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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2022

  Kryptowährungen und Blockchain-Regulierung

  Risiken und Herausforderungen
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …dezentralisiertes Logbuch, welches sämtliche Transaktionen aufzeichnet. ZRFC 1/22 16 Prevention Viele Kryptotransaktionen unterliegen keiner oder nur schwacher… …: 01.12.2021). Im internationalen Vergleich bestehen groß Diskrepanzen betreffend Blockchain- und Kryptoregulierung. ZRFC 1/22 18 Prevention Das TVTG kann als… …Schranken und Hürden in der Kriminalitätsbekämpfung und -prävention, untersucht am Beispiel der Bekämpfung der Terrorismusfinanzierung in Deutschland… …zeigt, dass Kriminelle mit den technologischen Entwicklungen Schritt halten und innovative Wege finden, diese zu nutzen. Für eine effektive Prävention… …. ZRFC 1/22 20 Prevention Es mangelt nach wie vor an Regulierung und anpassungsfähigen Kontrollmechanismen. 5 Diskussion Das Hauptproblem, mit dem sich…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2022

  Die Umsetzung des Lieferkettensorgfaltspflichtengesetzes in der Unternehmenspraxis

  Ein Erfahrungsbericht
  

  Dr. Alexandra Albrecht-Baba, David Wilbers

  …Wilbers ZRFC 2/22 70 Prevention Unternehmerische Verantwortung für die Achtung von Menschenrechten und Umweltstandards erstmals gesetzlich geregelt. Es… …mehr als Lieferanten und Zulieferer. ZRFC 2/22 72 Prevention Das LkSG definiert die Elemente eines Managementsystems. 3.3 Die Sorgfaltspflichten Das… …Downloads/DE/Gesetze/Regierungsentwuerfe/regsorgfaltspflichtengesetz.pdf?__blob=publicationFile&v=2 (Stand: 04.02.2022). Es drohen Bußgelder in Höhe von bis zu zwei Prozent des durchschnittlichen Jahresumsatzes. ZRFC 2/22 74 Prevention Das LkSG als… …Bedeutung des Themas. ZRFC 2/22 76 Prevention Vorhandene Strukturen nutzen. es sinnvoll, eine koordinierende Stelle zu schaffen, die das große Ganze im Blick…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2022

  Whistleblowing-Richtlinie zum Schutz von Personen, die Verstöße gegen Unionsrecht und Unionspolitik melden

  Richtlinie (EU) 2019/1937
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Laura Weber

  …Richtlinie (EU) 2019/1937. ZRFC 3/22 120 Prevention Die Abschaffung zahlreicher Berufsund Geschäftsgeheimnisse durch die Umsetzung der Whistleblowing-… …Vertraulichkeit der Identität des Whistle­blowers. ZRFC 3/22 122 Prevention Rechtliche Immunität der Hinweisgeber und Handlungsaufforderungen für die Compliance-…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 4/2022

  Das Spielersperrsystem nach dem Glücksspielstaatsvertrag 2021

  Prof. Niko Härting

  …auch ­zuvor stellt sich hier die Frage, ob das Ziel der Spielsuchtbekämpfung und -prävention die Übertragung in die übergreifende Sperrdatei…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2022

  Angewandte Statistik in der Unternehmenswelt – Teil 3

  Interferenzstatistik
  

  Prof. Dr. Veith Tiemann

  …Übersicht bietet die Möglichkeit, jeder Bilanz- und GuV-Position schnell und eindeutig eine bestimmte Prüfungstechnik zuzuordnen. Entstehung, Prävention und…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift f" Ausgabe 5/2022

  Das Lieferkettengesetz

  Handlungsempfehlungen zur Umsetzung in die Unternehmenspraxis
  

  Veronika Helmut, Alexander Nolte, Prof. Dr. Christiane Pott, Prof. Dr. Lena Rudkowski

  …Kernelemente Risikomanagement, Prävention und Abhilfe sowie einen Beschwerdemechanismus. 22 Hilfestellungen von Verbänden dienen allerdings nur der Orientierung…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2022

  Herausforderungen f

  Der neue Referentenentwurf des BMJ entsch
  

  Dr. Christian Schefold, G�l�stan Kahraman

  …vom 16.07.2021. Zentrale Hinweisgebersysteme entsprechen der Praxis. ZRFC 3/22 126 Prevention Konzernweite Hinweisgebersysteme können bei entsprechender… …zentralen Hinweisgebersystemen für Unternehmen an. ZRFC 3/22 128 Prevention Ein praxistaugliches Umsetzungsgesetz ist erforderlich. 7 Fazit So begrüßenswert…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2022

  Beginnt die Löschung der Dokumentation von Whistleblower-Hinweisen am 17. Dezember 2023?

  Dokumentation und Datenschutz bei Hinweisgebersystemen
  

  Dr. Christian Schefold

  …im Rahmen einer Hinweisbearbeitung wird aller Voraussicht nach erst später erforderlich sein. Bilanzbetrug besser gegensteuern Entstehung, Prävention…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 5/2022

  The Ethics of the Right to Informational Self-Determination in the context of Algorithmic Decision-Making (ADM) – A holistic assessment

  Annegret Schmucker, Holger Nohr

  …auditors, similar to the GDPR. By this, AI software and their vendors and users are being controlled and prevention can be put in place. Another measure that…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2022

  Aus der Arbeit des DIIR

  …zeigt auch der Fall Wirecard die Relevanz des Themas. Auch als Entstehung, Prävention und Aufdeckung von Bilanzdelikten Von Benedikt Hirthammer 2022, 262… …Ansatzpunkte für verbesserte Prävention und konkrete Handlungsempfehlungen O Bewertung aktueller Aufdeckungsmethoden und praktischer Handlungsalternativen Eine…