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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2015

  Der Extended-Audit-Verbund Ein Praxisbeispiel zur Sicherstellung von Synergien im Rahmen des „Three Lines of Defense”-Modells

  Dr. Nikolaus Raupp

  …einen optimierten Ressourceneinsatz infolge einer abgestimmten Planung • frühzeitiges Erkennen von Trends und Tendenzen durch Analyse ähnlicher… …findet nur mit einem sehr engen Kreis von beteiligten Einheiten statt. 2.3 Frühzeitiges Erkennen von Trends und Tendenzen durch Analyse ähnlicher…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2015

  Datenanalysen als Erweiterung der Revisionsmethodik

  Praxisbericht zur Einführung von Datenanalysen in der Revision
  

  Dipl.-Math. Walter Rupietta

  …Datenlandschaft den Blickwinkel von Prüfungen zu erweitern. In Verbindung mit einem partiellen Ersatz von Stichproben durch die Analyse vollständiger Datenbestände… …Analyse strukturierter Datenbestände (Ausschnitte aus ggf. miteinander verknüpften Anwendungsdatenbanken, Data Warehouses) unter Fokussierung auf… …, ist zu prüfen, ob die beabsichtigte Analyse unter datenschutzrechtlichen Gesichtspunkten zulässig ist und ob Mitbestimmungs- oder Informationsrechte der… …Aufbereitung Import Analyse Konzeption/ Auswertekatalog Analyse-Durchführung An alyse-Durchführung Sachverhaltsklärung/ -bewertung Sicherung von Daten, die als… …, Verhältnismäßigkeit, Überwachungsdruck) überwiegen. 7 Wenn ja, muss ggf. der Auswertungsumfang entsprechend reduziert werden oder die Analyse entfallen. Das Ergebnis… …Dienstvereinbarung festgelegt, in welchen Fällen der Perso- 7 Siehe § 28 (1) Nr. 2 BDSG. nalrat der Durchführung einer Analyse zustimmen muss. Im Prozessschritt… …gelöscht. Auf der bereinigten Datenbank setzen dann die Analysen auf. Teilprozess Analyse Wesentliche Prüfungshandlungen werden in Form von Datenanalysen… …Auswertungsthemen bisheriger Prüfungsvorhaben waren Ordnungsmäßigkeitsaspekte, Risikofaktoren und Datenqualität. Bei einer Analyse von Buchungen auf internen Konten… …ablesbar, dass sich die Kontostände einer ganzen Gruppe von Konten zum selben Zeitpunkt ins Soll entwickelten. Eine Analyse von Buchungen auf Aufwandsund… …Daten entstehen, geändert und kontrolliert werden. 280 ZIR 06.15 Datenanalyse in der Revision BEST PRACTICE Deskriptive Analyse Warnsignal- Analyse…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2015

  Korruptionsregister

  Nationale und internationale Erfahrungen
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …dreistufige Evaluationsprozess beginnt in Phase eins mit einer schriftlichen Prüfung, Phase zwei befasst sich mit der Analyse des Status quo vor dem Hintergrund…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2015

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …; das Compliance-System von Siemens) Rödler, Erwin: „Analyse von Unternehmensdaten als Informationsquelle“ (Teil 4): Statistik in der Datenanalyse. In…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2015

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …. Streubel Technische und logische Analyse und Absicherung von Excel-Dateien 25. 04. 2016 21. 11. 2016 N. Neubert SAP®-Prüfungen in Kommunen 21.– 22. 11. 2016…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch internationale Compliance-Management-Systeme

  Grundsätzliches zu Compliance

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …Analyse des Ist-Zustandes sowie die Entwicklung eines neuen Konzeptes. Do: Do bedeutet nicht das eigentliche „Tun“, sondern Ausprobieren bzw. Tes- ten und… …19600. Juni 2013 Beim DIN wird der Arbeitskreis zur Spiegelung der Arbeiten im ISO/PC 271 eingerichtet. Nach ausführlicher Analyse reicht der… …Analyse sämtli- cher Risiken. Vielleicht würde er auch eine Versicherung abschließen und los- segeln.24 Jeder Mensch nimmt unterschiedliche Risiken wahr… …(Aufbau- und Ablauforganisation) 4. Festlegung und Analyse der Compliance-Risiken 5. Erstellung eines Compliance-Programms 6. Entwicklung eines…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch internationale Compliance-Management-Systeme

  Kontext der Organisation

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …Management der Compliance- Verpflichtungen zu implementieren. 4.6 Identifikation, Analyse und Bewertung von Compliance-Risiken Zur Identifizierung, Analyse… …. Compliance-Risiken sind zentraler Bestandteil von ISO 19600. Die Norm äußert sich ausführlich zur Identifikation, Analyse und Bewertung von Compliance-Risiken… …zu den Compliance-Ver- pflichtungen des Unternehmens. Die Identifikation, Analyse und Bewertung von Compliance-Risiken stellen die Prozesse dar, die… …für den Umgang mit identifizierten Compliance-Ri- siken bilden. Die Analyse der Compliance-Risiken sollte unter Berücksichtigung von Ursa- chen und… …Analyse und Bewertung nach Höhe und Bedeutung für das Unternehmen zu unterziehen. So sieht auch ISO 19600, dass die Risikobewertung einen Vergleich des… …Compliance-Verpflichtungen. Checkliste96 zu 4.6 –Identifikation, Analyse und Bewertung von Compliance- Risiken Auditierungs-/Zertifizierungsergebnis zu 4.6 Die Organisation…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch internationale Compliance-Management-Systeme

  Planung

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …(Identifikation, Analyse und Bewertung von Compliance-Risiken)138 berücksichtigen, um Compliance-Risiken zu bestimmen, die beseitigt werden müssen. Die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch internationale Compliance-Management-Systeme

  Support/Unterstützung

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …Motivationen und Kenntnisse verfügen147. Noch stärker auf motivationale Faktoren stellt die Studie von PwC „Wirt- schaftskriminalität. Eine Analyse der… …von Wirtschaftskriminalität, Handbuch Compliance-Management 148 PwC – Studie, Wirtschaftskriminalität „Eine Analyse der Motivstrukturen“, 2009 149 vgl…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch internationale Compliance-Management-Systeme

  Leistungsbewertung

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …9. Leistungsbewertung 153 9. Leistungsbewertung 9.1 Überwachung/Monitoring, Messung, Analyse und Bewertung Umfang und Dauer einer… …Grundsätze von ISO 19600 154 Das Unternehmen bzw. die Organisation muss die Überwachungs-, Messungs-, Analyse- und Bewertungsprozesse planen und… …werden muss und warum? b) Verfahren für die Überwachung, Messung, Analyse und Bewertung, je nach Bedarf, um zu gewährleisten, dass gesicherte Ergebnisse… …sowohl Fragen wie auch Beschwer- den erfassen und eine Klassifizierung und Analyse von jenen ermöglichen, die sich auf Compliance beziehen. Sobald die… …Analyse sollte systemische und wiederkehrende Probleme er- wägen zwecks Berichtigung oder Verbesserung, da diese wahrscheinlich erheb- liche Risiken für die… …, einschließlich Non-Compliance und kontinuierlicher Verbesserung; d) Anzahl und Details von möglichen Nichteinhaltungen und ihre anschlie- ßende Analyse; e)…

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