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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Pr

  Prüfung von Problemkrediten

  Arno Kastner

  …nicht vollumfänglich korrekte Bearbeitung von Problemkrediten für das betreffende Kreditinstitut mit erheblichen finanziellen Risiken sowie möglichen… …Problemkreditbearbeitungsbereich erfolgt, hierfür geeignet sind und gewährleisten,171) dass � Risiken frühzeitig erkannt werden (indikatorenbezogene Komponente), � eine permanente… …Identifizierung von sich abzeichnenden Risiken möglich ist (zeitraumbezogene Komponente) und � seitens des Kreditinstitutes entsprechende Handlungen generiert… …angesehen.173) Vor dem Hintergrund dass die Problemkreditbearbeitung mit erheblichen rechtlichen und wirtschaftlichen Risiken (z.B. mögliche Insolvenzverschlep-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung von Risikofrühwarnverfahren für das Retailgeschäft

  Hans Jürgen Eberle, Thomas Ober, Susanne Rosner-Niemes

  …der latenten Risiken aus dem kleinteiligen Massenkreditgeschäft nicht zu- letzt aufgrund der Öffnungsklausel nach den Mindestanforderungen an das… …Risiken ausnehmen.“. 12) Vgl. Boehme, T./Straube, G.: Konzeption, Projektbegleitung und Self Assessment eines innovativen Frühwarnverfahrens im… …der Risiken sowie angemessene Regelun- gen zur jederzeitigen Bestimmbarkeit der finanziellen Lage erfordert. Die In- terne Revision hat nach MaRisk AT… …Mindestanforderungen an das Kreditgeschäft sahen seit dem Jahr 2002 die Einrichtung von Verfahren zur Früherkennung von Risiken im Kre- ditgeschäft vor. Eine… …Früherkennung von Risiken sichtbar: „Das Institut kann bestimmte, unter Risikogesichtspunkten festzulegende Ar- ten von Kreditgeschäften oder Kreditgeschäfte… …unterhalb bestimmter Größen- ordnungen von der Anwendung des Verfahrens zur Früherkennung von Risi- ken ausnehmen. Die Funktion der Früherkennung von Risiken… …kann auch von einem Risikoklassifizierungsverfahren wahrgenommen werden, soweit es eine Früherkennung von Risiken ermöglicht.“ 14) Interessant für das… …Risiken ausgenommen werden können. Dies sollte al- lerdings nicht per se dazu verleiten das kleinteilige Geschäft bereits durch diese Öffnungsklausel von… …aufsichtsrechtlichen An- forderungen an die Höhe des Eigenkapitals, die insbesondere wegen des da- mit verbundenen Abbaus von Risiken in anderen Geschäftszweigen zu… …überhaupt und in welchem Umfang es erforderlich ist, Verfah- ren zur Früherkennung von Risiken zu implementieren. 2.1.2 Identifikation Ein Verfahren zur…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung von Projektfinanzierungen

  Axel Becker, Bernd Kaltwasser, Carsten Wulle

  …benötigt die deutsche Wirtschaft gerade starke Banken, die die Exportun- ternehmen adäquat begleiten.63) Aber auch die Risiken müssen sorgsam beachtet werden… …geschäftspolitische Ausrichtung, einzelne Formen und Strukturen, die finanzierungstypischen Risiken sowie die Einbindung in bankinterne Ratingverfahren dargestellt. Es… …Form des Unternehmenskredites, bei der allein die künftigen Chancen und Risiken (Cashflow) der zu finanzierenden Vorhaben (Projekt) im Mittelpunkt der… …auch selbst in die Rolle des Sponsors schlüpfen, insbesondere wenn es sich um Infrastrukturmaßnahmen handelt. 2.4 Finanzierungstypische Risiken Die… …liert nachgefragt werden können. � Das politische Risiko (Länderrisiko). � Das Umweltrisiko. � Das Wechselkursrisiko. � Die Risiken höherer Gewalt… …. Alle genannten Risiken können unterschiedlich hohe wirtschaftliche Konse- quenzen (bis hin zum Totalausfall) für die Projektfinanzierung haben. Wie sich… …gehört es zu den wichtigsten Aufgaben der Projektfinanzierung, die ein- zelnen mit einem Projekt verbundenen Risiken transparent zu machen, zu bewerten und… …Möglichkeiten aufzudecken, bestehende Risiken zu verteilen (risk sharing). Bei einer „nonrecourse Finanzierung“ verzichtet der Kreditgeber auf jegli- chen… …Monte-Carlo-Simulation nutzen, um die Ausfallwahrscheinlichkeit eines 69) Vgl. Russ, A./Bucksch, M.-O.: Identifikation von Chancen und Risiken bei der Prüfung von… …nanzierungstypischer Risiken ein besonderes Know-how erforderlich ist, kön- nen Projektfinanzierungen innerhalb der Internen Revision häufig als ein eigenes…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Art. 11 EU-ProspV Modul für durch Vermögenswerte unterlegte Wertpapiere (Asset backed securities“/ABS)

  Jens H. Pegel

  …Risiken, die mit den verbrieften Vermögenswerten verbunden sind. Während früher diese In- vestoren in den mit der Vermarktung der zu begebenden Wertpapiere… …die Relevanz für den Prospekt und die mit dem Wertpapier einhergehenden Risiken zu schließen ist.5 Insofern ist bei der Er- stellung des Prospektes dem…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Prüfungserfordernisse bzgl. der Offenlegung der wirtschaftlichen Verhältnisse nach § 18 KWG

  Hans Struwe

  …Einblick von den wirtschaftlichen Verhältnissen der Kreditnehmer zu verschaf- fen, um zu beurteilen, ob die Risiken verkraftbar sind. Hinsichtlich der… …Kreditvergabe herrührenden Risiken ein klares Bild zu verschaffen. Obwohl der Regelungsbereich des §`18 KWG derzeit im Gegensatz zum Kre- ditbegriff für… …Kreditweiterbearbeitung über die aus der Kreditvergabe herrührenden Risiken ein klares Bild verschaffen und dies auch dokumentieren. Die Werthal- tigkeit eines…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 1/2014

  News vom 06.01.2014 bis zum 28.03.2014

  …Unterschrift bezeugen, sich über Risiken im Klaren zu sein. Als nächsten Schritt stellt die Behörde die Revision eines „Investment Profile Questionnaire“ in… …Kennzahlen in ihren Management-Berichten auch Angaben zu den Strategien, Risiken und Ergebnissen in Bezug auf Umweltbelange, soziale und mitarbeiterbezogene… …EMIR Nachricht vom 20.02.2014 Durch die European Market Infrastructure Regulation (EMIR) sollen systemische Risiken im Zusammenhang mit… …Währungen oder Zinsanstiegen. Laut der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft PwC setzen rund 80 Prozent der Unternehmen in Deutschland Derivate ein, um Risiken… …den strengen Auflagen würden die Kosten für die Absicherung von unternehmerischen Risiken mit OTC-Derivaten steigen und zu einer sinkenden Liquidität im… …sie mit dem Einsatz von Derivaten ausdrücklich ihre Risiken reduzieren, entfällt diese Regelung zur Clearingpflicht zwar. Aber die Beachtung der Melde-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Betriebswirtschaftliche Tests und Leistungssteigerung von Risikomanagementsystemen

  Dr. Werner Gleißner, Günther Meier

  …von Prozessen zur Identifikation und kontinuierlichen Überwachung der Risiken, zur Quantifizierung und Aggrega- tion von Risiken oder zum Berichtswesen… …sind insbesondere eine Liste derjenigen strategischen Risiken, die als Bedrohung der zentralen Erfolgspotenziale des Un- ternehmens besondere Bedeutung… …Vorhinein bereits als Risiken bekannt waren. Man darf hier nie vergessen: Risiko beschreibt definitionsgemäß die Möglichkeit einer Planabweichung, was… …Rechenfehlern ab, sollte es in einem Unternehmen keine Planabweichungen geben, die nicht auf im Vorhinein bekannte Risiken zurückgeführt werden können… …. Eingetretene Plan- abweichungen (bzw. die identifizierten Ursachen) systematisch zu erfassen, ist da- mit natürlich ein interessanter Weg, neue Risiken zu… …einwirkenden Risiken – insbesondere der bestandsge- fährdenden Risiken. Verschiedene Fehler können bei der Risikoidentifikation in der Unternehmenspraxis… …HDAX-Unternehmen 2000 bis 2003, in: Finanz Betrieb 5/2005, S. 343–353; Berger, T./ Gleißner, W. (2007): Informationsgehalt und Risiken der Risikoberichte deutscher… …Unternehmen müssen zunächst durch vorbereitende Analysen diejenigen Risikofelder identifi- ziert werden, bei denen die größten Risiken zu erwarten sind. b)… …strategischen Bezuges. Grundsätzlich sollte systematisch ableiten, welche Risiken die Erreichung der maßgeblichen strategischen Ziele gefährden. Dazu gehören u.a… …bezüglich des zukünftigen Dollarkurses) zeigt ein Risiko, das im Rahmen der Identifikation der Risiken zu berücksichtigen ist. Da Risiken als mögliche…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Integriertes Risikomanagement in der Carl Zeiss Gruppe

  Frank Romeike, Andreas Kempf

  …, ein unternehmensweites Früherkennungs- system für Risiken (Risikofrüherkennungssystem) einzuführen und zu betreiben sowie Aussagen zu Risiken und… …Entwicklungen zu beschäftigen (= Risiken), die den Fortbestand der Gesellschaft gefährden könnten. Diese Verpflichtung resultiert bereits aus der Sorgfaltspflicht… …Risikomanagementsystems im Unternehmen: „Risiken frühzei- tig zu erkennen und bewusst mit ihnen umzugehen, stellt die eigentliche Zielsetzung von Risikomanagement dar.“ 4… …, ungeachtet dieser grundsätzlichen Heterogenität, in der Lage sein, Risiken in einer einheitlichen Systematik im Sinne eines homogenen und kontinuierlichen… …Prozesses abzubilden und diese Risiken auf eine konkrete Be- wertungsgrundlage zurückzuführen. Diese Konkretisierung wesentlicher Inhalte des… …die inhärenten, geschäftstypischen Risiken im Rahmen der Business-Planung zum Geschäftsjahr bewertet und finden ihre Berücksichti- gung in ihrer… …für die folgende Bewertung der Risiken im Rahmen des eigentlichen Risiko- managements, das somit die geschäftstypischen, geplanten Risiken nicht mehr… …wirkungsvolles Risikomanagement ist die Schaffung und Fortentwicklung eines angemessenen Risikobewusstseins auf allen Ebenen des Unternehmens. Risiken frühzeitig… …ar te te s Ja hr es er ge bn is € Abbildung 2: Risiken als mögliche Planabweichung7 Integriertes Risikomanagement in der Carl Zeiss Gruppe… …Risiken legt. Dies ermöglicht eine frühzeitige Diskussion und die rechtzeitige Einleitung von ri- sikoreduzierenden Gegenmaßnahmen und sichert auf diese…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2014

  DIIR Revisionsstandard Nr. 2 (Prüfung des Risikomanagementsystems)

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …die Organisation und die Prozesse für das Management und Controlling von Adressenausfall-, Marktpreis-, Liquiditäts- sowie operationellen Risiken… …strategische Risiken, operative Risiken, Berichterstattungs- sowie Compliancerisiken. 15 Risikomanagement: Risikomanagement bezeichnet alle Tätigkeiten, die… …darauf ausgerichtet sind, Risiken frühzeitig und systematisch zu erfassen, zu steuern und zu überwachen, um das Erreichen der Organisationsziele zu… …gewährleisten. Dies umfasst die nachvollziehbare und regelmäßige Identifikation von Risiken, deren Analyse und Bewertung, die Implementierung geeigneter… …Risikosteuerungsmaßnahmen und deren Kontrolle sowie die regelmäßige Berichterstattung und die fortlaufende Überwachung der Risiken und der zuvor genannten Prozessschritte. 16… …kann strategische Planung, Entscheidungsprozesse und andere Prozesse, die sich mit Risiken beschäftigen, beinhalten. Das Risikomanagementsystem ist… …Gesamtstrategie der Organisation aufbauenden Risikostrategie folgen auf die Identifikation und Erfassung der Risiken und deren Analyse und Bewertung die Steuerung… …belastbar sind. Die Prüfung kann auf eine Auswahl von Risiken beschränkt werden, da eine Vollprüfung in vielen Fällen nicht erforderlich (risikoadäquater… …Risikomanagementsystem alle wesentlichen Risiken erfasst. 154 · ZIR 4/14 · Standards Prüfung des Risikomanagementsystems 6.1 Risikomanagement-Organisation 26… …, Bewertung, Steuerung und Überwachung sowie Berichterstattung bzw. Kommunikation der Risiken. Daher ist die Interaktion auf allen und über alle Ebenen hinweg…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Stand und Entwicklungslinien im Risikomanagement von Banken

  Frank Romeike

  ….................................................................................................. 358� 2� Risiken als Kern des Bankgeschäfts ........................................................... 358� 2.1� Definition und Abgrenzung des… …schließen die Ausführungen ab. 2 Risiken als Kern des Bankgeschäfts 2.1 Definition und Abgrenzung des Risikobegriffs Risiken sind das Kerngeschäft von… …possibilistischer Ansatz.6 Der possibilistische Risikobegriff setzt die Unvermeidbarkeit von Risiken voraus, das heißt er akzeptiert, dass es nicht-riskante… …Entscheidungen nicht gibt. Dies bedeutet, dass es nur dann Risiken gibt, wenn eine Entscheidung vorliegt. Hie- raus folgt, dass auch bei einer Nicht-Entscheidung… …mit Risiken operiert wird (Inverted Risk).7 Risiko kann demnach als eine der zu unternehmenden Handlung immanente Komponente aufgefasst werden. Für… …. 10. F. Romeike 360 Abb. 1: Risiken als mögliche Planabweichung8 Risiken sind die aus der Unvorhersehbarkeit der Zukunft resultierenden… …, durch „zu- fällige“ Störungen verursachten Möglichkeiten, von geplanten Zielwerten abzuwei- chen. Risiken können daher auch als „Streuung“ um einen… …Erwartungs- oder Ziel- wert betrachtet werden (vgl. Abbildung 1). Risiken sind immer nur in direktem Zu- sammenhang mit der Planung einer Bank zu interpretieren… …. Mögliche Ab- weichungen von den geplanten Zielen stellen Risiken dar – und zwar sowohl negative („Gefahren“) wie auch positive Abweichungen („Chancen“)… …. 2.2 Die Risikolandkarte in Banken Empirische Studien zeigen auf, dass Unternehmenszusammenbrüche primär auf strategische oder operative Risiken…

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