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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Wie ermittelt man die Compliance-Risiken eines Unternehmens?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …die er- mittelten Risiken berücksichtigen und die Instrumente des Com- pliance-Managements so wählen, dass die Risiken entsprechend reduziert werden… …. Für den Aufbau eines Compliance-Management-Systems ist die Risikoanalyse konstitutiv. Die Risiken eines Unternehmens variie- ren je nachdem, was es wo… …Meinungen darüber, ob zunächst die Risiken festgelegt werden müssen, um dann die Ziele abzuleiten, oder der Prozess umgekehrt laufen soll.35 Eine… …Compliance-Management-Systems. Neben der Prüfung der durch den Vorstand identifizierten Risiken sollte der Aufsichtsrat sich auch selbst Gedanken machen, welche Risiken er für… …sein Unternehmen sieht und welche nicht. Im Rahmen der Compliance-Risikoanalyse werden die Rechts- risiken aus den einzelnen Funktionsbereichen des… …Unternehmens ergibt. Die so ermittelten Risiken werden gegen die relevanten Rechtsnormen gespiegelt. Zum allgemeinen Risikomanagement gehört dazu, dass ein… …, wenn die Ermitt- lungen ohne Verurteilung enden. Im ersten Schritt37 müssen potenzielle Risiken identifiziert wer- den. Hierzu werden häufig… …Checklisten benutzt. Diese bergen je- doch die Gefahr, dass sie den Blick auf neue oder besondere Risiken verstellen. Dabei kann die compliancespezifische… …Risikoerkennung als Subprozess im allgemeinen Risikomanagement durchgeführt werden. Nach ihrer Identifikation werden die Risiken weiter ana- lysiert. Dabei geht… …dargestellt und mit diesen Informationen dann Lösungen zum Umgang mit dem Risiko abgeleitet. Das bewusste Eingehen von Risiken scheidet bei…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Risiken und Risk Assessment

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …31 3 Risiken und Risk Assessment Starter Kit Dieses Kapitel widmet sich dem Risikobegriff und ordnet das Risk Assessment als… …grundlegenden Teil des Risikomanagements und eines Compliance Management Systems ein. Wesentlich ist hierbei die Frage, wie Risiken, bzw. deren Eintritts-… …für die Darstellung von Risiken und deren Clusterung anhand von „Iso- Risiko-Linien“ gegeben. 3.1 Risiken und Risiko-Management Der Begriff Risiko… …Trotz dieser negativen Gefahren sind Menschen immer wieder bereit Risiken ein- zugehen. Das Verlassen der risikoarmen „Komfortzone“ ist geradezu… …. 417. Risiken und Risk Assessment 32 nehmers bestand und besteht seit Jahrhunderten darin, Risiken einzugehen, was tief mit dem Existenzzweck… …Fortschritt sowie der menschlichen Natur kollidieren soll. Risiken basieren oft auf unvollständiger Prognostizierbarkeit zukünftiger Entwick- lungen. 40… …Wahrscheinlichkeitstheorie. 41 „Risiken sind die aus der Unvorhersehbarkeit der Zukunft resultierenden, durch „zufällige“ Störungen verursachten Möglichkeiten, von… …geplanten Zielwerten abzuweichen. Risiken können daher auch als „Streuung“ um einen Erwartungs- oder Zielwert betrachtet werden.“42 Meist sind Risiken… …aus dazu, sich mit Risiken zu befassen. 44 In der Folge werden Risiken oft ausge- blendet und es verbleiben typischerweise nur kontrollierbare… …Erzielung von Umsatzerlösen. Risiken und Risk Assessment 33 Abbildung 4: Risikokategorien Für die hier verfolgte Zielsetzung stehen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Welche Compliance-Risiken gibt es?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Gesamtheit des unternehmerischen Handelns. Die Risiko- exposition ist unternehmensindividuell, einige Risiken finden sich jedoch bei den meisten Unternehmen… …unabhängig von Größe und Art ihrer Geschäftstätigkeit. Auf diese Risiken soll im Folgenden besonders eingegangen werden. 5.1 Korruption Die… …Bereich der kartellrechtlichen Com- pliance ergriffen hat. Hier sind insbesondere Schulungen von gro- ßer Wichtigkeit, da viele Unternehmen die Risiken… …diesem Grund muss sich das Compliance-Management insbesondere auch mit Fragen der Produkthaftung befassen. Hier gibt es Risiken, die bis hin zur… …anderen Risiken auseinandersetzen als eine Großbäckerei. Neben den in diesem Kapitel ausführlicher besprochenen Risiken gibt es andere Risiken, die in den… …Risiken das eigene Unternehmen betreffen. Dies ist Aufgabe der Risikoanalyse, die im folgenden Kapitel dargestellt wird.…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2016

  Pr

  Kaspar Stubendorff, Birgit D�ring, Dr. rer. nat. Gunter Jess, Jessica Fischer

  …Trennungsrechnung am Beispiel auftragsforschender Universitätsklinika (Teil 1) Wirtschaftliche und rechtliche Risiken einer unausgereiften Trennungsrechnung für… …und die Transparenzrechnung. Der Schwerpunkt dieser Abhandlung liegt auf der Trennungsrechnung. Dies ist den als besonders hoch erachteten Risiken bei… …Missachtung der externen Anforderungen, insbesondere der EU, 1 und aus den betriebswirtschaftlichen Risiken potentieller Fehlsteuerung geschuldet… …Klärung, ob „Nassauer-Leistungen“ verrechnet oder kostenlos bereitgestellt werden sollen/können 2.3 Risiken einer mangelhaften Abgrenzungsrechnung Verstoß… …Drittmittelprojekten von wesentlicher wirtschaftlicher Bedeutung. Betriebswirtschaftliche Risiken Intransparenz der betrieblichen Kosten (Fehlsteuerungsrisiko) Eine…

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• Weltweite Risiken im Blick behalten

  …die Liste nur eine Auswahl an Meldungen und damit nicht vollständig ist, lässt sich doch erahnen, welche Risiken sich Staaten und Unternehmen… …Risiken und Chancen in Organisationen jeder Größe und in allen Branchen gebe. Herausforderung annehmen Das Risikomanagement leide unter einem… …Entsorgung, mit vielfältigen Risiken, wie aktuell auch die Insolvenz der Reederei Hanjin aktuell zeigt. Die Schiffe der Reederei haben weltweit Probleme, Häfen… …solche Risiken durch Outsourcing. Dies führe dazu, dass Risiken vom Auftraggeber an den Logistikdienstleiter“ transferiert werden, so Siebrandt. Auch…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2016

  Aktuarielle Risiken, Reserveprozess und Solvency II – Auswirkungen auf die Interne Revision

  Peter Gorontzy

  …REGELN Aktuarielle Risiken in der Internen Revision PETER GORONTZY · SIMONE HEHMEYER · PROF. DR. MARTIN KLEM · PROF. DR. MARCEL WIEDEMANN Aktuarielle… …Risiken, Reserveprozess und Solvency II – Auswirkungen auf die Interne Revision Im Rahmen des Governance-Systems nach Solvency II hat die Interne Revision… …fokussiert auf relevante aktuarielle Risiken. Inhalt des Reserveprozesses ist die ökonomische Bewertung der versicherungstechnischen Rückstellungen: Diese… …Risiken einschließlich deren Bewertung in Abschnitt 3. In Abschnitt 4 diskutieren wir Aspekte der effizienten Zusammenarbeit mit der VMF. 2 Reserveprozess… …2 Vgl. § 83 Abs. 1 VAG. Aktuarielle Risiken in der Internen Revision REGELN cherungsunternehmen die Verpflichtung einer wirksamen Internen Revision… …Revision das Verständnis der dem Prozess innewohnenden wesentlichen Risiken und Fehlerquellen, um beurteilen zu können, ob diese zutreffend adressiert sind… …Risiken in der Internen Revision gewährleisten.“ 11 Unter Berücksichtigung flankierender Maßnahmen, wie z. B. getrennte Berichtswege, entsprechender… …Modellwahl und Parametrisierung der Modelle und Methoden liegen. Unter Fehlerrisiken verstehen wir analog zu IDW PS 261 inhärente Risiken und Kontrollrisiken… …die Verifizierung der entsprechend nötigen Modellannahmen – ein bedeutender Aspekt im 172 ZIR 04.16 Aktuarielle Risiken in der Internen Revision REGELN… …fußen in der Regel sehr stark auf dem Erfahrungsschatz des zuständigen aktuariellen Teams. In Folge der hohen inhärenten Risiken bei der Modellwahl sieht…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2016

  Der unglückliche Kunde und seine Risiken

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Editorial ZRFC 5/16 193 Der unglückliche Kunde und seine Risiken Liebe Leserinnen, liebe Leser, einen Kunden zu gewinnen ist außerordentlich… …von Kunden steigen auch die Compliance- Risiken enorm an. Ein immer wieder aktuelles Thema ist die Verantwortlichkeit der verschiedenen Organe eines…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2016

  Postakquisitionsaudits mit Compliance Fokus

  „Red Flags“ für die Interne Revision
  

  Katharina Kneisel

  …Kneisel, Bachelor of Arts, ist Senior Auditor bei der Fresenius SE & Co. KGaA. 1 Im Rahmen einer Akquisition können aus unentdeckten Compliance Risiken hohe… …auf Compliance, durch. Die reine Due Diligence reicht jedoch oftmals nicht aus, um alle Risiken zu erkennen und zu mitigieren. Die Interne Revision kann… …Prüfung entsprechender Risiken durch die Interne Revision vorgestellt. 1 Einleitung Die Folgen unentdeckter Compliance Risiken im Nachgang einer Akquisition… …Risiken vorgestellt, die eine gezielte Prü- 1 Frau Kneisel wurde für ihre Bachelorarbeit zum Thema „Postakquisitionsaudits als Reaktion auf den Compliance… …Postakquisitionsaudits MANAGEMENT Corporate Governance Aufsichtsrat Vorstand Compliance Management Risiko Management Internes Kontrollsystem Ziele festlegen Risiken… …damit nicht die Identifikation fehlender Kontrollen, sondern inhärenter Risiken als Resultat von Verstößen gegen implementierte Prozesse. Beide Aspekte… …der Anfälligkeit von Prüfungsfeldern für Fehler 9 und somit der Aufdeckung inhärenter Risiken. Im Compliance-Umfeld werden hiermit die Risiken aus… …8 Vgl. Brinkmann (2012), S. 5 9 Vgl. IDW (2012), S. 2 Prozessprüfung Inhärente Risiken des IKS dient der Aufdeckung von Risiken im Internen… …Zahlung von Bestechungsgeldern ermöglicht. Prozessprüfung Die Aufdeckung der inhärenten Risiken des Prozesses ist das Ziel jeder Prozessprüfung durch… …Funktionsprüfungen oder aussagebezogene Prüfungshandlungen. 11 Diese Risiken resultieren im Compliance-Umfeld aus der Nicht-Einhaltung von Gesetzen oder anderen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Relevante Risikobereiche aus Compliance-Sicht

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …. Also um diejenigen Risiken, die das CMS eines Unternehmens adressieren und mitigieren soll. Dafür ist zunächst eine Unternehmens- und Umfeldanalyse… …erforderlich. Denn was ein Unternehmen als spezifische, unternehmenseigene Compliance Risiken ansieht, hängt von vielen Faktoren ab. Die Definition… …Compliance-Risiko? Compliance Risiken sind unerwünschte Abweichungen vom eigentlich erwarteten Lauf der Dinge, die auf Regelverstößen beruhen. Es handelt sich um… …genuin rechtli- che Risiken. 89 Die möglicherweise resultierenden Auswirkungen können neben fi- nanziellen Nachteilen und Schäden auch weitere negative… …von sonstigen Unternehmensrisiken wirtschaftlicher, finanzieller oder technischer Art (vgl. auch die Aufzählung von Risiken nicht rechtlicher Art in… …2.4 Das Risk Assessment als Teil eines CMS). Nicht jedes rechtliche Risiko ist jedoch ein Compliance-Risiko. Compliance- Risiken haben… …„Fortbestand der Gesellschaft gefährdende Entwicklungen“. Damit sind existenz- bedrohende Risiken gemeint oder eben die erwähnten „Hochrisikobereiche“. Durch… …Risikobereiche aus Compliance-Sicht 63 4.2 Methoden der Risikoidentifikation Grundsätzlich stehen für die Identifikation von Risiken verschiedene… …einige vorgestellt werden sollen. Die Sammelmethoden sind vorwiegend zur Identifikation bestehender bzw. bekann- ter Risiken geeignet. Es handelt… …Identifikation zukünftiger bzw. unbekann- ter Risiken geeignet. Es handelt sich z.B. um  Brainstorming / Brainwriting  Szenarioanalyse Die Methoden…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 4/2016

  Nachricht vom 19.10.2016 bis 12.12.2016

  …Textilbündnis. Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 04/16 31 Weiterführende Literatur Wie sie typische Risiken im Supply Chains… …verhaltensorientierte-compliance/ebook.html [4] http://www.compliancedigital.de/ce/mitarbeitercompliance/ebook.html Weltweite Risiken im Blick behalten Nachricht vom 19.10.2016 Die deutsche… …, welche Risiken sich Staaten und Unternehmen konfrontiert sehen – und damit auch das Risikomanagement. Vom 19. und 20. September diskutierten ca. 180… …erheblichen Nachholbedarf beim Umgang mit Risiken und Chancen in Organisationen jeder Größe und in allen Branchen gebe. Herausforderung annehmen Das… …vielfältigen Risiken, wie aktuell auch die Insolvenz der Reederei Hanjin aktuell zeigt. Die Schiffe der Reederei haben weltweit Probleme, Häfen anzulaufen und… …Risiken durch Outsourcing. Dies führe dazu, dass Risiken vom Auftraggeber an den Logistikdienstleiter“ transferiert werden, so Siebrandt. Auch Probleme, wie…

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