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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2017

  „Faire Kontrolle“ als Mittel wirksamer Compliance

  Partizipation und Transparenz als Chance – Moral Disengagement als Gefahr
  

  Dr. Friedrich Gebert

  …beraten lassen. Die rechtlichen Risiken sind konkret analysiert; ein Compliance-System soll eingeführt werden. Nun wünscht sich der Vorstand der Regeltreu…
• eBook

  Kompendium Steuerstrafrecht

  mit Steuerordnungswidrigkeiten- und Verfahrensrecht
  

  978-3-503-17673-1

  Dr. Matthias H. Gehm

  …Risiken hinreichend abzuschätzen.…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Telefonbanking (TB)

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …. Aufträge des Kunden an. Das Medium Telefon beinhaltet aufgrund seiner technischen Gegebenheiten anders zu bewertende Risiken als bei den herkömmlichen… …entsprechende Teilnahmevereinbarung ab- geschlossen haben? � Ist der Kunde im Vertragstext über die nachfolgenden Risiken infor- miert? �…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2017

  Prüfung des Compliance-Risikomanagements durch die Interne Revision

  Ein Leitfaden auf Basis des DIIR Revisionsstandard Nr. 2 und des IDW PS 980
  

  Jenny Schmigale

  …von IIA und DIIR 1 soll sie das Risikomanagement eines Unternehmens evaluieren und verbessern. Eine Kategorie dieser Risiken sind Compliance-Risiken. So… …alle Tätigkeiten in einem Unternehmen hinsichtlich des Umgangs mit Risiken, bezogen auf deren Identifikation, Bewertung, Überwachung und der Definition… …. einen strukturierten Umgang mit Chancen und Risiken im Unternehmen sicherstellt“. 5 Dies beinhaltet zum Beispiel zusätzliche Regelungen bezüglich der… …. Com pliance- Risiken beschreiben die Möglichkeiten und Aus- 5 IDW EPS 981 (2016), Rdnr. 17 f. Jenny Schmigale, Dipl.-Wirt.-Inf. (BA), MBA, CFE, CIA ist… …, beginnend mit der Bestimmung der Unternehmensstrategie, Risiken zu einem gewissen Grad bei Entscheidungen immer mit. 7 Dennoch erlaubt ein strukturierter und… …dokumentierter Prozess, ein gemeinsames Verständnis über die Risikosituation des Unternehmens beziehungsweise eine Einschätzung von Risiken bei… …absolute Sicherheit für die Zielerreichung, da falsche Entscheidungen trotzdem aufgrund von nicht vorhergesehenen externen Risiken oder falsch eingeschätzten… …Risikomanagements Das Risikomanagement betrachtet die Risiken einer Organisation umfassend, während das Compliance-Management sich auf Compliance-Risiken fokussiert… …Dokumentation der Risiken, unterschiedliche Methoden vorzuhalten. Vor allem da Compliance- Risiken, zumindest die wesentlichen, sich ebenfalls in das… …eine Klassifizierung der Risiken, beispielsweise in strategische, operative, Compliance- und Reporting-Risiken, wie es auch das COSO ERM Integrated…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2017

  Prüfung von Nachhaltigkeitsprogrammen

  Eine Aufgabe für die Interne Revison auf Basis von gesetzlichen Regelungen, Leitlinien und Standards
  

  DIIR-Arbeitskreis "Revision der Logistik"

  …Bestechung enthalten. Um Risiken aus Reputationsverlusten und der Selbstverpflichtung beziehungsweise des Nichterreichens von Unternehmenszielen zu vermindern… …Wirtschaftlichkeit. Neben den Möglichkeiten zur Steigerung der Ressourceneffizienz und zur Reduzierung der negativen Effekte, werden auch die Risiken aus den… …können die Risiken für Reputationsschäden und Organisationsverschulden reduziert werden. Im Bereich der operativen Verantwortung sind… …. Die Aufgabe des Risiko- und Com pliance-Managements ist es, die Einhaltung und Umsetzung der Regelungen und Vorgaben zu kon trollieren. Risiken sind… …Unternehmen wesentlichen Aktivitäten mit Bezug zur Nachhaltigkeit und der sich daraus ergebenden Chancen und Risiken, • in welchem Umfeld agiert das Unternehmen… …definiert und deren Bestandteile benannt? Welche Chancen und Risiken erwachsen daraus für das Unternehmen? • Hat das Unternehmen seine wesentlichen… …Aktivitäten definiert und für diese Aktivitäten Chancen und Risiken im Hinblick auf nachhaltiges Wirtschaften benannt? • Trifft das Unternehmen Aussagen zu… …die Unterstützung bei der Früherkennung von Risiken dabei zu helfen, das Unternehmen optimal auf neue Bedrohungen und auch Chancen vorzubereiten…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2017

  Sich selbst überlassen?!

  Zugleich Anmerkung zu BAG Urteil vom 17.01.2017 – 9 AZR 76/16, ZIP 2017, 836
  

  Rechtsanwältin, Diplom - Finanzwirtin (FH) Antje Klötzer-Assion

  …Risiken der dem Entscheidungsfall zugrundeliegenden Gestaltung. II. Entscheidung des BAG vom 17.01.2017 – 9 AZR 76/16 1. Sachverhalt und vorinstanzliche… …ohne Risiken. Der vorliegende Fall erinnert an die in der Praxis häufig anzutreffende Konstellation, in der alles reibungslos funktioniert – solange…

• OLG Frankfurt, Urteil vom 14.10.2016 – 10 U 64/16

  …Verfügung stehenden Informationen berücksichtigt und alle Risiken mit einkalkuliert werden. Der Geschäftsführer darf keine Geschäfte ohne hinreichende Prüfung…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2017

  Berufsneutrale Handlungen an der Grenze zur Beihilfe im Wirtschaftsstrafrecht

  Rechtsanwalt Christian Heuking, Rechtsanwältin Dr. Sibylle von Coelln

  …strafbewehrte Pflichten. Diese bergen, wenn der Kaufmann oder der Unternehmer tatgeneigt ist, für die Berater strafrechtliche Risiken. Wann überschreitet…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2017

  Kostenlose Cloud-Dienste

  Risikoaspekte bei der Verarbeitung, Speicherung und Verteilung von Daten
  

  Önder Güngör, Andreas Schacht

  …Geschäftsumfeld auf die kostenlos verfügbaren und aus dem Privatbereich bekannten Lösungen zurück. Eine sogenannte Schatten-IT mit allen damit verbunden Risiken… …der unkontrollierte Einsatz solcher Lösungen mit erheblichen Risiken für die betreffende Organisation verbunden. 2. Compliance und Risikosicht Die… …Interne Mitarbeiter, keine externen Mitarbeiter Interne Mitarbeiter, Kunden und Geschäftspartner Alle Risiken • • • • • Anonymität ist nicht gewährleistet… …für alle gängigen Endgeräte verfügbar • Schnelle Synchronisierung • Einfaches Teilen von Dateien Risiken • • • Überträgt Nutzungsdaten inklusive… …Auftragsdatenverarbeitung mit Google – Anonymisierung der IP-Adressen – Widerspruchsrecht der Betroffenen – Angepasster Datenschutzhinweis – Löschung von Alt-Daten3 Risiken •…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2017

  Management in bewegten Zeiten

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Synergien geschaffen werden. Neben den finanziellen Risiken spielen ethische Risiken eine immer größere Rolle. Diese führen mittelbar aufgrund… …verschlechterter Reputation dann auch zu finanziellen Krisen. Wie man diese Risiken in ein systematisches Risikomanagement mit einbezieht, beleuchtet Zapf in seinem… …finden. Wenn ein Unternehmen ins Ausland expandiert, sind die damit verbundenen Risiken größer als bei einem rein inländischen Geschäft. Karle gibt… …Hinweise, wie man diesen gestiegenen Risiken umgehen kann. Vazhova befasst sich mit neuen Entwicklungen in Bezug auf Compliance in China. China wird ein…

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