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• eBook-Kapitel aus dem Buch Governance, Risk und Compliance im Mittelstand

  Risikomanagement in KMU

  Prof. Dr. Thomas Henschel, Ilka Heinze

  …Unternehmen vorgestellt. Den Überlegungen, wie ein für KMU taugliches Risikomanagementsystem beschaffen sein muss, liegen aus- führliche Literatur- und… …Lernziele Wenn Sie dieses Kapitel durchgearbeitet haben, kennen Sie:  die Begriffe Risiko und Risikomanagement im betriebswirtschaftlichen Sinn,  die… …Anforderungen an ein betriebliches Risikomanagement,  die Inhalte, Aufgaben und Ziele des Risikomanagementprozesses im Unter- nehmen und Maßnahmen sowie… …Instrumente zur Risikoanalyse, der Risikobe- wältigung und der Risikoüberwachung,  die Zielsetzungen der internationalen Standards zum Risikomanagement, … …den gegenwärtigen Umsetzungstand des Risikomanagement in KMU. 3.1 Definitionen und Abgrenzung des Begriffs Risiko und Risikomanagement Der… …und damit subjektiv unsichere Entwicklungen ausgedrückt werden sollen. Das Spektrum der 3 Risikomanagement in KMU 84 in der… …. Als Verluste werden dabei Nettovermögensminderungen angesehen (vgl. Baetge und Jerschensky, 1999, S. 171). Abbildung 11: Systematik des… …Risikobegriffs, Quelle: in Anlehnung an Kless (1998, S. 93) und Münzel und Jenny (2005, S. 29) Die Übernahme von Risiken in diesem (letzteren) Sinne ist ein… …wesensbestimmen- des Merkmal jedweder unternehmerischer Tätigkeit. Ein Unternehmen muss die von ihm bereits eingegangen Risiken identifizieren, messen und steuern… …nur das spekula- tive Risiko i.e.S. abgedeckt. Natürlich sind wie bereits angeführt unternehmerische Entscheidungen immer zu- gleich mit Risiken und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Governance, Risk und Compliance im Mittelstand

  Compliance Management in KMU

  Prof. Dr. Thomas Henschel, Ilka Heinze

  …149 4 Compliance Management in KMU Kurztext Zunächst stellen wir den Begriff und die Entstehung des Compliance-Management vor. Anschließend… …werden die für KMU wichtigen Bereiche der Compliance dis- kutiert und Regelungen vorgestellt, die einen Beitrag zum Aufbau eines Compli- ance… …Verzahnung mit dem in den Unternehmen bereits vor- handenen Teilsystemen wie z. B. dem Risikomanagement und der Corporate Governance fokussiert. Abschließend… …diskutieren wir, welchen Stellenwert und welchen Verbreitungsgrad derartige Systeme im Mittelstand besitzen. Schlüsselworte Compliance Management… …Lernziele Nach der Lektüre dieses Kapitels können Sie:  den Begriff der Compliance in den Kontext der Unternehmenssteuerung und Überwachung einordnen… …,  die für KMU wichtigen Compliance-Bereiche beschreiben,  die zur Überprüfung und Überwachung der Funktionsfähigkeit von Compli- ance… …Management-Systems we- sentlichen Instrumente beschreiben. 4.1 Begriffsverständnis und Relevanz für Mittelständische Unternehmen Bevor wir uns der Erläuterung… …Management für KMU nicht mit viel zu hohen Kosten und Bü- rokratie verbunden? 4 Compliance Management in KMU 150 Behringer und Meyer (2015) weisen auf… …auf Wirtschaftskriminalität für weniger ge- fährdet, gleichzeitig geben jedoch 2/3 der kleineren und mittleren Unternehmen an, bereits Opfer derartiger… …Unternehmen werden sich eine eigenständige Compliance-Abteilung leisten können. Behringer und Meyer (2015) identifizieren zwei Problematiken, die bei KMU…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Governance, Risk und Compliance im Mittelstand

  Typologie und Quick Check zur guten Unternehmensführung

  Prof. Dr. Thomas Henschel, Ilka Heinze

  …203 5 Typologie und Quick Check zur guten Unternehmensführung Kurztext Auf Basis einer von Miles und Snow (2003) entwickelten Typologie zur… …Risikomanage- ments und ihrer Compliance-Prozesse beurteilen zu können. Dabei berücksichtigen wir auch die für KMU relevanten Aspekte der Corporate Governance… …. Der auf der Grundlage empirischer Forschungsergebnisse entwickelte GRC (Governance, Ri- sikomanagement und Compliance) Quick Check kann von… …Governance, Risikomanagement, Quick Check Governance Risikomanagement und Compliance, KMU. Lernziele Wenn Sie dieses Kapitel durchgearbeitet haben… …, können Sie:  die von Miles und Snow entwickelte Klassifizierung der Organisationstypen auf das Risikomanagement und die Compliance anwenden.  mit dem… …GRC Quick Check die Compliance- und Risikomanagementsysteme in Ihrem Unternehmen beurteilen und  auf der Basis des zugrundeliegenden Risikotyps… …zielgerichtete Verbesserun- gen Ihrer Compliance-Prozesse und Ihres Risikomanagements vornehmen. 5.1 Entwicklung einer Typologie zur guten Unternehmensführung… …Bewertung der Corporate Governance, des Risikomanagements und der Compliance in KMU ab- zuleiten, um damit die Güte der Unternehmensführung auszudrücken… …. Diese Typo- logie setzt auf dem Ansatz von Miles und Snow (2003) zur Klassifikation von or- 5 Typologie und Quick Check zur guten Unternehmensführung… …204 ganisatorischem Verhalten auf und erweitert diesen konsequent um Risiko- und Compliance-Aspekte. Der Ansatz von Miles und Snow dient als Rahmen…

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• Compliance-Umsetzung im Mittelstand

  …Nachholbedarf und wollen mittelfristig ihre Compliance-Investitionen stärker ausweiten. Das sind Ergebnisse einer Compliance-Studie, die die Prüfungs- und… …Beratungsgesellschaft Ebner Stolz gemeinsam mit dem F.A.Z.-Institut durchgeführt hat. Mittelständler sehen Handlungsbedarf Die Studie analysiert die Motive und… …Mittelstands mit flachen Hierarchien und direkten Kommunikationswegen gerechtfertigt.“ Alles im Plan: Neun von zehn Unternehmen wollen Complianceprozesse… …Richtlinien bzw. Prozesse anzupassen oder neu zu etablieren und damit die Voraussetzung für ein umfassendes CMS zu schaffen.Den größten Handlungsbedarf für… …Compliance sehen die befragten Unternehmen im Datenschutz (98 Prozent), in der IT-Sicherheit (92 Prozent) sowie im Arbeits- und Steuerrecht (86 bzw. 82… …Prozent). Es folgen mit einer etwas geringeren Häufigkeit die Bereiche Umweltrecht, Korruption und Kartellrecht. Mehrwert-Erzielung erfordert adäquaten… …, Transparenzsteigerung (83 Prozent) und effizientere Prozessabläufe (44 Prozent) werden als wesentliche Zusatznutzen genannt. Umgekehrt sind klare Prozessabläufe eine… …ersten Fall wird Compliance erfolgreich sein“, erklärt Ulrich Rothfuchs, Direktor Recht, Compliance und Datenschutz der DEKRA SE.  Weiterführende… …Literatur Wachsende Regelungsdichte, neue Haftungsfragen für Führungskräfte und Prokuristen, aber auch einige beispiellose Unternehmensskandale haben den… …Mittelstand immer stärker für Compliance-Themen sensibilisiert – und so erheblich zur Professionalisierung mittelständischer Compliance-Systeme beigetragen. Was…

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• Weltweite Risiken im Blick behalten

  …die Liste nur eine Auswahl an Meldungen und damit nicht vollständig ist, lässt sich doch erahnen, welche Risiken sich Staaten und Unternehmen… …konfrontiert sehen – und damit auch das Risikomanagement.Vom 19. und 20. September diskutierten ca. 180 Risikomanager auf der 11. Jahreskonferenz „Von lokalen… …und globalen Maßstäben in Zeiten des Umbruchs“ der Risikomanager in Stuttgart die zentralen Herausforderungen, aber auch die Chancen für die… …Risiken und Chancen in Organisationen jeder Größe und in allen Branchen gebe. Herausforderung annehmen Das Risikomanagement leide unter einem… …Akzeptanzproblem. Oft werde es als  staubtrockene Theorie abgetan, die wenig Spielraum für Praxis und die reale Arbeitswelt lasse. Dies zu durchbrechen ist Ziel der… …RMA – und  zugleich  Ansporn, denn „Risikomanagement“, so Geva Johänntgen, Risikomanagerin bei der Lufthansa Technik, „ist das Fundament für gute… …Entscheidungen“. Risikomanagement könne zudem Komplexität besser begreifbar machen, so Johänntgen weiter. Risikomanagement und Good Global Corporate Governance… …Organisationen, so Prof. Dr. Josef Wieland von der Zeppelin Universität, stünden heute vor komplexen Anforderungen im Risikomanagement, lokal und international… …. Die Zeiten des International Trade sind in den Augen von Wieland vorbei. Globalisierung heißt global agieren, kooperieren und vor allem verantwortlich… …CSR-Konsens zur Unternehmensverantwortung in Wertschöpfungs- und Lieferketten“. Risikomanagement auf den Weg bringen Gerade für die Logistikbranche ist ein…

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• Handbuch EMIR

  …, Berlin 2015, 670 Seiten, 98,00 Euro, ISBN 978-3-503-163861.Das Handbuch EMIR ist ein MUSS für alle Juristen und Ökonomen, die sich in Unternehmen, Börsen… …, Regulierungsbehörden oder Kanzleien mit Derivaten beschäftigen, die außerhalb eines geregelten Marktes zur Ausführung gelangen und deshalb als Over-the-counter-Derivate… …gestiegen (Stand Juli 2014, Seite 14). OTC-Derivate werden als Mitverursacher der Finanzkrise angesehen (Seite 22), Kreditausfallraten und Korrelationen von… …VO 648/2012 über OTC-Derivate, zentrale Gegenparteien und Transaktionsregister, die sogenannte EMIR. In Pittsburgh wurde beschlossen, dass OTC-Derivate… …, soweit möglich, zentral gecleart und über Börsen oder elektronische Plattformen gehandelt werden. Letzteres ist nicht Gegenstand der EMIR, sondern der sie… …Gegenpartei-Ausfallrisikos und fehlende Besicherung der OTC-Derivate (2) sowie fehlende Standardisierung und unzureichendes Management des operationellen Risikos (3)… …(vertiefend Wilhelmi/Blum, Seite 24 ff.).Die EMIR ist also ein wichtiger Baustein zur Erfassung und Gewichtung systemischer Risiken auf nationalen und… …internationalen Finanz- und Kapitalmärkten. Letztlich dient sie dazu, Risiken dieser Art erkennbar und beherrschbar zu machen (Mitigation). Damit ist die EMIR ein… …grundlegender Baustein für die deutsche und europäische Finanzordnung.Höchste Zeit, dass endlich ein Handbuch zur Anwendung und Praktizierung dieses… …außerordentlich wichtigen Steuerungsinstruments auf den Finanz- und Kapitalmärkten vorgelegt wurde. Das Handbuch, so heißt es im Vorwort, will die VO 648/2012 und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 3/2016

  Inhalt & Impressum

  …erhalten nach wie vor keine Spitzenvergütung“ Nachricht vom 18.07.2016 ........................................ 25 Compliance-Kultur und Integrität Nachricht… …....................................... 15 Aus Apple und Co die richtigen Lehren ziehen Nachricht vom 23.09.2016 ....................................... 15 Anerkennung von Juristen aus… …anderen EU-Ländern Nachricht vom 22.09.2016 ....................................... 16 Compliance zwischen Rechtsprechung und Politik Nachricht vom… …....................................... 21 Ethik und Fifa: (k)ein Widerspruch Nachricht vom 29.07.2016 ....................................... 23 Know-how muss aktiv geschützt werden… …Access eJournal auf der Datenbank COMPLIANCEdigital.de Rechtliche Hinweise: Die Zeitschrift sowie alle in ihr enthaltenen einzelnen Beiträge und… …des Verlages. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Bearbeitungen, Übersetzungen, Mikroverfilmungen und die Einspei­cherung und Verarbeitung in… …Annahme, dass solche Namen im Sinne der Markenzeichen- und Markenschutzgesetzgebung als frei zu betrachten wären und ­daher von jedermann benutzt werden…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 3/2016

  Nachricht vom 05.07.2016 bis 28.09.2016

  …Was haben Glück und Compliance miteinander zu tun? Nach Ansicht von Thomas Schneider, Autor des Bandes „Verhaltensorientierte Compliance“, mehr als man… …geringer wird und der Ort der Kontrolle sich verlagert, von der personenbezogenen, internen Kontrolle, zu externen, situationsbezogenen Kontrollen – diese… …geben Anregungen, eine Erfolgsgarantie sind sie aber nicht. ff Kür und Pflicht: Die wichtigen, zentralen Vorgänge prüfen, aber auch links und rechts… …. ff Andere Schwerpunkte in der Weiterbildung setzen. ff Routinen anders machen: nicht alles, aber ein wenig. Auswahl der Gesprächspartner, Ort und… …Reihenfolge der Gespräche, Dauer und Intensität der Begegnungen. ff Dem Gegenüber in die eigene Situation versetzten: „Was würden Sie an meiner Stelle tun?“ ff… …: Jeder Compliance Officer muss auf eigene Weise dem Zufall eine Chance geben und nach erfolgtem Einsatz eine andere Variante auswählen. Das alles reicht… …und Handeln, wie es eine verhaltenswissenschaftliche Perspektive der Compliance ermöglicht. Diese entwickelt der Autor zusammen mit Carina Geckert in… …Anstrengung Glück Intern (Person) Abbildung 1: Bernhard Weiner: Ursachen für Erfolg oder Misserfolg Ort der Kontrolle Extern (Situation) Aus Apple und Co die… …Unternehmensbesteuerung in Deutschland und Europa soll verhindern, dass sich Konzerne weiterhin künstlich arm rechnen. Die Initiative, die am 22. September 2016 vom… …Bundeswirtschaftsministerium (BMWi) und dem nordrhein-westfälischen Finanzministerium präsentiert wurde, hat das Ziel, die sogenannte kreative Steuergestaltung transnationaler…

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• Angaben zur Frauenquote

  …Zielgrößen für den Frauenanteil an bestimmten Führungspositionen (Vorstand/Geschäftsführung, Aufsichtsrat und die zwei Führungsebenen unterhalb der… …Geschäftsleitung) sowie Fristen zu deren Erreichung festlegen. Bei einigen Unternehmen müssen zwingend mindestens jeweils 30 Prozent Männer und Frauen im Aufsichtsrat… …sitzen. Berichtserfordernisse Über die Festlegung der Zielgrößen und – nach Ablauf der jeweils gesetzten Frist – die Erreichung der Zielgrößen bzw. die… …Positionspapier zu den möglichen Auswirkungen der Angaben zur Frauenquote auf den Bestätigungsvermerk und den Prüfungsbericht des Abschlussprüfers entwickelt und am…

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• Spezialisten-Programme: Wirtschaftskriminalität | Compliance | Kriminalistik

  …Die Experten in Wirtschaftskriminalität und Kriminalistik bilden sich an der Steinbeis-Hochschule Berlin aus und weiter. Jetzt gibt es auch… …Bedürfnisse der Interessenten noch besser an, und beinhalten eine Präsenzeinheit kombiniert mit mindestens einer bzw. wahlweise mehreren fachspezifischen… …Selbstlerneinheiten, die von renommierten und praxiserprobten Referenten erstellt sind. Aktuelle Themenbereiche wie zum Beispiel Befragungen, Fraud Investigation… …, Compliance-Organisation oder Cybercrime ermöglichen es Teilnehmern, sich konzentriert weiterzubilden und auf Herausforderungen ihres beruflichen Umfeldes vorzubereiten… …beinhaltet zum Beispiel ein Intensivtraining rund um die Themen IT-Forensik, Internetkriminalität und Big-Data-Management und startet im Oktober… …Kriminalistik oder die Zertifikatslehrgänge.Umfassende Informationen zu den Spezialisten- Programmen und dem Bewerbungsverfahren unter…

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