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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2024

  Die Prüfung von DORA (Digital Operational Resilience Act) durch die Interne Revision (Teil 1)

  Überblick über die Anforderungen und Vorgehen
  

  Axel Becker, Maria Dzolic

  …. Die MaRisk sehen eine risikoorientierte Prüfungsplanung explizit vor. 8 Die Aktivitäten und 8 Vgl. BT 2.3 Tz. 1 MaRisk. 06.24 ZIR 263 ARBEITSHILFEN DORA… …Projektaufwand eingespart werden. 21 Erfahrungsgemäß ergänzen die DORA-Anforderungen auch die bereits implementierten Anforderungen nach den MaRisk und BAIT, gehen… …aufgeführten DORA-Papiere sollten bei der Umsetzung von DORA genutzt werden. 25 24 Vgl. BaFin, MaRisk BT 2.2, Tz. 2 „Die Interne Revision hat unter Wahrung ihrer… …Regelungen mit IKT-Drittdienstleistern (DORA-Anforderungen gehen über AT 9 MaRisk hinaus) – Lösungs ansatz zur Einsparung von Zeit = One-Pager als Zusatz zum…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2024

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.10.2024 – 31.12.2024

  …Nachhaltigkeit für Finanzinstitute – aufsichtliche Vorgaben, BaFin-Umfrage, neue MaRisk Projektprüfungen in Kreditinstituten durch die Interne Revision MiFID II /… …Regulation – Neue Anforderungen an Derivategeschäfte Revision der MaRisk (BA) – Fokus Handelsgeschäft Operative und strategische Prüfungsprogrammplanung Aufbau… …(Outsourcing) in Kreditinstituten ➚ Aufbaustufe Revision der MaRisk (BA) – Aktuelle Neuerungen und Prüfungsfeststellungen Prüfung bei ZAG-Instituten – Externe…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Validierung und Modellrisiko unter Einbeziehung KI basierter Modelle

  Dr. Raphael Reinwald, Walter Gruber

  …Erscheinung. 110 Kapitel 1: Allgemeiner Teil 1 Einleitung und Motivation 2 Bankaufsichtliche Anforderungen 2.1 Anforderungen aus den MaRisk 2.2… …kussionpapier zu Machine Learning in IRB-Modellen (EBA/DP/2021/ 043) und der zugehörige Follow-Up Report4 (08/2023). 2.1 Anforderungen aus den MaRisk Die… …wesentlichen aufsichtlichen Anforderungen zum Komplex der Validierung aus den MaRisk, mittlerweile in der 7. Novelle vorliegend, sind im Folgenden beschrieben… …. Die zentralen Anforderungen finden sich im allgemeinen Teil der MaRisk: ■ AT 4.1. Tz. 8: „Die Wahl der Methoden und Verfahren zur Beurteilung der… …zu definieren. Im besonderen Teil der MaRisk finden sich weitere Anforderungen zur Validie- rung der Marktpreisrisiken: ■ BTR 2.1 Tz. 3: „Die… …„üblichen“ Beurteilungsmaßstäbe der MaRisk be- rücksichtigt werden: ■ Proportionalitätsprinzip: Verfahren müssen zur Größe des Instituts und zur Komplexität… …Erfahrungswerte vorliegen). Seit der 7. Novelle der MaRisk (05/2023) müssen auch ESG-Risiken von den Instituten adäquat erfasst und in die RTF mit eingerechnet… …Ratingmodell ein klassisches (multiples) logistisches Regressionsmodell vorgehalten werden. Im Focus der MaRisk liegen insbesondere alle seitens eines…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Das 1x1 der Internen Revision

  Leitung der Internen Revision

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …MaRisk des DIIR hat mit dem „Online-Revisionshandbuch“ ein Muster für ein Revisionshandbuch in Kreditinstituten veröffentlicht, das auch den… …der vereinbarten Revisionsleistungen berücksichtigen. 103 Vgl. DIIR-Arbeitskreis MaRisk. Strategische Planung 119 • Revisionsleistungen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Anforderungen an die Risikoberichterstattung

  Henning Heuter

  …. ICAAP-Systemen. Herr Heuter ist Herausgeber mehrerer Standard- werke auf dem Gebiet MaRisk und Gesamtbanksteuerung. Vor seiner Tätigkeit für die 1 PLUS i GmbH war… …die Geschäftslage eingegangen werden. Im Sinne der Konsistenz der MaRisk meint „Geschäftslage“ vor allem „Er- tragslage“. Diese klarstellende… …Handelsbuch- und Anlagebuchpositionen wird für den Zweck der Berichterstattung in den MaRisk nicht vorgenommen. Folgende Informationen sollen im Bericht… …explizit in den neuen MaRisk vorgetragen, soll- te dennoch die Anwendung des Grundsatzes der Verhältnismäßigkeit im Zusammenhang mit ESG-Risiken zur… …regulatorischen Anforderungen in Form des BCBS 239 und auch teilweise der MaRisk in diese Richtung spezifiziert sind, um die Qualität der in den Risikoberichten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Adressenausfallrisiken

  …bankaufsichtlichen Grundsatzfragen (Portfolio-Risikomodelle, Bewertung derivativer Produkte, Risikomanagement, MaRisk, Basel III – Umsetzung) und war Prüfer und… …. 1 Einleitung 2 Vorgaben der MaRisk 3 Messung von Adressenrisiken 3.1 Grundlagen 3.2 Berücksichtigung von ESG-Risiken 3.3 Forderungen aus Derivaten… …durch Besicherungen oder Netting-Vereinbarungen sowie Risikokonzentrationen thematisiert. 433 Reitz: Adressenausfallrisiken 2 Vorgaben der MaRisk…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2024

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …Insolvenzberatung) 3/24 aus. Der bereits entstandene oder sich abzeichnende Schaden sei ­bestmöglich abzusichern. Dazu seien insbesondere die Banken über die MaRisk…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2024

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …der MaRisk (Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller) 4. KSI Um die Begleitung der Unternehmensnachfolge in Familienunternehmen durch Interim Management geht es…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Das 1x1 der Internen Revision

  Ethische Standards der Internen Revision

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …hier auf das Online-Revisionshand- buch des DIIR-Arbeitskreises MaRisk hingewiesen. Objektivität im enge- ren Sinne wird dort im Kapitel 2.3 „Persönliche… …gelangen, ist dies die Bestätigung dafür, dass eine objektive Überprüfung aller relevan- ten Umstände durchgeführt wurde. Der DIIR-Arbeitskreis MaRisk… …Führungskräften. Persönliche 19 Vgl. DIIR-Arbeitskreis MaRisk, S. 20. 20 Vgl. DIIR-Arbeitskreis MaRisk, S. 21. Ethische Standards der Internen Revision 42…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Das 1x1 der Internen Revision

  Governance der Internen Revision

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …Form eines Quartalsberichts zu liefern:60 MaRisk, BT 2.4 Tz. 4: „Die Interne Revision hat zeitnah einen Quartalsbe- richt über die von ihr seit dem… …Informationen unterstützen. Auch 68 Auch die MaRisk ermöglichen den Verzicht auf eigene Prüfungshandlungen, wenn bestimmte Voraussetzungen gegeben sind: „Im… …Darlegung zu verstehen, welche Anforderungen der Bericht erfüllt (z. B. MaRisk, Service- verträge oder Global Internal Audit Standards). Unter Mandat kann…

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