht auf der Basis eines Fragebogens und anschließenden Interviews mit Leitern der Internen Revision und… …insbesondere in den Interviews auf „weiche“ Faktoren wie die Kommunikationsbeziehung zwischen dem Leiter der Internen Revision und den entsprechenden… …Empfehlungen zur Steigerung der Effektivität der Internen Revision abgeleitet, um ihren Status als Kernkomponente der Corporate Governance zu gewährleisten… …davon ausgegangen werden, dass neben den o. g. hard 1. Einleitung Die Interne Revision (IR) wird neben dem Senior Management, dem Überwachungsorgan und… …Internal Auditors Research Foundation, 2010, S. 13. 6 Dittenhofer u. a., ebenda. 108 • ZCG 3/13 • Management Wirksamkeit der Internen Revision c Während mit… …Mitarbeiter-Beziehung. Wirksamkeit der Internen Revision Management • ZCG 3/13 • 109 den Parteien. Dieser Zusammenhang ist in Abb. 1 dargestellt. Das Herz der RCT… …http://rcrc.brandeis.edu/rc/publications. html für regelmäßige Aktualisierungen zu empirischen Studien, die RCT nutzen; und für die Nutzung der RCT im Bereich der Internen Revision… …Management Wirksamkeit der Internen Revision c Die Ergebnisse zeigen eine relativ breite Streuung. Der „Effektivitäts-Score“ bewegt sich zwischen 12 Punkten (d…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2013

  Die Interaktion zwischen Interner Revision, Prüfungsausschuss und Abschlussprüfer als Qualitätsindikator der Corporate Governance

  Auswirkungen auf Unabhängigkeit und Prüfungsqualität im internationalen Vergleich
  

  PD Dr. Patrick Velte, Prof. Dr. Marc Eulerich

  …124 • ZCG 3/13 • Prüfung Die Interaktion zwischen Interner Revision, Prüfungsausschuss und Abschlussprüfer als Qualitätsindikator der Corporate… …börsennotierten Aktiengesellschaften spielt in jüngerer Zeit nicht mehr die bloße Implementierung und Fortentwicklung der Internen Revision, sondern die gezielte… …Bestandsaufnahme bisheriger empirischer Forschungsergebnisse. 1. Einführung In jüngerer Zeit erfährt die Rolle der Internen Revision zur Sicherstellung einer… …Aufsichts-/ Verwaltungsrat. Die EU-Kommission strebt nach einer stärkeren Professionalisierung von Mitgliedern der Internen Revision, des Prüfungsausschusses… …. In Abschn. 2 erfolgt zunächst eine vergleichende Würdigung der wesentlichen normativen Bestimmungen zur Internen Revision und zum Audit Committee im… …US- und EU-Rechtsraum. Dem schließt sich in Abschn. 3 eine theoretische Fundierung der notwendigen Zusammenarbeit zwischen Interner Revision, Audit… …Interne Revision und Corporate Governance an der Mercator School of Management der Universität Duisburg-Essen (Email: marc.eulerich@uni-due.de). c Nach… …Einschätzung der EU- Kommission stellt der Prüfungsausschuss den wichtigsten Ansprechpartner der Internen Revision dar. Interaktion von Prüfungsinstanzen… …unmittelbar die Interne Revision thematisiert, aber durch zahlreiche Regulierungen zur Einrichtung, Steuerung und Überwachung eines Internal-Control-Systems für… …die Finanzberichterstattung wichtige Einsatzgebiete der Internen Revision anspricht. Nach Section 302 sind der Chief Executive Officer und der…

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• Neuer Studiengang Master of Arts Interne Revision an der School GRC

  …Partnerschaft mit dem Deutschen Institut für Interne Revision (DIIR) ein.In der Umsetzung bedeutet dies, dass das Master-Studium organisatorisch und inhaltlich…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2013

  Neue Anforderungen an die Revision in Banken: Basel III und 4. MaRisk-Novelle

  Professor Dr. Niels Olaf Angermüller

  …64 · ZIR 2/13 · Regeln Neue Anforderungen an die Revision in Banken: Basel III und 4. MaRisk-Novelle Professor Dr. Niels Olaf Angermüller* Basel III… …besondere Herausforderungen für die Interne Revision ein. 1. Einleitung Die G20 vereinbarten auf ihrem Gipfel in Pittsburgh 2009, dass sie aufgrund der… …3. Kapitel befasst sich dann mit der aktuellen (vierten) Novelle der MaRisk, bevor das 4. Kapitel auf Auswirkungen auf die Interne Revision eingehen… …Zentralbereichs Revision in der Holding am Standort Neuss suchen wir Sie zum nächstmöglichen Zeitpunkt als Revisor / Senior Revisor (m/w) Ihre Aufgaben: •… …Bereich Interne Revision • Sicherer Umgang mit MS-Office-Anwendungen, (fundierte) SAP Kenntnisse • Erfahrung mit einschlägiger Prüfungssoftware (IDEA) ist… …: karriere@werhahn.de · www.werhahn-karriere.de Mit Risikocontrolling, Compliance und Interner Revision definieren die MaRisk „besondere Funktionen“. 68 · ZIR 2/13 ·… …Revision (AT 4.4.3): Diese Vorschrift existiert bereits und wurde nur insoweit verändert, als gem. Tz 6 bei einem Wechsel der Revisionsleitung das… …Strukturen zu erfassen. Hierbei ist der Einfluss beabsichtigter Veränderungen z. B. im Bereich IT zu analysieren, wobei sowohl Interne Revision als auch die… …des Baseler Ausschusses berücksichtigen (vgl. AT 1 Abschnitt 2 MaRisk). 4. Zentrale Auswirkungen für die Interne Revision Die erneut komplexeren… …Anforderungen unter Basel III berühren die Arbeitsgebiete der Internen Revision in direkter Weise. Die Anforderungen unter Basel/CRD IV-Paket und den…

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• Interne Revision. Funktion, Rechtsgrundlagen und Compliance

  …rechtlichen Rahmenbedingungen der Internen Revision aufgearbeitet sowie einen leicht verständlichen, auf Berufsgrundlagen und Erfahrung gestützten Überblick… …Revisionsprozesses sowie vertiefende Aspekte z. B. zum Berufsbild und der Rolle der Internen Revision bei dolosen Handlungen.Sowohl für den Rechtsteil als auch das… …Autoren.Quelle: ZIR Zeitschrift Interne Revision Heft 4/2013…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2013

  Zugleich 'drinnen und 'draußen

  Unabhängigkeit der Internen Revision im Lichte der Systemtheorie
  

  Dr. Petra Haferkorn

  …292 · ZIR 6/13 · Berufsstand Zugleich ’drinnen und ’draußen Unabhängigkeit der Internen Revision im Lichte der Systemtheorie Dr. Petra Haferkorn* Die… …interpretiert. Mehr noch, auch die der Internen Revision vorstehende Geschäftsleitung wäre brüskiert. Selbst eine unabhängige Interne Revision ist in ein soziales… …Organisationseinheit welche Fragestellungen vertiefen wollen. Jede Interne Revision und jede Prüfung ist also in ein Geflecht aus Beziehungen eingebunden und befindet… …sich damit in einem Spannungsfeld aus Nähe und Distanz zu den Interessengruppen der Prüfung, wie z. B. zur Geschäftsleitung. Wenn die Interne Revision… …einschätzen. Welche Beziehungen für die Interne Revision und die Prüfung einer Organisation wichtig sein können und wie das Prüferteam sie berücksichtigt, wird… …. Dieser Beitrag gibt ausschließlich ihre persönliche Auffassung wieder. Unabhängigkeit der Internen Revision Berufsstand · ZIR 6/13 · 293 Die Kommunikation… …Prüfungsdurchführung nützlich sein. 294 · ZIR 6/13 · Berufsstand Unabhängigkeit der Internen Revision und Allmacht nicht existierenden – Unabhängigkeit und Objektivität… …. Kontext der Internen Revision Das Heimatsystem des Prüferteams ist die Interne Revision einer Organisation, die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, die Behörde… …, usw. Im Folgenden steht das Heimatsystem „Interne Revision“ im Vordergrund. Ein Prüfer tritt demnach nicht als Privatperson auf, sondern wird als… …Repräsentant der Internen Revision wahrgenommen, dessen Funktion und Aufträge prägen die Erwartungen an den Prüfer. Außerdem ist der Prüfer den Regeln der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2013

  Prüfung von Tochterunternehmen

  Warum gründen Krankenhäuser Tochtergesellschaften?
  

  …26 · ZIR 1/13 · Arbeitshilfen Prüfung von Tochterunternehmen Warum gründen Krankenhäuser Tochtergesellschaften? DIIR-Arbeitskreis „Interne Revision… …Arbeitskreis „Interne Revision im Krankenhaus“ in einer Checkliste die wichtigsten Punkte zusammengestellt. Krankenhäuser und andere Träger im Gesundheitswesen… …steuerrechtlichen Beratung auf einen Dritten denkbar. Der Arbeitskreis Interne Revision im Krankenhaus hat für verschiedene Fragestellungen von der Gründung bis zur… …diesem Zusammenhang gelten die Vorschriften des GmbH-Gesetzes. * Leitung der Arbeitsgruppe: Gabriele Klaus, Leiterin Interne Revision, Universitätsklinikum… …Köln; Stellv. Leiterin des Arbeitskreises „Interne Revision im Krankenhaus“ des DIIR e.V. Mitglieder der Arbeitsgruppe: Dammholtz, Vicky, Leiterin… …Interne Revision, Universitätsklinikum Leipzig; Hannemann, Ulrich, Leiter Interne Revision, Universitätsklinikum Heidelberg, Leiter des Arbeitskreises… …„Interne Revision im Krankenhaus“ des DIIR e.V.; Kucharicky, Timo, Leiter Interne Revision, Klinikenverbund edia. con gemeinnützige GmbH, Chemnitz… …; Meyerhöfer, Kunigunde, Leiterin Interne Revision, Bezirkskliniken Mittelfranken; Dr. Riedmiller, Jörg, Teamleiter, Rechnungsprüfungsamt der Stadt Mannheim… …; Schauer, Raimund, Leiter Interne Revision, Universitätsklinikum Erlangen, Wagner-Michaelsen, Anke, Leiterin Interne Revision, Vivantes Netzwerk für… …, Wäscherei)? 18 Ist die Befugnis zur Prüfung in den Tochtergesellschaften durch die Interne Revision gegeben? 19 Durch wen werden die administrativen Prozesse, z…

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