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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2011

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Abschlussarbeiten an einer deutschen Hochschule verfasst und eingereicht wurden, wissenschaftlich sehr gut sind und einen hohen Praxisbezug haben… …durch Lese- und Mathematikpatenschaften an einer Grundschule im Berliner Stadtbezirk Wedding. Gemeinsam mit Prof. Dr. Dr. Helmut Schneider, Inhaber des… …an der Deutschen Oper Berlin. Die Kinder waren begeistert. Auch zukünftig will die School GRC mit Hilfe ihren eigenen Kooperationen ganz im Sinne des… …IBB. Den MBA-Studiengang an der School of Governance, Risk & Compliance schloss Cramm im Herbst 2009 als Jahrgangsbester erfolgreich ab. Über seine… …Studium an der School GRC bot eine hervorragende Möglichkeit, mir das erforderliche Fachwissen anzueignen und dies im Rahmen meiner Aufgaben in der IBB… …hinaus, viele für das Risikocontrolling einer Bank nützliche Steuerungsinstrumente kennen zu lernen.“ Veranstaltungen: Was war ­wichtig? Was steht an! Am… …an zwei Tagen „Wirtschaftsrecht und Wirtschaftsstrafrecht“, welche Haftung und Verantwortung sich ableiten lassen. Und erfahren Sie im Seminar… …Joachim Kregel Grundlagen der Internen Revision Standards, Aufbau und Führung Erich Schmidt Verlag, Berlin 2010, ISBN 978 3 503 11461 0 Die Anforderungen an… …Geschäftsmodelle führen zu einer Erhöhung der Anforderungen an eine ordnungsgemäße Interne Revision und fordern eine weitere Professionalisierung des Berufsstandes… …Umfang und Aufbau der Berufspraxis sowohl als Hand- buch und Nachschlagewerk und eignet sich für die Ausbildung an Hochschulen und Berufsakademien. Ein…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2011

  GRC-Report – Compliance‑Management in Beratungsprojekten

  Dr. Frank Stetter

  …Umfeld die Form der Projektarbeit stetig an Bedeutung gewinnt, wird Compliance-Management bislang fast ausschließlich mit dem Fokus auf Unternehmen als… …Projekten aufbauen und die an den Regeln, des wirtschaftlichen Handelns der Akteure entlang geführt werden. Letztlich jedoch nutzen alle diese strukturellen… …unterschiedlicher Ansätze innerhalb des sich seit Ende der fünfziger Jahre entwickelnden * Dr. Frank Stetter absolvierte 2010 den MBA-Studiengang an der School GRC… …mit der Ausgestaltung und Verteilung von Verfügungsrechten der Akteure über bestimmte Ressourcen, wie u. a. die Rechte des Unternehmens an Infrastruktur…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Sachinvestitionen

  Planung und Beschaffung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …31 4 Planung und Beschaffung Nachdem die Investitionsentscheidung gefallen ist, erfolgt die Ausplanung der technischen Anforderungen an das… …Projektkoordination im Multiprojektmanagement. 4.2 Ausführungs- / Detailplanung 4.2.1 Grundsätzliches � Waren die an der Vorplanung des Projekts beteiligten… …verbunden? Wurden diese eingehalten? 33 Beschaffung � Welche Überlegungen zu alternativen Möglichkeiten der klassischen An- gebotseinholung erfolgten im… …Angebotseinholung (Planungsphase) Kon- takte zu potentiellen Lieferanten? Wurden eventuelle Voranfragen beim Lieferanten durch die Fachabteilungen an den Einkauf… …, Angaben zur An- zahl von Eventual- oder Alternativpositionen etc.)? � Wie wurde eine produktneutrale Ausschreibung sichergestellt (Anga- be „Produkt A… …Angebotsabgabetermin gesetzt (ausreichende Zeit zur An- gebotsbearbeitung)? � Welcher Abgabeort (Einkauf, Fachbereich) wurde festgelegt? � Welche Bindefrist wurde… …Alternativangebote ausdrücklich zugelassen bzw. an- gefordert? Was waren die Gründe hierfür? � Welche Informationen zu den Investitionsfolgekosten (z. B. Betriebskos-… …eingegangener Angebote (abgeschlossene Räumlichkeiten / Behält- nisse, Verwaltung durch Vertrauensperson)? � Wer nahm an der Angebotsöffnung (Submission) teil?… …Angebotsvergleich Hierbei ist zwischen technischer und kaufmännischer Bewertung der An- gebote zu unterscheiden. Die technische Bewertung wird im Regelfall vom… …absprachen (z. B. identische prozentuale Abweichung der Positionspreise zwischen den Angeboten)? � Gibt es Hinweise auf die Weitergabe von Angebotsdaten an…

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• Vorstandsvergütung: Neuorientierung kommt nur langsam voran

  …der Managerbezahlung korrigieren. Die DAX-Konzerne koppeln die Bezahlung ihrer Vorstände neuerdings an längerfristige Erfolgskriterien. Doch wirklich… …[http://www.compliancedigital.de/article_id/612/section/institutemeldungen/single_view/1/institutemeldungen.html|18. Juni 2009]). Alle DAX-30-Konzerne knüpfen daher auch die kurzfristige erfolgsabhängige Bezahlung ihrer Vorstände verstärkt an wirtschaftliche… …Regeln auch an der Höhe der Saläre nichts geändert, zeigt die Untersuchung. Zwischen 2008 und 2010 nahm die durchschnittliche Vergütung von…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2011

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Führungskräfte. Bereits seit dem Jahr 2004 bietet die School GRC solche Kooperationen an mit Lösungen, die den Anforderungen der Unternehmen entsprechen. Dazu… …abgestimmt und an die Gegebenheiten und spezifischen Aufgabengebiete des Betriebes und an das Vorwissen der Mitarbeiter angepasst. Unternehmensleitungen… …Gädigk der behördenübergreifenden „Antikorruptionskonferenz“ in Hamburg, hat an mehreren EU-Twinning Projekten in Polen und Tschechien mitgewirkt und ist… …seit dem Jahr 2005 ist Gädigk als Referentin zu den Themen Prävention, Hinweisgewinnung sowie Hinweisgeberschutz an der School GRC in den… …Strafverfolgungsbehörden geboten sein kann.“ Veranstaltungen: Was war wich‑ tig? Was steht an! Am 13. und 14. Oktober 2011 werden Sie mit einem Training auf dem Gebiet… …die Experten aus Wissenschaft, Beratung und Wirtschaft, Prof. Dr. Kai-D. Bussmann (Lehrstuhlinhaber an der Martin-Luther-Universität Halle- Wittenberg)… …für Unternehmen, Manager und Compliance-Officer. Lernen Sie an zwei Tagen „Wirtschaftsrecht und Wirtschaftsstrafrecht“, welche Haftung und Verantwortung… …Affairs & Documentation das Rechtsteam. Corina Käsler, Bereichsleiterin für Compliance, berichtet ab sofort direkt an den Vorstand. Quelle: www.juve.de… …. Horst-Dieter Westerhoff, Professor für Volkswirtschaftslehre und Politische Ökonomie an der Steinbeis-Hochschule Berlin, ist mit dem Verdienstkreuz am Bande des… …wissenschaftlichen Beirats der School of Governance, Risk & Compliance, ebenfalls an der Steinbeis-Hochschule Berlin. Beruflich war er zuvor von 1989 bis 2006 im…

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• Nur jeder zehnte Betrieb beteiligt seine Mitarbeiter am Erfolg

  …In Deutschland hat sich in den vergangenen zehn Jahren kaum etwas an der Verbreitung von Systemen der Gewinn- und Kapitalbeteiligung von Mitarbeitern… …. Laut dem IAB könne die Beteiligung der Mitarbeiter am Erfolg die Bindung an die Unternehmen erhöhen und angesichts des sich abzeichnenden Wettbewerbs um…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Internationale E-Discovery und Information Governance

  Strategisches Innovations- und Technologie-Management für E-Discovery

  Matthias H. Hartmann, Jürgen Venhofen

  …Industrie- bank AG und bietet die klassischen IT Services rund um das Application Manage- ment und das IT Infrastructure Management an. Zum Kundenspektrum… …Anforderungen an eine E-Discovery konfrontiert. Die IKB Data GmbH konnte dabei sehr schnell reagieren und innovativ tätig werden.403 Der we- sentliche Grund für… …die E-Discovery-Readiness war ein hoher allgemeiner Vorbe- reitungsgrad404 – ermöglicht durch eine frühzeitige Zentralisierung aller europawei- ten, an… …Datenbereitstellung berücksichtigt werden. Die Anforderungen an eine E-Discovery ergeben sich durch die Neufassung der US-amerikanischen Federal Rules of Civil… …Abfragen von Stichwörtern oder Zu- sammenhängen aus unterschiedlichen Dateiformaten. Nimmt man an, dass 1 Gb ___________________ 403 „Im Unterschied zur… …Speichervolumen ca. 75.000 ausgedruckten Seiten entspricht, und nimmt man wei- terhin an, dass ein Anwender durchschnittlich 6 bis 8 Gb Speicherbedarf hat, zeigt… …sieren und diese, zum damaligen Zeitpunkt nahezu 200 Applikationen, den An- wendern schneller zur Verfügung stellen zu können. Um den Umbau dem Anwender… …Einsatz. Das gewohnte Arbeiten und die Speicherung von Daten am lokalen Arbeitsplatz war weiterhin möglich. Zur Steuerung der Personal Computer an den… …Abschaffung der de- zentralen Dokumentenablage und E-Mail-Speicherung an den Standorten. Hierzu wurde ein zentraler Datenpool auf hochverfügbaren Fileservern… …„pst-Dateien“ auslagerten. Es erfolgte eine Integration dieser ausgelagerten E-Mails in das Postfach des jeweiligen An- Hartmann · Venhofen 235 wenders…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale SAP®-Massendatenanalyse

  Zusammenfassung und Ausblick

  Arno Bönner, Martin Riedl, Stefan Wenig

  …werden können. Als ein das gesamte Werk begleitender „Querschnitts- aspekt“ muss an dieser Stelle ebenfalls das Thema Datenschutz genannt werden. Die… …sechs Beispielen an fiktiven, aber eng an die Praxis angelehnten Fragestellungen erläutert. Dabei wurde nicht nur der betriebswirtschaftliche Kontext… …Form auf Rohdaten von ERP-Systemen anzuwenden. An dieser Stelle muss hervorgehoben werden, dass aus pragmatischen Gründen eine Festlegung er- folgen… …werden. Im Gegensatz zu Stichproben- oder ähnlichen Verfahren setzt dieses Buch bei Datengrundgesamtheiten an. Durch die Einbeziehungen z.B. aller… …Auszahlungen mehrerer Geschäftsjahre entsteht ein hohes Maß an Transparenz, da – nicht wie bei Stichprobenverfahren üblich – grundsätzlich keine Auszahlungen… …Fragen formuliert werden können, erfolgt zunächst eine Annäherung an ein Thema aus der Perspektive der betrieblichen Praxis; an Hand von Einstiegs- und… …rechtsfreien Raum statt, sondern sind an das Recht gebunden. Insbesondere personenbezogene Daten unterliegen einem besonderen gesetzlichen Schutz durch das…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2011

  FATCA – Foreign Account Tax Compliance Act

  Strafsteuerbewährte Tax Compliance-Tätigkeit im Interesse der US-Finanzverwaltung
  

  Marion Döhle

  …Straf-Quellensteuer sollen alle ausländischen Finanzinstitute zur Meldung US-Steuerpflichtiger an die amerikanische Finanzverwaltung (IRS) gezwungen werden. 1. Warum… …Daten von 4.450 US-Kunden an den IRS weitergeben sowie eine Strafe von USD 780 Mio. zahlen. 3 FATCA ist nun der Versuch des US-Gesetzgebers, aufbauend auf… …Informationspflichten mit einer 30-prozentigen Quellensteuer auf bestimmte Zahlungen aus US-Quellen an das ausländische Finanzinstitut. Bezeichnenderweise lautet der… …, die bei bzw. an diesem Finanzinstitut einen sogenannten „US-Account“ (s. 3.3) halten, sollen die ausländischen Nicht-Finanzierungsinstitute verpflichtet… …Prozent an ihnen beteiligt ist oder, wenn eine solche Beteiligung besteht, Name, Adresse und Steuernummer (Tax Payer Identification Number – TIN) jedes… …ihrerseits zum Einbehalt von 30 Prozent Quellensteuer und Abführung an den IRS verpflichtet werden (s. 3.4), besteht eine Einbehaltungspflicht für NFFEs nicht… …, Anteilen an Personengesellschaften, Waren oder darauf bezogene derivative Instrumente investiert, reinvestiert oder handelt, also z. B. Investmentfonds… …meldenden Daten an das FFI weiterzugeben oder aber die Verzichtserklärung zu unterschreiben, werden sie als sogenannten „Recalcitrant Account Holder“… …als Financial Account jedes Konto oder Depot bei einem FFI sowie jede Beteiligung oder Schuldtitel an dem FFI selbst (außer diese werden regelmäßig auf… …der Folge, dass von 100 US-Dollar US-Zinsen nur noch 70 US-Dollar aus den USA an das Finanzinstitut ausgezahlt werden und damit auch nur noch 70…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2011

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Thema beitragen. Bei Interesse an der Teilnahme an der Tagung zu vergünstigten Konditionen wenden Sie sich an die School GRC telefonisch unter +49- 30-27… …Compliance-Management-Systems (CMS). Im Herbst 2010 schloss Vieler den MBA-Studiengang an der School of Governance Risk and Compliance erfolgreich ab. Über ihre Motivation zum… …als CCO wichtige Fachkenntnisse auch aus anderen als juristischen Bereichen vermittelt hat.“ Veranstaltungen: was war ­wichtig – was steht an Am 4… …und ist für die weltweite Nachhaltigkeitsstrategie verantwortlich. Sie berichtet an Ken Bell, Senior Vice President, Global Administrative Services… …Volkswagen berufen. In seiner neuen Funktion berichtet Dr. Fabian an den Vorstandsvorsitzenden Prof. Dr. Martin Winterkorn. Quelle… …Röhrich studierte Rechtswissenschaft in München an der Ludwig-Maximilians-Universität. Bereits während sei- Raimund Röhrich nes Referendariats verbrachte er… …Fraud-Management der School of Governance, Risk & Compliance an der Steinbeis-Hochschule Berlin. Momentan ist Raimund Röhrich als Rechtsanwalt im Bereich Compliance… …Herausgeber und Co-Autor des Buches „Methoden der Korruptionsbekämpfung“. Neben Vorträgen bei Konferenzen und Seminaren ist Raimund Röhrich Lehrbeauftragter an… …Lehrbeauftragter an der Hamburger Fernhochschule im Bereich „Wirtschaftsprivatrecht“ und Mitherausgeber der Zeitschrift „Krisen-, Sanierungs- und Insolvenzberatung… …Felder einer Corporate Governance ab. Dabei stehen neben den Anforderungen an die grundsätzlichen Unternehmensorgane und Governance-Rollen wie…

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