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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2004

  Übersicht vom 1. Mai bis 31. Dezember 2004 der IIR-Akademie

  …Veranstaltungsvorschau Projekte prüfen aus Sicht der Internen Revision 13. – 15.09.2004 06. – 08.12.2004 Workshop Prüfung des Risikomanagement 14. – 15.06.2004 02. –… …Kaufmännische Revision ◆ Grundstufe Einführung in die internationalen Rechnungslegungsstandards 14.05.2004 02.12.2004 Prof. Dr. J. Tanski Revision des Einkaufs 28… …. – 29.10.2004 Dr. H. J. Matzenbacher Revision der Logistik 18. – 19.11.2004 Dr. H. J. Matzenbacher Revision des Finanz- und Rechnungswesens 06. –… …. D. Kiefer Revisoren Prüfung des Outsourcings – ein neuer Prüfungsansatz für die Interne Revision (Möglichkeiten und Grenzen) 05.05.2004 Dipl.-Kfm. L… …D. Lochmann Prüfung des SAP R/3-Berechtigungskonzepts unter 13. – 14.10.2004 agens Consulting Release 4.6C mit Hilfe des AIS Call-Center, externe… …. Raasch/M. Maurer Revision des Personalbereiches 20. – 21.09.2004 Direktor W. Blaßat Revision des Verwaltungsbereiches 06. – 07.05.2004 Direktor W. Blaßat ◆… …der Einhaltung der Geldwäschevorschriften 04. – 05.11.2004 Dipl.-Kfm. H. Kähler ◆ Seminare Kreditinstitute – Sparten ◆ Grundstufe Revision des… …Kreditgeschäftes I 28. – 29.10.2004 Abt.-Dir. C. Laffler Revision des Privatkundengeschäftes 26. – 27.10.2004 Dipl.-Kfm. G. Hofmann Revision des Wertpapiergeschäftes… …03. – 04.05.2004 07. – 08.10.2004 M. Roth P. Hess Revision des Asset Managements 10. – 11.05.2004 29. – 30.11.2004 Ch. Heurung Revision der… …Mindestanforderungen an das Kreditgeschäft der Kreditinstitute (MaK) 09. – 10.09.2004 Prof. Dr. D. Wohlert ◆ Aufbaustufe Revision des Kreditgeschäftes II 02. –…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2004

  Inhalt/Impressum

  …Wissenschaft und Praxis, Organ des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V. (IIR), Frankfurt am Main Jahrgang: 39. (2004) Erscheinungsweise: Die Zeitschrift… …zum 1. 1. j. J. möglich. Mitglieder des Deutschen Instituts für Interne Revision erhalten die Zeitschrift bei Bestellung beim Institut zum… …Ablauf des Urheber rechts. Eingeschlossen sind insbesondere auch die Befugnis zur Einspeicherung in Datenbanken, der Verbreitung auf elektroni - schem Wege… …, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Bearbeitungen, Übersetzungen, Mikroverfilmungen und die… …: Vertrieb und KonTraG Management von vertrieblichen Risiken IIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“ 15 FACHBEITRAG Revision als Berater Ein… …Erfahrungsspektrum Arbeitsgruppe Certified Internal Auditors Südwestdeutschland des Deutschen Instituts für Interne Revision e. V. 22 FACHBEITRAG Die Revision der… …„Kreditrisikostrategie“ gemäß MaK IIR-Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäftes“ 28 FACHBEITRAG Checkliste Versicherungen im Immobilienbestand IIR-Arbeitskreis „Interne… …. univ. Peter Kundinger, Stuttgart 34 AUS DER ARBEIT DES IIR Informationen zum CIA-Examen November 2003 und der CIA-Tagung 2004 Dipl.-Ing. Klaus Haas, CIA…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2004

  Inhalte und Funktionen eines Intranetauftritts der Internen Revision

  Dr. Lorenz Zwingmann

  …, Trittau Herr Dr. rer. pol. Lorenz Zwingmann ist Mitglied der Geschäftsführung der STILL GmbH, Hamburg 1. Hintergrund Im Zusammenhang mit der Verbreitung des… …ist das Intranet, das auch als „privates Internet“ 2 bezeichnet werden kann. Ein Intranet nutzt die Technologie und die Standards des Internets, ist… …fehlt zur Zeit allerdings immer noch an einem zusammenfassenden Überblick über die Struktur sowie die Gestaltungs- und Nutzungsmöglichkeiten des Intranets… …2.1 Allgemeine Hinweise / Vorüberlegungen Als ein erster Schritt für die Festlegung der Struktur und der einzelnen Inhalte des Intranetauftritts der… …frühen Zeitpunkt sollte zudem innerhalb der Internen Revision festgelegt werden, wer für die – vom Zeitaufwand her nicht zu unterschätzende – Pflege 5 des… …herausgestellt, eine Intranet-Homepage des Revisionsbereichs z. B. mit einer Übersicht über wesentliche Regelungen, laufende Aktivitäten und Kontaktpersonen… …In einem weiteren Unterabschnitt des Intranetauftritts der Internen Revision ist detailliert auf einzelne Ansprechpartner sowie deren… …aber CISA, angeführt werden. 9 2.3.3 Produkte und Dienstleistungen Im Rahmen des Intranetauftritts kann auch das Leistungsangebot der Abteilung skizziert… …Teilprozessschritte ◆ Prüfungsplanung ◆ Prüfungsankündigungsschreiben 11 ◆ Durchführen von Prüfungshandlungen ◆ Abstimmung der Prüfungsfeststellungen ◆ Erarbeiten des… …Maßnahmenplans ◆ Erstellung und Abstimmung des Prüfungsberichts ◆ Verteiler des Prüfungsberichts ◆ Follow-up der vereinbarten Maßnahmen ausführliche…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2004

  Prüfleitfaden: Vertrieb und KonTraG Management von vertrieblichen Risiken

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“

  …des Vertriebs“ Vorbemerkung Zwei grundsätzliche Fragen bilden die Basis zur Beurteilung des unternehmensbezogenen Risikomanagements: ◆ Werden die… …einzubinden. Die dargestellten „Maßnahmen zur Risiko begrenzung“ können zur Reduzierung des ausprägungsbezogenen Risikoniveaus herangezogen werden und dienen in… …Teile (Analyse, Evaluierung und Reporting) sind nicht Hauptgegenstand des Leitfadens, da diese im wesentlichen unternehmensspezifisch definiert werden… …Leitfaden geht hinsichtlich der inhaltlichen Ausgestaltung des Begriffes „Risiko“ stärker von der originären Zielrichtung des KonTraG aus und definiert diesen… …als „negative Planabweichung“. Die hier aufgeführten Risikoindikatoren als Frühwarnfunktion können nach dem Verständnis des Arbeitskreises dabei auch… …Einkaufsmacht ◆ durch Fusionen (Merger) ◆ durch Einkaufsgenossenschaften ◆ Aktives Kundenmanagement ◆ Intensive Beobachtung des Absatzmark tes ◆ Kontakte zu… …, proprietäres System wird Standard („WINDOWS“) ◆ ◆ ◆ Intensive Analysen Klare strategische Ausrichtung (Basis der Strategie, Dauerhaftigkeit des Alleinstel… …lungsmerkmals) Unterstützung von Branchenlobbyismus Zu spätes Erkennen von Branchentrends ◆ Frühzeitige Abstimmung des Leistungs spektrums mit sich abzeichnenden… …Kooperationspartner ◆ Vertragliche Vereinbarungen hinsichtlich Kundenschutz ◆ Fundierte Re-Zertifizierung mit permanen ter Analyse des Geschäftspartners ◆ Intensives… …Risikoindikatoren /-überwachung Produktgestaltung: Fehleinschätzungen über den Status des Produktlebenszyklus Produktrechtliche Verstöße führen zu Um satzrückgang ◆…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2004

  Revision als Berater Ein Erfahrungsspektrum

  Arbeitsgruppe Certified Internal Auditors Südwestdeutschland des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V. Herr Klaus-Joachim Briese, CIA, Böblingen; Herr Rainer-M. Horlacher, CIA, Fellbach; Frau Sandra Illig… …im September 2001 mit dem Ziel gegründet, das Berufsbild des Internen Revisors fortzuentwickeln. Schwerpunkte sind dabei Marketing für die… …Kompetenzen zum Nutzen des Unternehmens aufzuschließen? Manche Revisoren stehen vor der Frage, wo die Grenzen zwischen Prüfung und Beratung zu ziehen sind und… …Medien); ◆ Steuerung des Datenzugriffs durch die Finanzbehörden (GDPdU); ◆ Entwicklung und Einführung von IT Systemen; ◆ Einsatz neuer Techniken im… …wichtige Rolle. 2. Reorganisation der Logistik: Die Neustrukturierung des Einkaufs von Logistikleistungen wurde von der Revision federführend begleitet… …. Beratungsleistungen der Revision wurden insbesondere bei der Neudefinition des Umfanges künftig zuzukaufender Logistikleistungen sowie beim Entwurf von… …Verhandlungsstrategien gegenüber Logistikanbietern in Anspruch genommen. 3. Umstrukturierung des Asiengeschäftes: Aufgrund sich ändernder Anforderungen in Asien wurde von… …, Neutralität und der Kenntnis des Unternehmens einen signifikanten Beitrag leisten. Prozessoptimierung betrifft in den meisten Fällen mehrere Abteilungen oder… …und Ablauforganisation), insbesondere hinsichtlich des Vorhandenseins ausreichender Kontrollverfahren. Dabei werden die gleichen Methoden angewandt wie… …Internen Revision der Kreditinstitute – MAIR – TZ 9). Autonome Beratungsaufträge – im Sinne des Designs bzw. der Implementierung / Änderung gesamter…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2004

  Die Revision der „Kreditrisikostrategie“ gemäß MaK

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäftes“

  …---INTERNE REVISION--- Revision „Kreditrisikostrategie“ Die Revision der „Kreditrisikostrategie“ gemäß MaK IIR-Arbeitskreis „Revision des… …Ausrichtung der Strategie an der Risikotragfähigkeit des einzelnen Instituts ist die Integration in den Prozess der Gesamtbanksteuerung indirekt vorgegeben… …selbst Rahmenbedingungen für die Einrichtung einer angemessenen und sachgerechten Aufbau- und Ablauforganisation des Kreditgeschäftes sowie für die… …Zuständigkeitsregelung des Vorstandes liegt die Verantwortung für die Erstellung der Kreditrisikostrategie in der Verantwortung der gesamten Geschäftsleitung. Die… …jährliche Überprüfung leisten muss. Ob die Prüfung jährlich zu erfolgen hat oder im Rahmen des langfristigen Prüfungsplanes im Ablauf von beispielsweise drei… …inhaltlichen Verbreitung der Kreditrisikostrategie zur Verfügung stellen. Da je nach Größe des Instituts sowie Art und Umfang der Geschäfte diese Prozesse… …„Übererfüllung“ der MaK weiterführende und umfangreichere Prüfungshandlungen nötig sind. Die Struktur des Artikels orientiert sich an den einzelnen Textziffern der… …Zum Schluss greifen wir noch spezielle Prüfungsfragen auf, die sich sowohl aus der eigenen Praxis der Autoren, auf Anregung von anderen Mitgliedern des… …Arbeitskreises „Revision des Kreditgeschäftes“ des IIR und der Auswertung verschiedener Quellen der öffentlichen Diskussion ergeben haben. 2. Die… …Kreditrisikostrategie in den MaK Festlegung der Strategie „Die Geschäftsleitung hat unter Berücksichtigung der Risikotragfähigkeit des Kreditinstituts auf der Grundlage…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2004

  Checkliste Versicherungen im Immobilienbestand

  IIR-Arbeitskreis „Interne Revision in der Immobilienwirtschaft“

  …; Bonn Vorwort Der vorliegende Fragebogen wurde zur Prüfung des Versicherungsschutzes im Immobilienbestand (Wohnund Gewerbeimmobilien) inkl. unbebauter… …-analyse zur Kontrolle des bestehenden Versicherungsschutzes? 1.2 Wird das Unternehmen bei externer Risikoerfassung und -analyse mit eingebunden? 1.3… …Schadenanzeigepflicht des Versicherungsnehmers (VN) und zur Regulierung von Versicherungsschäden? 2.7 Wurde bei nicht-umlagefähigen Versicherungen bei der Ausschreibung /… …dokumentiert und genehmigt? 3.6 Enthält der Vertrag Vereinbarungen zur Schadenanzeigepflicht des VN und zur Regulierung von Versicherungsschäden? 3.7… …Wurden Vereinbarungen zur Festsetzung und Fortschreibung des Versicherungsumfangs (z. B. unterjährige Bestandsveränderungen) und der Prämie getroffen?… …die Bemessungsgrundlage des Versicherungsschutzes auf standardmäßig ermittelten Daten (z. B. Wohnfläche statt Fensterfläche)? 5.9 Wurden zur… …Schäden, die durch Versicherungen gedeckt sind, nicht zu Lasten des Unternehmens abgerechnet werden? 5.11 Ist das Personal, das mit der Abrechnung der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2004

  Risikoorientierter Prüfungsansatz der Internen Revision – Auswirkungen auf die Revisionsarbeit

  Diplom-Volkswirtin Monika Holleck

  …des Gesetzes zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich sowie den Erlass des Transparenz- und Publizitätsgesetzes. Was bedeutet diese… …ausgeweitet, es kam zu Akquisitionen bzw. zur Gründung von neuen Gesellschaften. Unter diesen Bedingungen musste sich auch die Interne Revision des Unternehmens… …Prüfungsansatz der Internen Revision Die Interne Revision sollte auf Basis des modernen Prüfungsansatzes aufgestellt werden. Die Aufgaben der Internen Revision… …unterlagen in den letzten Jahren einem starken Wandel. Traditionell stand die Prüfung der Ordnungsmäßigkeit im Vordergrund. Der Schutz des Vermögens, die… …. Die wichtige Aufgabe der Internen Revision liegt in der Beratung des Managements in Bezug auf die Internen Kontrollsysteme in den entscheidenden… …Geschäftsprozessen. In dieser Funktion ist die Interne Revision nicht mehr die Polizistin im Unternehmen, sondern die Beraterin des Managements. Aus diesem Ansatz… …abgeleitet lauteten die zentralen Fragestellungen zur Neuausrichtung der Internen Revision: 1. Was sind die Strategien/Ziele des Unternehmens? 2. Welche… …strategischen Risiken. Dieser Schritt erfolgte in unserem Hause unter Nutzung der vorhandenen Risikoinventuren, die im Rahmen des bestehenden… …Bereichsleiter als Prozessverantwortliche hinzu zog. Da die Instrumente Balanced Scorecard und Risikomanagementsystem Bestandteil des Projektes waren, nahmen auch… …lag ein systematisch erstellter risikoorientierter Prüfungsplan vor, der unseres Erachtens den Anforderungen des KonTraG entspricht und der für eine…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2004

  „Wie hat sich das Berufsbild der Internen Revision verändert“

  Dipl. oec. univ. Peter Kundinger

  …Ordnungsmäßigkeitsprüfung (teilweise gerade im mittelständischen Umfeld, auch reiner Belegprüfung) über „Risikomanagement“ als Antwort auf die Vorgaben des deutschen KontraG… …bis hin zu neuesten Entwicklungen bei Wall Street-notierten Unternehmen, deren Revisionsfokus sich auf die Erfüllung des „Sarbanes-Oxley-Act“ von 2002… …der Internen Revision. Über die Begriffsverzerrung hinaus dürften aber vor allem die daraus resultierenden Implikationen auf das Berufsbild des Revisors… …machte die Revisionsmitarbeiter nicht nur mit den Kernprozessen des Unternehmens vertraut, sondern verschaffte ihnen als interne Berater zudem selbst die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2004

  Informationen zum CIA-Examen November 2003 und der CIA-Tagung 2004

  Dipl.-Ing. Klaus Haas

  …---INTERNE REVISION--- Aus der Arbeit des IIR Aus der Arbeit des IIR Informationen zum CIA-Examen November 2003 und der CIA-Tagung 2004 Dipl.-Ing… …bezüglich Form und Inhalt des CIA-Examens in Kraft treten. Zur Vorbereitung insbesondere auf Teil IV ist es sehr empfehlenswert, die Ausgabe neuer… …des Mai-Examens 2003 am 21. November 2003 die CIA-Urkunde verliehen. Eingerahmt war die Verleihung, die das IIR-Vorstandsmitglied Herr Dr. Ulrich Hahn… …. Vorstand und Geschäftsführung des Deutschen Instituts für Interne Revision e. V. gratulieren den neuen CIAs nochmals herzlich zu diesem Erfolg, verbunden mit… …Bienz-Stampfli, CIA, aus der Schweiz neu in den Ausschuss aufgenommen. Gleichzeitig verabschiedete der Geschäftsführer des IIR, Herr Wilfried Fischenich, Herrn… …Gerold Frank, Österreich, der nach langjähriger erfolgreicher Mitarbeit altersbedingt aus diesem Gremium ausschied. Vorstand und Geschäftsführung des IIR… …geteilt werden. Die Arbeiten müssen dem Deutschen Institut für Interne Revision e.V. (IIR) bis zum 31. März 2005 eingereicht werden (Datum des Poststempels)… …. Nicht teilnahmeberechtigt sind die Mitglieder von Vorstand, Verwaltungsrat und Wissenschaftlicher Beirat des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V…

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