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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2005

  Die Interne Revision im Umfeld von Basel II, erste Prüfungserfahrungen und die Erwartungen der Bankenaufsicht

  Ein Erfahrungsbericht des IIR Arbeitskreises „Basel II“
  

  IIR Arbeitskreises „Basel II“

  …Prüfungstätigkeit der Internen Revision stehen operationelle Risiken in natürlicher Weise im Vordergrund. Nicht zuletzt fordern auch die Mindestanforderungen an die… …vor allem auch auf ◆ Risiken, die im Rahmen der Kapitalunterlegung nur unzureichend erfasst sind, wie besondere operationelle Risiken oder… …Kontrollkultur sowie systematisch präventive Steuerungsverfahren für operationelle Risiken etabliert haben. Hinsichtlich der Einbindung der Internen Revision ist… …angestrebten Kapitalunterlegungsansätze für Kreditrisiken und operationelle Risiken für eine erfolgreiche Projektumsetzung zwingend erforderlich. Abgeleitet aus… …Hinblick auf operationelle Risiken oder die Anwendung von Self Assessments zur Identifizierung von Risikofaktoren, können durch Erkenntnisse aus der… …Risiken ausgerichtete Kapitalunterlegung und damit die Annäherung von aufsichtsrechtlichen Regelungen („regulato risches Kapital“) und bankinternen… …Verfahren („ökonomisches Risikokapital“), ◆ ein umfassendes bankinternes Kapital- und Risikomanagement, das alle relevanten Risiken berücksichtigt und… …überführt werden sollen. 2. Ansätze zur Steuerung von Kredit- und Operationellen Risiken als Grundlage einer „angemessenen“ Kapitalunterlegung und… …Kapitalunterlegungsansatz zu erfüllen sind. Diese sehen in der Internen Revision eine zentrale Überwachungsfunktion des Managements operationeller Risiken. Bei der… …Eintritt operationeller Risiken. Auch die o. g. Sound Practices heben das interne Kontrollsystem und dessen Überprüfung durch die Interne Revision als…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2005

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Kreditrisikos; Kreditrisikounterlegung; operationelle Risiken; Banksteuerung unter Basel II; Supervisory Review Process) Clausen, Peter… …; Organisationsrisiken; Bedeutung von Risiken durch Mitarbeiter (people risk); Unternehmenskultur; lernende Organisation) Rittenberg, Larry E.; Miller, Patricia K… …. (Kreditinstitute, Prüfung; DV Prüfungen; Risiken des Electronic Banking; Datenschutz; Datensicherheit; Schutz vor Angriffen; Standards im E-Banking) Lösler, Thomas…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2005

  IIR-Kongress 2005, Fachtagung für Interne Revision 13. und 14. Oktober 2005

  …Governance EB G: Prüfung der Abführung von US-Quellensteuer und Zinsabschlagsteuer EB H: Operationelle Risiken im Zahlungsverkehr EB K: MaK – Auswirkungen auf…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2005

  Die strategische Positionierung der Internen Revision in Kreditinstituten – Teil 1

  Zukünftige Weiterentwicklungschancen und ungenutzte Potentiale zur Steigerung des Gesamtbanknutzens
  

  Dominik Förschler

  …verstärkt auf operationale Risiken und eine risikoadäquate Eigenkapitalausstattung von Kreditinstituten. In diesem Zusammenhang verstärken die…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2005

  IIR-Kongress 2005, Fachtagung für Interne Revision 13. und 14. Oktober 2005

  …Zinsabschlagsteuer EB H: Operationelle Risiken im Zahlungsverkehr EB K: MaK – Auswirkungen auf die Revisionsarbeit 14. Oktober 2005 Revisionsmanagement Revision…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2005

  Systemprüfungen durch die Interne Revision in Kreditinstituten

  Axel Becker

  …Erkennung, Messung, Überwachung und Begrenzung der Risiken (z. B. Adressenausfallrisiken, Marktpreisrisiken, operationelle Risiken) vorzunehmen. Ferner hat… …. B. Adressenausfallrisiken, Marktpreisrisiken, Liquiditätsrisiken, operationelle Risiken). Die risikoorientierte Prüfungsplanung beinhaltet eine… …außerordentliche Risiken? ◆ Wirken die internen Kontrollen innerhalb der Systeme? Für die Abschlussprüfer (externe Prüfer) wird die Systemprüfung durch den… …Gesamtheit reduziert die Wahrscheinlichkeit von Schwächen und Risiken in den Geschäftsabläufen. Für die Interne Revision sind gemäß MaIR (Tz. 15) alle… …20.12.2002 § 25a Abs. 1 KWG Ein Institut muss über geeignete Regelungen zur Steuerung, Überwachung und Kontrolle der Risiken sowie über angemessene Regelungen… …Fachbereiche haben dann die Möglichkeit, diese umgehend zu beseitigen, um aktuellen und künftigen Risiken vorzubeugen. Neben einer transparenten Darstellung des… …Liquiditätsrisiken steigt die Bedeutung der operationellen Risiken in den Kreditinstituten. Die gesetzlichen Grundlagen zur Organisation und zum Risikomanagement des… …Überprüfungsverfahren Risiken durch geeignete interne Überwachungssysteme zu begrenzen. Durch vorhandene wirksame Risikoüberwachungssysteme können nicht nur in einem… …frühzeitigen Stadium die Risiken erkannt werden (Risikofrüherkennung), sondern auch zeitnah und effektiv adäquate Gegensteuerungsmaßnahmen eingeleitet werden… …für die von dem Kreditinstitut eingegangenen Risiken und die Bestimmung der Risikolimite. Damit erhält das oberste Verwaltungsorgan des Kreditinstituts…

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