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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  Open Source Intelligence

  Frei zugängliche Daten zur Erfüllung der Anforderungen der 4. EU-Geldwäscherichtlinie?
  

  Axel Brückmann

  …Dieser Artikel beschäftigt sich mit der Fragestellung, wie man frei zugängliche Daten zur Ermittlung des wirtschaftlichen Eigentümers effizient und… …im Bereich Business Integrity & Corporate Compliance. Der Artikel spiegelt die Meinung des Autoren wieder. 1 Vgl. „Richtlinie (EU) 2015/849 des… …uneingeschränkter Einhaltung der Bestimmungen über den Schutz personenbezogener Daten und der Privatsphäre im Sinne der Anforderungen der Artikel 7 und 8 der… …, (2015/C 187/02). 8 Vgl. Mitteilung der Kommission an das europäische Parlament gemäß Artikel 294 Absatz 6 des Vertrags über die Arbeitsweise der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2016

  Geldwäscherei in der Schweiz

  Welche Geldwäschereirisiken müssen verstärkt beachtet werden?
  

  Fabian Teichmann

  …Fabian Teichmann* Der vorliegende Artikel basiert auf den Ergebnissen von 18 Interviews mit ausgewählten Geldwäscherei-Experten und einer Befragung von 181… …Compliance-Beauftragten. 3 Empirische Ergebnisse Die in diesem Artikel dargestellten Methoden der Geldwäscherei können in vier Unterkategorien eingeteilt werden…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2016

  Korruption = Black Box?

  Ein Fallstudienansatz zur Annäherung an ein komplexes Thema
  

  Prof. Dr. Dirk Drechsler

  …Artikel befasst sich mit Korruption und entwickelt auf der Grundlage praktischer Erfahrungen eine Fallstudie, die zum Ziel hat, eine ganzheitliche… …. Sicherlich existieren alternative Vorgehensweisen. 1 Dieser Artikel gibt zunächst einen kurzen Überblick über die von der ACFE definierten…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2016

  Aktuarielle Risiken, Reserveprozess und Solvency II – Auswirkungen auf die Interne Revision

  Peter Gorontzy

  …und Wirksamkeit erfordert von der Internen Revision aktuarielle Fachkompetenz im Hinblick auf den Reserveprozess. Dieser Artikel erläutert die… …IKS tätig wird. Dieser Artikel beleuchtet die IKS- Prüfung des Reserveprozesses bei Schaden-/Unfallversicherern (SUV) durch die Interne Revision und… …29 VAG), VMF (§ 31 VAG) und Interne Revision (§ 30 VAG). Gemäß § 30 VAG i. V. m. Artikel 271 der Delegierten Verordnung (Level 2) 2 besteht für Versi-… …. Artikel 267 der DELEGIERTE VERORDNUNG (EU) 2015/35. 7 § 77 Abs. 1 VAG. Bezug auf indirekte Schadenregulierungskosten und Prozesse der Datenaufbereitung… …, OHNE dass es einer Übernahme ins VAG bedarf. Danach ist Artikel 272 Nr. 3 der DELEGIERTE VERORDNUNG (EU) 2015/35 direkt anzuwenden, wonach die VMF auch… …. Reserveprozesses. Dieser Artikel konzentriert sich auf die Fragestellung, welche Fehler- und Kontrollrisiken die Anwendung versicherungsmathematischer Verfahren…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2016

  Interne Revision und Fraud

  Praktische Umsetzung des IIA Practice Guide „Internal Auditing and Fraud“ durch ganzheitliche Implementierung
  

  Marc W. Theuerkauf

  …Implementierungshilfe. Der folgende Artikel skizziert anhand eines strukturierten Vorgehens einen ganzheitlichen Implementierungsvorschlag und versucht diese Lücke anhand… …IIA hat solch ein Organisationsmodell veröffentlicht, das „CAE Strategic Framework“. 2 Der folgende Artikel kombiniert Faktoren beider Modelle und… …Weiterbildungen zu unterstützen. 8. Schlussbemerkung Der Artikel zeigt, dass es wesentlich mehr Punkte und Details zu durchleuchten und zu adressieren gilt, als im…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2016

  Quality Assessment: Leistungsmessung der Internen Revision

  Eine empirische Darstellung aktueller Ergebnisse
  

  Julia Quade, Markus Heere, Heiko Jünger

  …Wirtschaftsprüfungsgesellschaft führt jährlich zahlreiche Quality Assessments unterschiedlicher Interner Revisionen durch. Der nachfolgende Artikel gibt neben einer Einführung zu… …eines Internen Revisionssystems enthält. Im folgenden Artikel werden aktuelle Ergebnisse aus Quality Assessments empirisch dargestellt und… …gestaltet, sodass eine Anwendung in Unternehmen verschiedener Größen, Branchen und Organisationsformen möglich ist. Im vorliegenden Artikel werden…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2016

  Revision von agilen Projekten

  Agile Projekte – Verstehen und Prüfen
  

  Prof. Dr. Urs Andelfinger, Jörg Battenfeld, Jürgen Binder, Arndt Hackenholt

  …Experten zu agilen Methoden diese Fragen diskutiert. Dieser Artikel gibt Antworten, Hilfestellungen und Praxistipps für Prüfer von agilen Projekten… …Chancen aus den agilen Methoden berücksichtigt. Um diesen Herausforderungen erfolgreich zu begegnen, vermittelt dieser Artikel Hintergrundwissen zu agilen… …im Artikel „The new new Product Developement Game“ und durch James P. Womack und Daniel T. Jones im Buch „The Machine That Changed The World“ gelegt. 2…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2016

  Continuous Auditing – In zwei Stunden zur ersten Prüfung!

  Marc Deffland, Tim Hochmuth

  …Begriff „Continuous Auditing“ (CA) führt zu insgesamt 1,8 Millionen Ergebnissen. Der erste Vorschlag ist ein Artikel mit der Überschrift “Continuous…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2016

  Mythos Sonderprüfung – Entzauberung einer Exotin

  Eine aktuelle Bestandsaufnahme zu den Sonderprüfungen in der Internen Revision
  

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …berichtet? Wie wird sie dokumentiert? Wie sieht der Qualitätssicherungsprozess aus? Der nachfolgende Artikel greift diese Fragen auf und gibt vor dem… …zum Thema geben Kopetzky und Göbel in Ihrem Artikel „Selbstverständnis der Internen Revision bei Sonderuntersuchungen im Mittelstand der D-A- CH-Region“…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2016

  Neuro-Systemic-Audit: Der Umgang mit Widerständen in der Revisionsarbeit

  Erkenntnisse der Neurowissenschaften in optimaler Weise nutzen
  

  Silvia Puhani

  …wie in anderen Situationen verhalten, in welchen es nicht zu solchen Widerständen kam. Dieser Artikel erläutert, was Widerstand ist, und als wie… …passives Verhalten. Für diesen Artikel wird vorausgesetzt, dass die Revision „gute“ Arbeit in dem Sinne leistet, dass keine handwerklichen/sachlichen Fehler…