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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Wie Compliance zum Werttreiber werden kann

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …aufgestellt, dass es durch die Pandemie erfolgreich durchkommt oder deuten Probleme darauf hin, dass das Risikomanagement problematisch war. So eindeutig ist… …, Federmann und Müller in ihrem Beitrag schreiben. Sie zeigen auf, wie man die verbleibende Zeit bis zum Inkrafttreten des Gesetzes nutzen kann, das Unternehmen… …öffentliches Aufsehen abgewickelt werden konnte. Der Reputationsschaden für das Unternehmen hielt sich in Grenzen. Es stellt sich die Frage, inwiefern dies eine…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Inhalt / Impressum

  …: www.ESV.info/zeitschriften.html. Das Manuskript erbitten wir per E-Mail bevorzugt in Word, sonst zusätzlich im RTF-Format. Zur Veröffentlichung angebotene Beiträge müssen frei sein… …. Mit der Annahme zur Veröffentlichung überträgt der Autor dem Verlag das ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für… …die Zeit bis zum Ablauf des Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst auch die Rechte, den Beitrag in fremde Sprachen zu übersetzen, Übersetzungen zu… …(online und/oder offline), das Recht zur weiteren Vervielfältigung und Verbreitung zu gewerblichen Zwecken im Wege eines fotomechanischen oder eines anderen… …Verfahrens sowie das Recht zur Lizenzvergabe. Dem Autor verbleibt das Recht, nach Ablauf eines Jahres eine einfache Abdruckgenehmigung zu erteilen; sich ggf… …unaufgefordert eingereichten Manuskripten, die veröffentlicht werden, behält sich die Redaktion das Recht der Kürzung und Modifikation der Manuskripte ohne… …geschützt. Jede Verwertung, die nicht ausdrücklich vom Urheberrechtsgesetz zugelassen ist, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Jahresinhaltsverzeichnis 2020

  …Verfügung unter: www.ESV.info/zeitschriften.html. Das Manuskript erbitten wir per E-Mail bevorzugt in Word, sonst zusätzlich im RTF-Format. Zur… …angeboten worden sein, muss dies angegeben werden. Mit der Annahme zur Veröffentlichung überträgt der Autor dem Verlag das ausschließliche Verlagsrecht und… …das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit bis zum Ablauf des Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst auch die Rechte, den Beitrag in… …einzuspeichern und auf elektronischem Wege zu verbreiten (online und/oder offline), das Recht zur weiteren Vervielfältigung und Verbreitung zu gewerblichen Zwecken… …im Wege eines fotomechanischen oder eines anderen Verfahrens sowie das Recht zur Lizenzvergabe. Dem Autor verbleibt das Recht, nach Ablauf eines Jahres… …Leserbriefen sowie bei auf Anforderung oder auch unaufgefordert eingereichten Manuskripten, die veröffentlicht werden, behält sich die Redaktion das Recht der… …vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Bearbeitungen, Übersetzungen, Mikroverfilmungen und die Einspeicherung und… …, Berlin Jahresinhaltsverzeichnis 2020 ZRFC III Verfasserverzeichnis 2020 (Die nachstehenden Ziffern bezeichnen jeweils das Heft und die erste Seite des… …Risikomanagement Prof. Dr. Stefan Behringer. ......................... 2/49 Das Virus und die Compliance Prof. Dr. Stefan Behringer. ......................... 3/97… …Funk. ..................... 1/7 Das DSGVO-Bußgeldmodell der Datenschutzkonferenz (DSK) Tim Wybitul / Mehmet Celik ........................ 1/22 Der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Datenschutzmanagement

  Ein Erfolgsfaktor bei der digitalen Transformation
  

  Prof. Dr. Michael Faustino Bauer, Kadir Ider

  …Technologien (zum Beispiel 3D-Printing), Netzwerkeffekte 1 und insbesondere das Internetof-Things (IoT) zu Treibern der Geschäftsentwicklung – und des… …Capabilities) andererseits. Technologische Aspekte erfassen, wie das Unternehmen digitale Technologie nutzt – für Kundeninteraktion, bei internen Prozessen, in… …infrastrukturelle Bedingungen vor. Im Ergebnis aber, das heißt bei der Marktstärke, die basierend auf Indikatoren wie Umsatz und Wertschöpfung in IT- und… …Telekommunikationsbranchen gemessen wird, hinken wir mit global auf dem siebten Platz deutlich hinterher. In Europa stehen wir unter anderem noch hinter Finnland, das mit nur… …Business Leadership sind mit einer Zunahme an Risiken (Datenschutz!) und Chancen zugleich verbunden. 8 Das Führungsverhalten und das Governance-System sind… …selbst als compliant. 11 Das ist erschreckend wenig, allerdings schneiden die deutschen neben den britischen Unternehmen im EU-Vergleich am besten ab… …(38 Prozent). 13 Knapp 85 Prozent der DSGVO-konformen Unternehmen sind jene, die auf moderne Technologien, wie den Einsatz von Cloud-Lösungen für das… …Aspekte, wie das Fehlen von technischen und organisatorischen Maßnahmen (TOMs), veraltete oder nicht vorhandene Verarbeitungsverzeichnisse, nicht… …integrierte Lösch- und Sperrkonzepte oder das Versagen, dem Auskunftsrecht zeitgerecht nachzukommen. Die Höhen der verhängten Bußgelder zeigen, dass… …Mehrschichtigkeit der DSGVO Compliance in Abbildung 1 verdeutlicht. Das Bundesdatenschutzgesetz BDSG (neu), spezifiziert und regelt die auf der EU- Ebene…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Wie man den Wertbeitrag von Risikomanagement messen kann

  Ein Strukturgleichungsmodell zur Untersuchung der Risikomanagement-Performance-Beziehung in KMU
  

  Prof. Dr. Thomas Henschel, Axel Daniel Lantzsch

  …Lantzsch* Prof. Dr. Thomas ­Henschel Axel Daniel Lantzsch Risikomanagementsysteme verursachen Kosten – lohnt sich das überhaupt? Der Erfolg der Maßnahmen… …mithilfe eines Strukturgleichungsmodell messbar, quantifizierbar und damit vergleichbar machen kann. Das vorgestellte Messmodell zur Überprüfung des… …der Risikomanagement­anstrengungen von KMU. 1 Einleitung Das Projekt basiert auf einer empirischen Untersuchung der Aus­wirkungen eines ganzheitlichen… …Risikomanagementsystems (RMS) auf die finanzielle Performance von kleinen und mittel­ständischen Unternehmen (KMU) in Deutschland. Damit wird das Ziel verfolgt, den KMU und… …systematischen Literaturanalysen 5 zeigen, dass sich das Risikomanagement für KMU noch in einer frühen Entwicklungsphase befindet und sich noch keine Standards… …daraus ein erheblicher Untersuchungsbedarf für das Risikomanagement in KMU, der sich mit der Beantwortung der Frage nach effizienten und praxisgerechten… …empirische Untersuchung das folgende Forschungskonzept mit sich ergebenden Fragestellungen abgeleitet: (siehe Tabelle 1) Im Rahmen der… …übereinstimmen und es daher sinnvoll erscheint, auf diese subjektiv berichteten Performancegrößen abzustellen. Das unabhängige Konstrukt zur Messung der Güte des… …Risikomanagementsystem orientiert sich an dem generischen Konzept der ISO 31000:2018. Nach Herdmann und Henschel 9 sind dies die Risikomanagementorganisation, die das… …grundsätzliche Rahmenwerk bildet und somit die Verantwortlichkeiten fürs Risikomanagement regelt, sowie das im Unternehmen implementierte Risikoberichtswesen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Konzernverantwortung und Konzernhaftung

  Dr. K. von Busekist, Dr. Bernd Federmann, Dr. Nadja Müller

  …Maßnahmen zu ergreifen. 1 Einleitung Am 16. Juni 2020 hat das Bundesjustizministerium den Entwurf eines Gesetzes zur Stärkung der Integrität in der Wirtschaft… …veröffentlicht. Ausweislich der Gesetzesbegründung verfolgt der Entwurf das Ziel, „die Sanktionierung von Verbänden, deren Zweck auf einen wirtschaftlichen… …Personengesellschaften zu zählen sind. In der Begründung stellt der Regierungsentwurf in diesem Zusammenhang ausdrücklich fest, dass die Vorschrift das „in § 30 OWiG… …Personenvereinigungen bestehender Konzern (vgl. §§ 17, 18 Aktiengesetz). Auch insoweit folgt das Gesetz der bisherigen Regelung nach § 30 OWiG.“ 4 Die Verhaftung mit dem… …Das VersanG-E sanktioniert Rechtsträger (Rechtsträgerprinzip). Entwurfsbegründung zu ausländischen Rechtsträgern, die – „wie bei § 30 OWiG“ – dann in… …aufgezeigt werden soll – weder vom Entwurf selbst noch von den Regelungen des OWiG und Kartellrechts, an denen sich der Entwurf maßgeblich orientiert, das… …– jedenfalls nach teilweise vertretener Auffassung 7 – Durchbrechungen des Rechtsträgerprinzips im Sinne einer Konzernhaftung 8 zugelassen. Das OLG… …130 OWiG auf die tatsächlichen Verhältnisse im Konzern abgestellt. Das Gericht nahm an, dass eine Anwendbarkeit von § 130 OWiG auf Konzernsachverhalte… …Konzernmutter Weisungen erteilt werden, die das Handeln der Tochtergesellschaft beeinflussen, und dadurch die Gefahr der Verletzung betriebsbezogener Pflichten… …trotz der Einbettung in den Konzern bei den Leitungspersonen der rechtlich selbstständigen Tochtergesellschaft“. 10 Das OLG München hielt dabei fest, dass…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Strafbefehle und Deals der schweizerischen Bundesanwaltschaft mit Unternehmen

  Einige Strafbefehle und kaum Gerichtsentscheide zur strafrechtlichen Unternehmenshaftung in der Schweiz
  

  Prof. Dr. Monika Roth

  …Dezember 2015 reichte das Unternehmen KBA-NotaSys SA bei der schweizerischen Bundesanwaltschaft wegen eines Korruptionsfalls Selbstanzeige ein. Diese… …zugrunde liegt, finanziert hat) – den Reputationsschaden für die KBA-NotaSys und das Mutterhaus König & Bauer in Grenzen gehalten. Nachstehend wird dargelegt… …darstellt. 1 Ausgangslage Im Dezember 2015 reichte das Unternehmen KBA- NotaSys SA bei der schweizerischen Bundesanwaltschaft (BA) Selbstanzeige ein… …. Rechtliche Grundlage bildeten die strafrechtliche Haftung des Unternehmens und das Delikt der Bestechung fremder Amtsträger. Das war eine absolute Premiere in… …eröffnete die BA das Strafverfahren gegen das Unternehmen. Die Motivation für diesen Schritt wurde im Geschäftsbericht 2016 des deutschen Konzerns wie folgt… …Defiziten in der Korruptionsprävention geführtes Verfahren beigelegt. Die Gesellschaft hatte das Verfahren durch Anzeige selbst eingeleitet, auch weil eigene… …Ablauf (leicht bearbeitet durch die Autorin): 4 Am 19. November 2015 zeigte sich das Unternehmen bei der Bundesanwaltschaft selbst wegen Verdachts einer… …DAS Compliance Management leitete. Sie ist unabhängige Rechtsanwältin und Partnerin der Kanzlei roth schwarz roth in Binningen (Schweiz). 1 Vgl… …. Tätigkeitsbericht der Bundesanwaltschaft, 2017, Ziff. 4.10, S. 21. 2 Anmerkung der Verfasserin: Wieso das im Bericht des Jahres 2016 beschrieben wird und warum das… …Parallel zur Untersuchung der BA setzte das Unternehmen die interne Untersuchung fort. Es nahm Erkenntnisse der BA auf und leitete ihr die eigenen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Compliance in Portugal (Teil 2)

  Ausgewählte Rechtsgebiete mit Schwerpunktthemen
  

  Dr. Susana Campos Nave

  …Praxis relevante Bereiche, ist allerdings nicht als abschließend zu verstehen. 1 Gefährdete Unternehmensbereiche Compliance verfolgt das Ziel eines… …Wahlkampffinanzierung (Financiamento dos partidos políticos e das campanhas eleitorais), 10 * Rechtsanwältin Dr. Susana Campos Nave berät in den Bereichen Compliance… …Verstöße gegen das Wettbewerbsrecht und das Kartellrecht in Betracht. In diesen Fällen sind Verwaltungsstrafen vorgesehen. 13 1.2 Datenschutz und… …nicht Bestandteil des Arbeitsrechts sind, wie etwa das Datenschutzrecht, zu unternehmerischen Verantwortlichkeiten. 1.3 Tax Compliance Mit dem Gesetz Nr… …Verhalten, das dazu führt, dass Steuern nicht beziehungsweise nicht in der gesetzlich vorgesehenen Höhe gezahlt werden. Dies umfasst insbesondere… …Falschangaben in steuerlich relevanten Unterlagen. 18 Das portugiesische Strafgesetzbuch unterscheidet zwischen einfacher und schwerer Steuerhinterziehung. Eine… …Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Colectivas). 21 Grundsätzlich können in Portugal die meisten Steuerpflichten, wie auch die Einreichung der… …Steuererklärung, elektronisch über die Homepage der Finanzbehörde (Portal das Finanças) digital erfüllt werden. 22 Der Zugriff zum elektronischen Serviceportal… …. Compliance in Portugal (Teil 2) ZRFC 6/20 279 Zusätzlich zur Körperschaftssteuer können Gemeinden auf Grundlage des Kommunalfinanzgesetzes (Lei das Finanças… …diese Änderungen den Zweck, das portugiesische Recht an das vorgenannte überstaatliche Recht anzupassen. Um einen umfangreichen Rechtsrahmen zu…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruf lich und persönlich.
  

  Dr. Steffen Just, Silvia Prähler

  …Begriffsbestimmung können neue Compliance- Aspekte entweder in das Compliance- Office integriert, an andere Abteilungen delegiert oder gemeinsam bearbeitet werden; als… …ein Beispiel sei an dieser Stelle das Geldwäschegesetz genannt. Wie sind Sie zum Thema Compliance gekommen? Steffen Just: 2008 erhielt ich vom damaligen… …aufzubauen. Da ich in meiner vorherigen Aufgabe in der Rechtsabteilung bereits das Kartellrecht betreut hatte, nahm ich diese Herausforderung gerne an und… …eine entscheidende Rolle. Steffen Just: Ich möchte sicherstellen, dass das traditionelle, seit über 150 Jahren bestehende Weltunternehmen Nestlé fit für… …das kulturelle und gesellschaftliche Leben weiter. Diese wurde entsprechend berücksichtigt, um dieser Entwicklung Rechnung zu tragen und bestimmte… …, Transparenz und offene Kommunikation. Silvia Prähler: Als ein weiteres wesentliches Thema sehen wir – abgeleitet von unserer Ausprägung des Wertes Respekt – das… …Verständnis füreinander zu vertiefen. Das heißt unter anderem, unsere Mitarbeitenden hin zu einer offenen und wertschätzenden Kommunikation untereinander zu… …Compliance- Management wird – unserer Meinung nach – das Thema „digitale Ethik“ sein. Wir möchten, dass Daten und Technologien in einer Art und Weise verwendet… …: Durch die anhaltende Pandemie hat sich das mobile Arbeiten beziehungsweise Homeoffice etabliert. Ich sehe eine große Herausforderung, die Menschen zu… …gelungenen Einstieg in das Berufsfeld Compliance zu erreichen? Steffen Just: Ein Berufseinsteiger sollte sich mit den während des Studiums erlangten…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  School GRC

  …Non-Compliance und Hinweisgeberthematiken. Mit sechs Seminartagen und optionaler Zertifizierung sind Sie bestens für das Thema Compliance im Gesundheitswesen… …Interview- und Befragungstechnik zertifizieren mit DAS Interview. Der Lehrgang Diploma of Advanced Studies – DAS Interview | Befragungen startet auch in 2021… …startete 2013 mit der Ausbildung zum Informatikkaufmann ins Berufsleben. Schon hier zeigte sich sein Interesse an Compliance-Themen, und er verbrachte das… …Zertifikatslehrgang zum Datenschutzbeauftragten (DSB) und verfasste seine Bachelorarbeit zum Privacy Impact Assessment (PIA). Im Anschluss an das Bachelorstudium… …also. Ihre nächste Chance das Auf bauseminar zu besuchen, können Sie am 3. und 4. Mai 2021 wahrnehmen. Das Seminar ist auch als Teil des Diploma of… …Advanced Studies – DAS Interview | Befragungen buchbar. Raimund Röhrich (Jurist, Managing Director, Global Head Financial Crime Compliance bei Bank Julius… …Aachen) neben den Grundlagen der IT-Forensik auch weiterführendes Wissen zu Festplatten-Technologien, Live Response und Prozessen der Mobile Forensik. Das… …Seminar ist fester Bestandteil des Zertifikatlehr- Quelle: fotolia.de ZRFC 6/20 246 Service gangs Diploma of Advanced Studies – DAS Kriminalistik. Am 15… …(Dipl.-Kffr., CFE; über 25 Jahre Ermittlungserfahrung) anschaulich näher, wie interne Ermittlungen ablaufen können. Hierbei wird auch auf das neue… …Befragung im Unternehmenskontext näher. Das Seminar eignet sich für Verantwortliche aus den Bereichen Compliance, Investigation, Revision, Sicherheit, Recht…

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