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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2014

  Bring Your Own Device (BYOD)

  Mitglieder des DIIR-Arbeitskreises „IT-Revision“

  …ist zu prüfen, welche Zusagen Mitarbeiter und Unternehmen vertraglich machen, wie die Rollenvergabe beantragt und dokumentiert wird, und wie der Prozess… …Mobilgeräten durchgeführt wird, sollte dieser Prozess hinsichtlich der Verträge, der Auswahl verfügbarer Mobilgeräte, der Kostenoptimierung beim Einkauf etc… …, evtl. Prozess zur Fernsäuberung. Prozess bei Beschlagnahmungen inkl. Stellung eines Ersatzgerätes. Datenrettung bei Totalausfall. Risikomanagement… …sicherstellen. Kategorisierung Tickets, Möglichkeiten der Fernwartung, Prozess bei Beschädigung des Geräts durch Supportanweisungen, Sicherstellung. Unberührtheit… …nutzbar gemacht werden können, sollte dieser Prozess hinsichtlich des nötigen Schutzes von Unternehmensdaten und der Führung einer schwarzen Liste…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Anforderungen und Grundlagen der Risikomanagement-IT-Systeme

  Dr. Werner Gleißner, Frank Romeike

  …dazu über, ihr Risikomanagement als ganzheitli- chen Prozess zu implementieren. Infolge dieser prozessuralen Sichtweise ist es von entscheidender… …, festgelegt. Damit stehen dem Risk Manager die Risikoziele jederzeit abrufbereit zur Verfügung. Das operative Risikomanagement beinhaltet den Prozess der… …Risikomanagementprozess kommt es insbesondere darauf an, dass das Risikomanagement als kontinuierlicher Prozess – im Sinne eines Regelkreises – in die Unternehmensprozesse… …gesamten Risikoma- nagement Prozess, da dieser Prozessschritt die Informationsbasis für die nachgela- Anforderungen und Grundlagen der… …Konsequenzen für das Rating, den angemessenen Kapitalkostensatz oder den Unternehmenswert zulässt. Schritt 3: Prozess der Risikosteuerung und -kontrolle… …(Risikobewältigung) Eine Schlüsselstelle im gesamten Risikomanagement Prozess nimmt die Risiko- steuerung oder Risikobewältigung ein. Diese Phase zielt darauf ab, die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Pr

  Risikoorientierte System- und Verfahrensprüfungen im Kreditgeschäft

  Susanne Rosner-Niemes

  …Begrifflichkeiten Verfahrens-, Prozess-, Ablauf- oder Aufbau-/Funktionsprüfungen verwendet. Bei allen Prüfungsbegriffen wird die Ausgestaltung der Geschäftsprozesse… …sich je nach Art und Größe des Institutes u. U. noch eine Aufteilung in Unterprozesse an. So kann z. B. der Prozess der Kreditgewäh- rung noch… …. Im Sinne der risikoorientierten Prüfungsplanung werden im Anschluss an die Aufnahme die den jeweiligen Prozess betreffenden Risiken (inhärente Risi-… …Überwachung der Einhaltung dieser Regelungen (Internes Überwachungssystem). Das Interne Überwachungssystem beinhaltet prozess- integrierte (organisatorische… …Sicherungsmaßnahmen, Kontrollen) und prozess- unabhängige Überwachungsmaßnahmen (im Wesentlichen durch die Interne Revision). Der Prüfungsstandard 261 regelt die… …an die technisch- organisatorische Ausstattung Durch welche EDV-Programme wird der Prozess technisch unterstützt? Bei Eigenentwicklungen… …Anzahl von Engage- ments Funktionstests hinsichtlich der speziellen Anforderungen an den Kredit- prozess durchgeführt. Dabei wird auf eine Prüfung des… …Überwachungssysteme, in: Die Wirtschaftsprüfung, 19/2001, S.`1058`–`1064. Heese, Klaus , Der risiko-, prozess- und systemorientierte Prüfungsansatz, in: Die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung von Abwicklungsfällen im Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …den kontinuierlichen Prozess der Überwachung. In der Bankpraxis werden häufi g monatliche bis vierteljährliche DV-Auswertungen genutzt, deren Ergebnis… …Handelsgeschäfts unter Berücksich- tigung der MaRisk, Berlin, den 10.`1.`2007, Prüffeld 2.5 – Prozess Problemkredite. 5 Vgl. Becker, A./Bräunle H.-E./Kastner, A./… …die Prozesse der Kreditkündigung zweckmäßig eingerichtet? • Ist der Prozess der Sicherheitenverwertung zweckmäßig ausgestaltet? Der Grad der… …bereiches lautet wie folgt: »Gegenstand der Prüfung ist der Prozess der Kreditbearbeitung der Abwicklungs- engagements unter Berücksichtigung der… …1.0; Prüffeld Nr.` 11 – »Prozess Problemkredite«; Deutscher Sparkassen- und Giroverband (DSGV) – Fachausschuss Kontrolle und Prüfung: Konzept zur… …Prüfung des Kreditgeschäfts und des Handelsgeschäfts unter Berücksichtigung der MaRisk, Berlin, den 10.`1.`2007, Prüf- feld 2.5 – Prozess Problemkredite…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Prüffelder des Marketingcontrolling auf Basis des COSO Ansatzes

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …mit der Marke- tingplanung vernetzter Prozess. Darin gibt es drei Typen von Instrumen- ten: � Jahresplankontrolle � Aufwands- und Ertragskontrolle �…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Die neuen Risikomanagement-Normen ISO 31000 und ONR 49000:2010

  Dr. Bruno Brühwiler

  …ch en Risikomanagement- Prozess Politik der Organisation Auftrag und Verpflichtung Abbildung 4: Risikomanagement-System Die neuen… …, Konfidenzintervall und Monte Carlo Simulation). Es wird aufgezeigt, wie die Methoden den Risikomanagement-Prozess unterstüt- zen: Methode Prozess Risikomanagement… …Standardabwei- chung ++ +++ ++ Konfidenzintervall ++ +++ ++ Monte Carlo Simu- lation + ++ +++ ++ Methode Prozess Risikomanagement Identifikation Bewertung… …sowie der Prozess für den Ablauf der Arbeit des Krisenstabes, einschließlich der Krisenkommunikation, eingehend dargestellt. 3.7 ONR 49003 Anforderungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Integriertes Risikomanagement in der Carl Zeiss Gruppe

  Frank Romeike, Andreas Kempf

  …2.2 Definition des Risikobegriffs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 881 3. Der Prozess des Risikomanagements in der… …Weise die risikoadäqua- te Erreichung der unternehmerischen Geschäftsziele ab. 3. Der Prozess des Risikomanagements in der Praxis 3.1 Risikolandkarte… …Risikomanagements Das operative Risk Management startet mit dem Prozess der systematischen und laufenden Risikoanalyse der Geschäftsabläufe. Das Ziel der… …Risikomanagement als kontinuierlicher Prozess – im Sinne eines Regelkreises – in die Unternehmenspro- zesse integriert wird (siehe Abb. 5). 10 Nach § 107 Abs. 3… …; durch die Ausgliederung von Unternehmensfunktionen Abbildung 8: Risikomanagement ist ein aktiver Prozess zur Reduktion von Risiken Integriertes… …Captives ƒ Pooling etc. tx Identifiziertes Risiko Abbildung 9: Der Prozess der Risikosteuerung Frank Romeike und Andreas Kempf 892 So ist im… …systemisch integriert. Als Konzernrichtlinie entfaltet diese CQP eine weltweite Gültigkeit und die verbindli- che Vorgabe zum Prozess, zur Organisation und zu…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung von Ratingverfahren

  Karsten Geiersbach, Stefan Prasser

  …definieren, damit fehlerhafte oder gefälschte Berichte ver- mieden werden. Im COSO-Modell wird unter Internal Control ein Prozess ver- standen, der keine… …Prozess verstanden, »ausgeführt durch Überwachungs- und Leitungsorgane, Führungskräfte und Mitar- beiter einer Organisation, angewandt bei der… …ausgewählten, kritischen Vorgän- gen. Ein risikoadjustiertes Internes Kontrollsystem ist als ein rollierender Prozess zu verstehen, der Risiken und Chancen im… …empfehlen, auch in der Risikostrategie auch auf die Organisation der Internen Kontrollverfahren einzugehen und den Prozess des Risikomanagements zu… …sind durch die verantwortlichen Fachbereiche, dem Prozess- manager und der Fachorganisation mit Blick auf Optimierungsmaßnahmen neu zu strukturieren und… …zur Risikolandkarte sind für die identifi zierten Prozess- und Systemrisiken – in Abhängigkeit von Art, Umfang, Komplexität und Häufi gkeit – jeweils…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Einzelfallpr

  Norber Ulkann, Günter Warth

  …»Mindestanforderungen an das Kreditgeschäft der Kreditin- stitute« aus 2002 2 – abgelöst 2005 von den »Mindestanforderungen an das Risikogeschäft« (MaRisk) – Prozess… …intensiv mit einem Sachverhalt – einem System bzw. Prozess – auseinander, dessen Praxisanwen- dung er ggfs. in einer ergänzenden Funktionsprüfung untersucht… …mittelfristigen Planung 57 4 Prozess der Einzelfallprüfung 4.1 Die Einzelfallprüfung als Bestandteil der Jahres- und der mittelfristigen Planung… …Engagements mit bestimmten Ratingausprägungen, 1 Vgl. MaRisk BT 2.3.1 58 4 Prozess der Einzelfallprüfung • Engagements, die auffällige Wechsel in den… …Vgl. MaRisk BTO 1.1 Tz. 4 60 4 Prozess der Einzelfallprüfung • Risikoindikatoren aus dem Rating: – Schlechtere Ratingstufen incl. Intensiv-… …, dass sie nicht auf die spezifischen Belange einer be- 62 4 Prozess der Einzelfallprüfung stimmten Revisionseinheit zugeschnitten sind. Diese Belange… …und besonders schwerwiegenden Mängeln. 2 B 1 Vgl. MaRisk BT 2.3.4 Tz. 1 2 Vgl. MaRisk BT 2.3.4 Tz. 1 und 5 64 4 Prozess der Einzelfallprüfung… …ihrer Wirksamkeit dient. 1 Inwieweit ein Qualitätsmanagement als Prozess bei der Einzelfallprüfung eingerichtet ist, hängt von der Größe der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2014

  Feedback-Fragebogen für Kunden der Internen Revision

  Inhaltliche und formale Anforderungen sowie praktische Umsetzungsempfehlungen dargestellt am Beispiel der Konzernrevision der ZEPPELIN GmbH
  

  Dr. Andreas Kamm

  …Voraussetzung hierfür ist, dass innerhalb der Internen Revision ein kontinuierlicher Prozess implementiert wird, mit dem die Qualität der erbrachten… …qualitativ hochwertige Dienstleistungen entstehen. sen und verbessert werden kann. Der Begriff Qualitätsmanagement beschreibt diesen kontinuierlichen Prozess… …. Bei dem diesem Prozess zugrundeliegenden Bezugssystem handelt es sich um eine Skala. 27 24 Payne, S. L. (1951). 25 Porst, R. (2008), S. 95. 26 Vgl… …. Feedback-Fragebogen Best Practice · ZIR 3/14 · 117 Neben der inhaltlichen und formalen Gestaltung des Fragebogens ist besonderes Augenmerk auf den Prozess zu legen… …Auswertbarkeit. 4. Prozess Neben der reinen inhaltlichen und formalen Gestaltung des Fragebogens ist besonderes Augenmerk auf den Prozess zu legen. Dieser kann in…

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