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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2009

  Herausforderungen an Compliance-Organisationen am Beispiel der Pharmaindustrie

  Compliance-Organisation als übergeordnete Managementaufgabe
  

  Prof. Dr. Henning Herzog

  …Unternehmensumwelt sowie Eigenschaften einer Organisation beeinflussen über die Ausgestaltung einer Organisationsstruktur das Verhalten ihrer Mitarbeiter. Die… …nachfolgende Grafik verdeutlicht das Beziehungsverhältnis. 4 Situation = Kontext Eigenschaften der Organisation und ihrer Umwelt – Gesetze, Regeln – Technologien… …Ansatz, in: Kieser A./Ebers M. Organisationstheorien. Stuttgart 2006, S. 215–246. Compliance- Organisation gibt an, „wie“, d. h. mit welchen Instrumenten… …Element der formalen Organisation zielt. Beispielsweise bestehen Gesetze in Bezug auf das Beauftragtenwesen (der Datenschutzbeauftragte, der… …Interne Studien der SGRC zeigen die organisatorischen Ausprägungen einer Compliance- Organisation in der Pharmabranche. Unternehmensleitlinien Abbildung 4… …3.2 Aufbauorganisation Compliance- Organisation (1) Compliance-Beirat Stellen Stellenbeschreibungen Tätigkeitsbeschreibungen Prozesse Prozesse Prozesse… …Compliance- Organisation •Compliance-Beirat •Compliance-Komitee •Compliance-Abteilung • zentraler/dezentraler Compliance-Officer •Ombudsmann •Ethikbeauftragter… …Force, Training, Schulung u.v.a.m. 12 Die Studie basiert auf öffentlich zugänglichen Informationen hinsichtlich Organisation, IT und Personal der 11… …(www.bayer.de). Herausforderungen an Compliance-Organisationen ZRFC 1/09 33 Das Compliance- Office stellt den operativen Kern der Compliance- Organisation dar. (3)… …; www.merck.com). 31 Vgl. Schreyögg, G.: Organisation. Grundlagen moderner Organisationsgestaltung. Wiesbaden 2003. 32 Des Weiteren hat Siemens bspw. einen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Controlling und IFRS-Rechnungslegung

  Anforderungen an die Finanzorganisation multinationaler Unternehmen

  Edgar Ernst, Hendrik Vater

  …und Organisation des Finanzbereichs. 1. Einleitung Aus Sicht multinationaler Unternehmen haben sich Controlling und Rechnungsle- gung in den letzten… …Finanzressorts ist in Abbildung 5 dargestellt. Die Organisation von Controlling und Rechnungswesen war mit der Geschäfts- struktur eng verknüpft. Es bestand… …Prüfstelle für Rechnungslegung DPR e.V. – Organisation und Prüfverfahren, Steuern und Bilanzen, S. 565.…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Geschäftsführer-Compliance

  Die (rechts-) sichere Unternehmensorganisation (Corporate Compliance als Mittel zur Haftungsreduzierung für Geschäftsführer)

  Prof. Dr. Josef Scherer

  …können. Eine Kernpflicht für alle Unternehmer ist somit künftig der Nachweis einer ordnungsgemäßen Unternehmens- organisation. 1.2 Unterscheidung zwischen… …aus dem Qualitäts- und Prozessmanagement bzw. aus der Organisation. Völlig neu zu sein scheint, auch die vielfältigen rechtlichen Anforderungen zu… …Beschwerdemanagement-Fall Wegen fehlerhafter Organisation des Beschwerdemanagements (!) erhob die Staatsanwalt- 14 schaft Anklage wegen fahrlässiger Tötung gegen die… …verantwortliche Geschäftsführung. Aufgrund der mangelhaften Organisation wurde eine eingegangene Reklamation nicht hinreichend in Hinblick auf die Frage der… …Organisation zu unterhalten, damit Risiken identifiziert, analysiert und zeit- und sachgerecht gesteuert und überwacht werden können. Ziel des Aufbaus einer… …rechtssiche-25 ren Organisation der Informationsflüsse. Von der Geschäftsleitung müssen alle relevanten Informationen zeitnah erfasst und umgesetzt werden können… …, als § 91 Abs. 2 AktG (KonTraG) forderte, der Vorstand habe Risikomanagement zu betreiben. Schließlich sind die Abläufe/Prozesse und die Organisation im… …schreiben, sollten diesen Standard in Organisation und Prozessen umsetzen.29 Übersicht über die wichtigsten Standards für Compliancemanagementsysteme:30 43…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Rechnungslegung und Controlling in Kommunen

  Betriebswirtschaftliche Grundlagen optimierter kommunaler Verwaltungssteuerung

  Prof. Dr. Stefan Müller, Ulf Papenfuß, Prof. Dr. Christina Schaefer

  …herzustel- len und abzusetzen.63 Kriterien des Betriebes sind dabei: • Wirtschaftseinheit, • Organisation, • Leistungen, • Produktionsfaktoren, • Absatz… …Organisation zu erfüllen sind:75 • Planning: Das Nachdenken darüber, was erreicht werden soll und wie es am besten erreicht werden kann. • Organizing: Die… …Anforderungen an die Koordination und das Berichtswesen der Organisation. 82 D.h. es muss in der Kommune ein dem gewünschten Führungsstil adäquates… …Organisationssystem ver- ankert sein, in der die erforderlichen Informationen ebenengerecht verfügbar sind. Organisation und Führung sind somit eng miteinander… …Verwaltungsführung beitragen. Organisation kann als ein System betriebsgestaltender Regeln verstanden werden.83 Unterscheiden lassen sich dabei zum einen das… …kontrahierbaren Vereinbarungen über das individuelle Verhalten enthält. Mit Hilfe der Organisation werden somit die Strukturen geschaffen, nach welchen… …festgelegten Regeln Entscheidungen zu treffen und Aufgaben zu erfüllen sind.84 Die aufgrund entsprechender Organisation mögliche Delegation kann als die Über-… …. Bleicher, K.: Organisation, 1993, S. 103-111; Schertler, W.: Unternehmensorganisation, 1995, S. 20-21. 84 Zu Organisationsaspekten vgl. Frese, E… …Verhaltensweise in der Kommu- nalverwaltung. Aus Sicht der Organisation hat eine als Stabs- oder Linienfunktion eingerichte- te „Controllingabteilung“ daher nicht…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Anforderungen an die Interne Revision

  Zentralisierung oder Dezentralisierung der Internen Revision

  Manfred Lühn

  …der Internen Revision Die Rolle der Internen Revision als prozessunabhängige und objektive Über- wachungsfunktion in der Organisation eines… …Akzep- tanz und Unterstützung der Unternehmensleitung eine geeignete Einbin- dung der Internen Revision in die Organisation eines Unternehmens voraus. 2… …Organisatorische Zuordnung der Internen Revision Eine geeignete Einbindung der Internen Revision in die Organisation eines Unternehmens bedeutet eine unabhängige… …. 211 Gestaltung der organisatorischen Struktur der Internen Revision Die Organisation der Internen Revision ist i. d. R. ein Spiegelbild der Unter-… …Gestaltung von Prozessen vermehrt im Fokus der Unternehmen. Die Prozessstandardisierung nimmt mit der Höhe des Zen- tralisierungsgrades einer Organisation zu…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2009

  Auswirkungen der IFRS auf die Interne Revision von Kreditinstituten

  DIIR-Arbeitskreis „Rechnungslegung nach IFRS für Kreditinstitute“

  …auseinandergesetzt. Die internationalen Rechnungslegungsstandards erfordern eine kritische Hinterfragung und ggf. Anpassung der Organisation, Prüfungsplanung… …Rechnungslegungsstandards eine kritische Hinterfragung und ggf. Anpassung der Organisation, Prüfungsplanung, Prüfungsdurchführung und Berichterstattung der Internen Revision… …und eine dezentrale Organisation sowie Mischformen unterscheiden. Bei der zentral umgesetzten Organisation erfolgt eine Konzentration sowohl der… …der vielfach wahrgenommenen Ausbildungsfunktion der Internen Revision erwünscht. Im Gegensatz hierzu steht die dezentral umgesetzte Organisation, in… …Nachteile der Dezentralisierung Die Vor- und Nachteile der dezentralen Organisation gestalten sich im Wesentlichen spiegelbildlich zu denen der zentralen… …Organisation. Daher soll an dieser Stelle nur auf einige Kernaspekte eingegangen werden. Die dezentrale Organisationsform erweist sich als relativ… …Nachteile der Organisationsformen (eigene Darstellung) Vorteile zentrale Organisation Hohe Spezialisierung, Lerneffekte, Erfahrung hinsichtlich IFRS… …Organisation Relativ ressourcensparende Prüfungsdurchführung Hohes produktspezifisches Know-how der Prüfer Geringes Risiko von Doppelarbeiten hinsichtlich… …produktspezifischer Bilanzierungsthemen Weniger Auseinandersetzungen um Zuständigkeiten Nachteile zentrale Organisation Höhere Personalintensität Bei Joint Audits… …muss über Beteiligung von Fachprüfern ausgeglichen werden Nachteile dezentrale Organisation Geringe Spezialisierung, Lerneffekte, Erfahrung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch der Internen Revision

  Prüfungsdurchführung

  Prof. Dr. Thomas Amling, WP/StB Prof. Ulrich Bantleon

  …zudem in aller Regel keine projekt- spezifische Organisation. Die umgangssprachliche Bezeichnung „Revisi- onsprojekt“ ist daher irreführend und entspricht… …Checklisten wird aber auch kritisch gesehen (vgl. Tabelle 6-2). Tabelle 6-1: Beispiel-Checkliste „Organisation“ der Volkswagen AG814 Nr. Prüfschritt Risiko… …Verweis auf laufende und kürzlich realisierte Veränderungen (z. B. Organisation, Personen, Prozesse) • Infragestellen der Ziele der Prüfung •… …gerichtliche Aus- einandersetzungen), • ggf. die Übergabe vorab angeforderter Unterlagen (z. B. Aufbau- organisation, Richtlinien, Telefonliste… …Organisation eine wichtige Rolle einnehmen (wahrgenom- mene gegenseitige Wertschätzung). Im Verlauf des Interviews geht die in der Einführungsphase freie Vorge-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Personalbereichs

  Personalwirtschaft

  Christine Brand-Noé

  …dass sie für Steuerungsentschei- dungen genutzt werden können. 58 Prüffelder 5.1 Organisation der Personalfunktionen Es ist Ziel der Prüfung… …festzustellen, ob bzw. wie – durch die Organisation der Personalfunktionen im Unternehmen sichergestellt ist, dass das organisatorische Gerüst…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2009

  Systematische Entwicklung eines risikoorientierten Prüfprogramms durch die Nutzung der MOPTIC-Methode

  Die MOPTIC-Methode (Medium – Organisation – Performance – TIme – Control): Ein Ansatz zur systematischen Risikoerfassung durch die Beschreibung von
  

  Diplomkaufmann Robert Düsterwald

  …MOPTIC-Methode (Medium – Organisation – Performance – TIme – Control): Ein Ansatz zur systematischen Risikoerfassung durch die Beschreibung von Kontrolldimensionen… …Organisation oder eines Dokuments und ihre Kontrollen ab: Wann ist eine solcher Prüfgegenstand ‚gut‘, d. h. er erfüllt die Anforderungen, oder wann ist er ‚nicht… …, „wie“- Frage) Organisation (welche Verantwortlichkeiten, „wer“- Frage) Performanz (welchen Inhalt, welche Leistungsqualität (wie? wie gut?) Zeit (wann?)… …Kontrolle (Ob?) Im Englischen kann diesen Kontrolldimensionen verkürzt der Name MOPTIC gegeben werden: Medium / Organisation / Performance / Time / Control… …einem Management-Plan dokumentiert Es wird keine Offene-Punkte-Liste zur Dokumentation der offenen Punkte genutzt Organisation: Nicht alle Teams melden… …. Powerpoint statt Excel) Organisation: Es nutzen nicht alle Teams die Offene-Punkte- Liste Performanz: Die Vorlage der Offene-Punkte-Liste enthält nicht alle… …. Medium Organisation Performanz (Time) Zeit (Control) Kontrolle Diese Kontrolldimensionen können zur Strukturierung der inhärenten Risiken innerhalb der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2009

  Die Pflicht der Geschäftsleitung im Pharma- und Gesundheitsbereich zur Einführung von Compliance Systemen

  Die Auswirkung der Novellierung des Deutschen Corporate Governance Kodex auf die Organisationspflichten
  

  Dr. jur. Christoph J. Partsch

  …Schlagworte Insiderrecht und das Management von Interessenkonflikten verbunden. 4 Die Organisation von Wertpapierdienstleistungsunternehmen wurde auf die… …Organisation auch darum kümmern, wie das Handeln eines Unternehmens sich in den Medien auswirkt. Aus den USA hat sich hierfür der Begriff „New York… …noch 2007: „Auch rechtspolitisch und unternehmenspraktisch ist eine allgemeine Pflicht zu einer Compliance Organisation weder wünschenswert noch… …Bestimmung der Bußgeldhöhe nach §§ 30, 130 OwiG die Existenz einer geeigneten Organisation ein wichtiger Faktor. Für die seit 2007 gestiegenen Anforderungen… …parallelen Begriffsverwendung folgt, dass die Anforderungen an eine Compliance Organisation über die an ein wirksames Risikomanagement hinausgehen. Richtig ist… …wirksame Compliance Organisation müssen zunächst entsprechende Verhaltens-Standards entwickelt und den Mitarbeitern mitgeteilt werden. Compliance Programme… …ein Kenntnisnahmerecht gemäß § 90 Abs. 4 S. 1 AktG zu. Eine effektive Organisation des Aufsichtratsgeschehens und eine funktionierende interne…

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