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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft im Umfeld Finanzmarktkrise: Anforderungen und Erfahrungen aus Sicht der Internen Revision

  Axel Becker

  …Risikomanagement (Ma- Risk) sollen funktionsfähige Frühwarnverfahren die Kreditinstitute in die Lage ver- setzen, in einem möglichst frühzeitigen Stadium… …Risikomanagement- und -überwachungsverfahren genutzt werden.138 Ziel des vorliegenden Beitrags ist es, die nachhaltig hohe Bedeutung des Prüf- feldes… …15.12.2010 – Mindestanforderungen an das Risikomanagement – MaRisk, S. 1. Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft im Umfeld Finanzmarktkrise 80… …Künftig soll ein ganzheitliches bankinternes Risikomanagement geschaffen werden, welches alle relevanten Risikogruppen berücksichtigt und in eine wirksame… …Risikomanagement – MaRisk, S. 3. 159 Quantitative und qualitative Kriterien. 160 Vgl. Becker A.: Prüfung von Frühwarnverfahren durch die Interne Revision… …Frühwarnverfahren durch die Interne Revision in: Risikomanagement und Frühwarnverfahren – Bantleon U./Becker A. (Hrsg.), Stuttgart 2011, S. 398–399. 180 Vgl…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2012

  Erfüllung von Anforderungen an IT-Compliance

  Ein maßnahmenorientierter Ansatz
  

  Prof. Dr. Georg Disterer, Michael Wittek

  …Risikomanagement vor IT-Governance IT-Compliance ffvollständige und kontinuierliche Iden‑ tifikation und Analyse von Com­pliance- Anforderungen ffeffiziente und… …IT-Compliance zu überwachen Nichteinhaltung von Vorgaben schafft spezielle Risiken (Non- Compliance Risks), die im Risikomanagement aufzugreifen sind Abbildung 1… …: ­Governance, Risikomanagement und ­Com­pliance in der IT – Datenschutz: Bundesdatenschutzgesetz (BDSG) und Landes‑ datenschutzgesetze – Handels- und… …IT‑Compliance. Zu einem angemessenen Risikomanagement sind Unterneh‑ men durch eine Reihe von Vorgaben und Auflagen verpflichtet (z. B. MaRisk, Basel II)… …der Unter‑ nehmensziele ffME 4.4 Ressourcenmanagement: Opti‑ mierung des Einsatzes von IT-Ressourcen ffME 4.5 Risikomanagement: Einfüh‑ rung… …Risikomanagement für IT-Bereich (Prozess, Rollen, Verantwortlichkeiten) ffME 4.6 Messung von Performance: Er‑ stellung und Kommunikation von Be‑ richten, die die… …, Risikomanagement und Compliance: Nachhaltigkeit und Integration unterstützt durch Techno‑ logie, Frankfurt am Main 2007, S. 24-25. 15 Vgl. Johannsen, W./Goeken, M…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2012

  Das Three-Lines-of-Defence-Modell und die Positionierung der Internen Revision innerhalb der Corporate Governance

  Konzeptionelle Überlegungen und empirische Ergebnisse für Deutschland
  

  Volker Hampel, Prof. Dr. Marc Eulerich, Jochen Theis

  …Kontroll- und Überwachungssystem inkl. Risikomanagement, Compliance, operativer Kontrollen sowie Revision und stellt zudem die Verbindung zu den… …Verantwortlichkeiten dieser Organe so ausgestaltet werden, dass eine effektive und effiziente interne Kontrolle sowie ein effektives und effizientes Risikomanagement… …Linien der Verteidigung („Lines-of-Defence“), also den klassischen operativen Kontrollen (erste Verteidigungslinie) und dem Risikomanagement sowie der… …Risikomanagement Financial Control Sicherheit Qualitätssicherung Compliance Abb. 3: Das Three-Lines-of-Defence-Modell 14 mittleren Unternehmen werden die… …Risikomanagement- und Compliance-Funktionen werden üblicherweise von Seiten der Unternehmensführung eingerichtet, um sicherzustellen, dass die eigentlichen… …häufig von separaten Abteilungen (wie dem Risikomanagement, der Compliance-Abteilung, der Rechtsabteilung oder dem Controlling) wahrgenommen, wobei deren… …Verteidigungslinie (z. B. Prüfung von finanziellen und operativen Kontrollen) –, sondern erstreckt sich auch auf eine Überwachung der Risikomanagement- und Compliance-… …Risikomanagement- und Compliance-Funktionen, zuzurechnen sind. Auf Tätigkeiten, die eher dem klassischen Rollenverständnis der Internen Revision zuzuordnen wären… …(IFRS) Qualitäts-/ISO-Prüfungen 98 21,08 % Einführung der XBRL für die Finanzbericht- 15 3,23 % erstattung Prüfungen von Risikomanagement- 390 83,87 %…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2012

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Prüfungen; IT Risiken; Risikomanagement; Bedeutung von IT Audits in Großunternehmen; Kommunikationsprobleme zwischen IT Prüfern und IT Mitarbeitern)… …Verwaltung; öffentliches Risikomanagement; Wahr nehmung von Risiken in Kommunen; interne und externe Risikofaktoren; Risikomanagement und das rechte Maß…

• Regulierung hält Kreditinstitute in Atem

  …regulierte Risikomanagement als Problem der Zukunft vor Vertriebs- und Kundenmanagement. Der Wettbewerb steht immerhin noch auf dem fünften Rang der Aufgaben…

• Wirtschaftskriminalität bei Versicherungsunternehmen

  …jedem zweiten Versicherungsunternehmen (47 Prozent), im Jahr 2007 erst bei 29 Prozent der Befragten. Über ein Risikomanagement zur Betrugsprävention…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2012

  ZCG-Nachrichten

  …Management zu erfüllenden Berichtspflichten ist das Risikomanagement ein sich gerade in den letzten Jahren stark ausweitender Berichtsgegenstand… …. Auch im Bereich der Corporate-Governance-Regelungen gewinnen Risikomanagement und Risikoberichterstattung an Bedeutung. Daneben beschäftigen sich weitere…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2012

  Zusammenarbeit von Interner Revision und Audit Committee im deutschen Corporate Governance-System

  Eine empirische Untersuchung zur Analyse von Struktur und Leistung
  

  Prof. Dr. Marc Eulerich, Dipl.-Kfm. Jochen Theis

  …Unternehmensführung wie das interne Kontroll system oder das Risikomanagement auch. 2. Bewertung der Ausgangssituation Die Zusammenarbeit von Interner Revision und… …Interne Revision leistet einen systematischen Ansatz zur Verbesserung des Internen Kontrollsystems.“ y23 Risikomanagement „Die Interne Revision leistet… …erste und zweite Verteidigungslinie (Internes Kontrollsystem und Risikomanagement) und den Governance-Prozess. Die durch die beschriebene enge… …Stellenwert IR als integraler Bestandteil der CG Berichtslinie Regelmäßige Treffen Risikomanagement Berufsgrundsätze Zusammenarbeit zwischen Audit Committee und… …signifikanten Einfluss auf die Funktions- und Leistungsfähigkeit von Risikomanagement und Internem Kontrollsystem, sprich den ersten beiden Verteidigungslinien… …fense-Modell – dargestellt durch das Risikomanagement und das Interne Kontrollsystem – aus. Zusammenfassend findet sich in der Untersuchung ein starker…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Interne Revision – Grundlagen, Normen und Tätigkeitsfelder

  Thomas Amling, Ulrich Bantleon

  …te eines Risikomanagement- bzw. eines internen Kontrollsystems (siehe Abb. 2 bzw. Abb. 5). Im Unterschied zu Kontrollen ist sie nicht Bestandteil der… …neben der traditionellen Risiko- eine gleich- zeitige Chancenorientierung.5 Übergeordnete Überwachungsobjekte sind das Risikomanagement, die Kontrollen… …Gesetzesbegründung soll dies „die Verpflichtung des Vorstan- des für ein angemessenes Risikomanagement und für eine angemessene In- terne Revision zu sorgen… …„Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk BA)“. Die Ver- sicherungsaufsicht17 hat ihre nahezu identische Sichtweise auf die Rolle der Internen Revision im… …Begriff „Risikomanagement“ zu subsumieren. Durch das BilMoG sind kapitalmarktorientierte Unternehmen (§ 264d HGB) verpflichtet, im Lagebericht die… …Erweiterung des COSO I zum COSO-ERM-Fra- mework (COSO II). Hierdurch sollte das Risikomanagement gestärkt wer- den.24 Abb. 2: COSO-ERM-Modell (COSO II)25 Die… …. Ausbuchungsprozess) erfolgen.57 Das IPPF nennt als zentrale Prüfungs- objekte das Risikomanagement, die Führung und Überwachung sowie die Kontrollen (Standard 2120… …„Risikomanagement“ ergänzt. Aus den Ausführungen in den Standards des IIA ist sowohl die Ziel- als auch die Komponentendimension des COSO-Internal Control-Framework… …weitere Tätigkeitsfelder für die Interne Revision. Sonstige Tätigkeitsfelder der Internen Revision Eigenes Qualitätsmanagement Risikomanagement der… …Qualitätsmanagement“77, „Informationsleistungen für den Aufsichts- rat oder dessen Prüfungsausschuss“ und „Risikomanagement der Inter- nen Revision“ sind zwingend; die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Kapitalmarktrechtliche Rahmenbedingungen einer Compliance-Organisation und deren Konkretisierung durch die MaComp

  Dr. Annette Salomon

  …. Insbesondere ist ein angemessenes und wirksames Risikomanagement einzurichten. 4 § 33 WpHG stellt darüber hinaus eine Reihe organisatorischer Anforderungen… …. Art.  7 Durch führungsrichtlinie schreibt außerdem den Wertpapierdienstleistungs unter- nehmen ein Risikomanagement vor… …destanforderungen für das Risikomanagement ( MaRisk)8 umgesetzt werden.9 Damit sollen doppelte Anforderungen an die Geschäftsorganisation vermieden werden10. 8… …Risikomanagements ist, außerdem ermöglicht es eine Abgrenzung der Compliance-Funktion von der Internen Re- vision. Man kann den Begriff Risikomanagement als eine… …: Rundschreiben 11/2010 (BA) – Mindestanforderungen an das Risikomanagement – MaRisk vom 15.12.2010. 9 Begründung zum Gesetzentwurf der Bundesregierung für ein… …Richtlinie-Umsetzungsgesetz), BT-Drucks. 16/4028 vom 21.01.2007, S. 70 f. 10 Vgl. auch Röh, Verhältnis von Compliance zu Risikomanagement, Interner Revision und Rechtsab-… …von Compliance zu Risikomanagement, Interner Revision und Rechtsabteilung in: Renz/Hense (Hrsg.), Wertpapier-Compliance in der Praxis, Kapitel III.1… …Risikomanagement (MaRisk), 2. Aufl . S. 17. Zur Abgrenzung der Internen Revision und der Compliance-Funktion: Zingel/Foshag, Die Compliance-Funktion in den MaComp… …: Renz/Hense (Hrsg.), Wertpapier-Comp- liance in der Praxis, Kapitel I.4, Rn. 14. 15 Röh, Verhältnis von Compliance zu Risikomanagement, Interner Revision und… …, Verhältnis von Compliance zu Risikomanagement, Interner Revision und Rechtsabteilung in: Renz/Hense (Hrsg.), Wertpapier-Compliance in der Praxis, Kapitel…

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