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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Wesentliche Risiken im Griff behalten: Compliance, Robotics, Zoll, IT-Projekte und Energiegroßhandel

  Michael Bünis

  …EDITORIAL Wesentliche Risiken im Griff behalten: Compliance, Robotics, Zoll, IT-Projekte und Energiegroßhandel Liebe Leserinnen und Leser, im… …. Risiken in digitalen Geschäftsprozessen und wie man diesen praxisnah begegnet, stehen im Mittelpunkt des Beitrags von Hoffmann. Arbeitsschritte, die zuvor… …Migrationsszenarien sind mit erheblichen Rückwirkungen auf alle Aspekte betrieblicher Prüfungen verbunden. Diese Risiken stehen im Mittelpunkt des Beitrags von Odenthal…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance und operationelle Risiken

  Thomas Steidle

  …I.3 Compliance und operationelle Risiken Thomas Steidle 60 Inhaltsübersicht 1 Die Entwicklung der Aufgabenstellung von Compliance in den… …Risiken. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16–37 3.1 Definition operationelles Risiko… …61 I.3 Compliance und operationelle Risiken 1 2 1 Beschlussempfehlung und Bericht des Finanzausschusses v. 15. 06. 1994, BT-Drs. 12/7918. 3 2… …mit diesen Vorschriften verbundenen Risiken, deren Identifizierung, und Bewertung sowie 63 I.3 Compliance und operationelle Risiken 8 Siehe hierzu… …gehabt.19 65 I.3 Compliance und operationelle Risiken 20 BaFin Rundschreiben 10/2012 (BA) – Mindestanforderungen an das Risikomanagement – MaRisk. 21… …Handlungspostulat der Compliance-Funktion nach MaRisk ist es gemäß AT 4.4.2 „Risiken, die sich aus der Nichteinhaltung rechtlicher Regelungen und Vorgaben ergeben… …Risiken 28 Gem. MaComp sind dies die Mitarbeitergeschäfte. 29 Konsultationspapier der BaFin v. 15. 04. 2016 zur Überarbeitung der MaRisk unter AT 3 Tz. 2… …I.3 Compliance und operationelle Risiken sind; Steidle: Kontrollpflichten von Compliance, Rn. 15, in: Renz/Hense (Hrsg.): Organisation der… …und sonstige Prozess unabhän- gige Überwachungshandlungen. 7. Regelmäßige Berichterstattung an die Geschäftsleitung über die identifizierten Risiken… …. auch für das Risikomanagement von Com- pliance Geltung erlangen und – welche Daten, die für die Identifizierung und Bewertung der sonstigen Risiken…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Risiken und Werte auf dem Prüfstand

  Vielfach unbeachtete Risiken im internationalen Geschäft

  Maximilian Burger-Scheidlin

  …71 Vielfach unbeachtete Risiken im internationalen Geschäft Maximilian Burger-Scheidlin Seit 42 Jahren begleite ich Unternehmen auf ihrem Weg… …Profitmaximierung dahin. Aus diesem Blickwinkel möchte ich daher einige Punkte beleuchten, die die Risiken internationaler Geschäfte (v. a. in sogenannten… …laufe? „Perfekt“ war die Antwort! 73 Vielfach unbeachtete Risiken im internationalen Geschäft ■ Als ich aber das System näher hinterfragte… …freundliche Konkurrenz so den Zielmarkt über- nehmen kann … Obige Risiken berücksichtigen die meisten heutigen Compliance- und Anti-Korrup- tionssysteme nicht… …. Es ist aber wichtig für Riskmanager, sich gerade damit zu be- schäftigen, denn diese Risiken können den Fortbestand des Unternehmens gefähr- den. Die… …der Front“ Erfolge ohne Korruption zu haben. 75 Vielfach unbeachtete Risiken im internationalen Geschäft Die heutzutage verbreiteten, sehr… …eigentlich korrupte 77 Vielfach unbeachtete Risiken im internationalen Geschäft Gegenüber sich nicht nach „Sonderzahlungen“ zu fragen traut und ihnen… …Stärken Sie die Machtposition des korrupten Einkäufers! Risiken für den korrupten Geldnehmer ■ Wer könnte den Korrupten erpressen? ■ Wie viele Personen… …Vielfach unbeachtete Risiken im internationalen Geschäft 2. Ist Marktmacht auszunützen langfristig profitabel? Kaum ein Unternehmen denkt darüber nach… …Keller. Diese Kosten können kaum zu hoch be- wertet werden! 81 Vielfach unbeachtete Risiken im internationalen Geschäft Ich glaube aus vielen Fällen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2019

  Anreizsysteme und deren Compliance-Risiken

  Praxiserfahrungen und Ableitung von Handlungsempfehlungen
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …anpassen. Außerdem müssen Verwaltungsratsmitglieder komplexere Methoden zur Bewertung von mit Anreizsystemen einhergehenden Risiken in Betracht ziehen… …. Insbesondere Finanzinstitute sind von Risiken durch Anreizsysteme betroffen. Probleme wie Betrug oder die absichtliche Fehlinterpretation von Informationen… …Anreizsysteme und Risiken c Die Compliance-Abteilungen sollten ein Mitspracherecht in der Ausgestaltung von Anreizsystemen haben. 2. Forschungsmethodische… …stiften. Anreizsysteme und Risiken Management • ZCG 6/19 • 247 sig eliminieren 9 . Hintergrund ist, dass gut bezahlte Beamte aus Angst, ihren Job zu… …Stelle sind Whistleblowing-Anreize nötig, welche Mitarbeiter bei ihrer Entscheidung bestärken. Auch beim Whistleblowing bestehen erhebliche Risiken für… …approaches, Management Science 1985 S. 136. 248 • ZCG 6/19 • Management Anreizsysteme und Risiken c Compliance und Whistleblowing könnten mittels Bonus belohnt… …zweithöchste Ziel, wenn sie für dessen Erreichung keine un­ethischen Maßnahmen ergreifen müssen. Anreizsysteme und Risiken Management • ZCG 6/19 • 249 arbeiter… …Kompensationskomitees dafür verantwortlich gemacht werden, potenziell von Anreizsystemen ausgehende Risiken zu überwachen und eine vollumfängliche Revision aller… …• ZCG 6/19 • Management Anreizsysteme und Risiken c Damit ein Unternehmen langfristig überleben kann, müssen falsche Anreize abgeschafft und richtige…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Neue Risiken im Vertrieb

  Risikoorientierte Prüfungsanregungen zur Revision vertrieblicher Prozesse unter dem Aspekt der Digitalisierung
  

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“

  …Neue Risiken im Vertrieb ARBEITSHILFEN DIIR-ARBEITSKREIS „REVISION DES VERTRIEBS“ Neue Risiken im Vertrieb Risikoorientierte Prüfungsanregungen zur… …muss sich neu aufstel- 06.19 ZIR 277 ARBEITSHILFEN Neue Risiken im Vertrieb len. Es geht heute um das aktive Zuhören – in Form von Social Listening. Das… …Unternehmens- und Produktimage im Bilde? 278 ZIR 06.19 Neue Risiken im Vertrieb ARBEITSHILFEN • Ist das Unternehmen darauf vorbereitet, den guten Ruf im… …ausreichend thematisiert? Die Digitalisierung des Vertriebs bietet den Unternehmen viele Chancen, birgt aber gleichzeitig auch diverse Risiken. Aus diesen… …und digitaler Kompetenz ist für die verschiedenen 06.19 ZIR 279 ARBEITSHILFEN Neue Risiken im Vertrieb Vertriebskanäle – gerade bei beratungsintensiven… …Risiken im Vertrieb ARBEITSHILFEN Genehmigungsverfahren für Zugriffsrechte? Wie sind die innerbetrieblichen Berechtigungskonzepte dokumentiert? • Wie ist… …gesteuert und kontrolliert? 06.19 ZIR 281 ARBEITSHILFEN Neue Risiken im Vertrieb • Welche Lösungen für die Zugriffssteuerung, die Verwaltung privilegierter… …und Bereitstellung von IT-Lösungen weiteren IT- 282 ZIR 06.19 Neue Risiken im Vertrieb ARBEITSHILFEN Support (zum Beispiel in Form von Service- Desks…

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• Die Bedeutung von Bargeld nimmt ab

  …Kryptowährungen funktionieren, wie man ihre Vorteile und Risiken besser verstehen und antizipieren kann, beschreibt Enée Bussac in der deutschen Ausgabe seines…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Prüfleitfaden Zollabfertigung

  Begrenzung der Haftungsrisiken durch die Prüfung der Internen Revision
  

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Logistik“

  …spielen und Risiken begründen können, ist eine Prüfung durch die Interne Revision unbedingt anzuraten. Zollverfahren nennt man die zollrechtliche Behandlung… …ZIR 213 ARBEITSHILFEN Prüfleitfaden Zollabfertigung Risikomanagementsystem Sind für die Einheit Zoll Risikoquellen beziehungsweise Risiken und… …Identifikation von Risiken mindestens einmal im Jahr aktualisiert und dokumentiert? Wird die Risikoanalyse zudem bei der Entdeckung neuer Risikopotenziale… …unverzüglich angepasst (ereignisorientiert)? Erfolgt eine regelmäßige Bewertung der identifizierten Risiken sowohl nach Schadensausmaß als auch nach… …Eintrittswahrscheinlichkeit (qualitativ und quantitativ)? Gibt es einen standardisierten Prozess zur Meldung von insbesondere veränderten Risiken sowie Schwächen bei… …Risiken möglichst begrenzt werden (zum Beispiel vertragliche Regelung des Vertretungsrechts)? Werden die Prozesse beim Zollagenten und die Fachkompetenz… …Vertragsgestaltung ist hinsichtlich der Risiken aus der Zollabwicklung von enormer Bedeutung. Insbesondere ist die Bevollmächtigung des Zollagenten zu regeln… …insbesondere in ihrer Überwachungsfunktion. Da je nach geschäftlicher Tätigkeit, Zollfragen eine wichtige Rolle mit erheblichen Auswirkungen spielen und Risiken… …Risiken aus Sicht der Internen Revision in Europa Michael Bünis, Deutsches Institut für Interne Revision e.V Martin Gutzmer, Audicon GmbH 24. Oktober 2019…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Revision 4.0

  Identifikation und Prüfung von Risiken in digitalen Geschäftsprozessen
  

  Dipl.-Kfm. WP Dr. Dominique Hoffmann

  …Prüfung digitaler Geschäftsprozesse BERUFSSTAND DR. DOMINIQUE HOFFMANN Revision 4.0 Identifikation und Prüfung von Risiken in digitalen… …Geschäftsprozesse. Die Kehrseite der Medaille besteht jedoch aus neuen Risiken, denen es zu begegnen gilt. Über die allgemeinen, volkswirtschaftlichen Risiken, wie… …digitalen Geschäftsprozessen auch ganz neue, operative Risiken für Unternehmen. Die verarbeiteten Daten können unvollständig 1 Statista (2019), o. S. 2… …jedoch auch neue Risiken mit sich, die Gegenstand der Prüfung der Internen Revision sein müssen und die im folgenden Abschnitt genauer betrachtet werden… …sollen. 3. Risiken in automatisierten Geschäftsprozessen Die Bedeutung von Daten für unsere Wirtschaft heute wird vielfach mit der Bedeutung des Öls im… …hierüber Zugang zu sämtlichen IT- Systemen erhalten. Während die Vorteile des Roboters auf den ersten Blick überwiegen, bringt er jedoch auch neue Risiken…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2019

  Umgang mit Fapiao in der Revisionsarbeit in China

  Risiken und Aufdeckungsmöglichkeiten
  

  Saikal Gerlach, Ehrenfried Pahl

  …ARBEITSHILFEN Fapiao SAIKAL GERLACH · EHRENFRIED PAHL Umgang mit Fapiao in der Revisionsarbeit in China Risiken und Aufdeckungsmöglichkeiten Saikal… …können Fapiaos unterschiedlicher Provinzen in ihrem Aussehen variieren. 5 3. Risiken des Fapiao 3.1 Inhaltliche Aussagefähigkeit Grundsätzlich ist… …Kontrollinstrument von in China tätigen internationalen Unternehmen um eventuelle Probleme und Risiken aufzudecken. 19 Die Aufdeckung der Missbrauchsfälle stellt… …, ist es wichtig, die Funktionen der Fapiaos in der Geschäftstätigkeit in China zu verstehen und die Risiken sowie die eventuellen… …Prävention eine wichtige Rolle bei der Einhaltung und Durchsetzung der relevanten gesetzlichen und firmeninternen Regeln. Der Revisor muss die Risiken im… …haben und somit mehrere ausstellen müssen. 5. Fazit 122 ZIR 03.19 Fapiao ARBEITSHILFEN ser Risiken hilfreich sind. Insofern ist es ratsam, keine Angst vor…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2019

  Aufbau eines risikoorientierten Compliance-Management-Systems

  Risikoabhängige und risikounabhängige Ausgestaltung der CMS-Bestandteile
  

  Katharina Kneisel

  …Anforderungen und Risiken des Unternehmens angepasst werden können, um ein umfassendes und wirksames CMS einzurichten. Hierfür wird ein risikoorientiertes Modell… …Unternehmen besteht darin, diese Elemente auf die spezifischen Anforderungen, die sich aus dem Geschäftsmodell und den damit einhergehenden Risiken ergeben… …soll es Unternehmen einfacher ermöglichen, ihre Compliance-Maßnahmen an den individuellen Zielen und Risiken des Unternehmens auszurichten und für diese… …verbundenen Compliance-Risiken werden die wesentlichen Inhalte des CMS definiert. Dieses Element umfasst die systematische Identifikation von Risiken, deren… …Vermeidung dienen. Dies beinhaltet die Erstellung eines Verhaltenskodex sowie spezifischer Richtlinien für einzelne Risiken, Bereiche oder Prozesse. 2.4… …3/19 114 Prevention Ein wirksames CMS richtet sich an den Risiken des Unternehmens aus. ist die Schaffung von Bewusstsein für Compliance bei den… …Compliance-Management-­Systems ZRFC 3/19 115 damit einhergehenden Risiken wesentlich für die Ausgestaltung eines CMS sind. Um ein CMS wirksam zu gestalten, muss es auf die… …CMS. Sie werden im Folgenden als Basiselemente bezeichnet. Aus Ihnen leiten sich die wesentlichen Risiken und somit die Handlungsfelder des CMS ab… …. Aufbauend auf den identifizierten Zielen und Risiken, können die konkreten Compliance- Maßnahmen abgeleitet werden. Hierbei wird zwischen Maßnahmen… …unterschieden, die konkret für einzelne Risiken ausgestaltet werden, und Maßnahmen, welche unabhängig von einzelnen Risikogebieten einzurichten sind. Dabei bilden…

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