Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2006

  Ansätze zur Prüfung von Basel II-Projekten in Kreditinstituten

  Matthias Wöckel

  …---INTERNE REVISION--- Ansätze zur Prüfung von Basel II-Projekten in Kreditinstituten Ansätze zur Prüfung von Basel II-Projekten in Kreditinstituten… …Handlungsbedarf zum Zeitpunkt der Projektplanung vollständig erfasst? In diesem Zusammenhang ist auch eine Begleitung der Projektplanung durch die Interne Revision… …Projektleitung durch die Interne Revision erfolgt. 20 Interne Revision 1 · 2006 c) Wurde ein vollständiger Projektstrukturplan erstellt, der alle zeitlich oder… …zwischen Haupt- und Subprojekten (auf Töchter- bzw. Funktionsebene) genaue Verantwortlichkeiten definiert? Interne Revision 1 · 2006 21 ---INTERNE… …ergriffen? 22 Interne Revision 1 · 2006 f) Steht der Projektleitung das notwendige Instrumentarium zur Verfügung, um die Controllingergebnisse in entsprechende… …Maßnahmen ergriffen werden können (Vermeidung von Interessenskonflikten)? Interne Revision 1 · 2006 23… …beauftragten Projekte an sich in den Fokus der Internen Revision. Unter Risikoaspekten kommt dem Projektmanagement große Bedeutung zu hinsichtlich des… …bei enger Verzahnung mit den Ergebnissen Basel II-relevanter Fachprüfungen zu belastbaren Ergebnissen kommen kann. Damit ist gemeint, dass die Interne… …Revision zunächst eine eigene Einschätzung des Implementierungsstandes von Basel II im jeweiligen Kreditinstitut vorzunehmen hat. Eine Prüfung von Basel… …REVISION--- Ansätze zur Prüfung von Basel II-Projekten in Kreditinstituten v) Ist ein angemessenes Kommunikationsprocedere aufgesetzt? w) Wurde ein…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2006

  „STAAN: Standard Audit Analysis“ – Teil I

  Bericht über angewandte Forschung im Bereich der digitalen Unterstützung von Prüfungshandlungen in der Konzernrevision eines Großunternehmens
  

  Dipl.-Kfm. Arno Boenner, Prof. Dr. Georg Herde, Dipl.-Wirtschaftsinformatiker Martin Riedl

  …---INTERNE REVISION--- Standard Audit Analysis „STAAN: Standard Audit Analysis“ Bericht über angewandte Forschung im Bereich der digitalen… …Herausforderungen für die Interne Revision deutlich: ◆ Prozessunterschiede: Die Prozesse von Teilkonzern zu Teilkonzern und von Land zu Land differieren teilweise… …beträchtlich. Der Abdeckungsgrad und die Implementierungstiefe der in SAP abgebildeten Prozesse sind ebenfalls sehr unterschiedlich. Ins- 256 Interne Revision 6… …Prozessverständnis der betriebswirtschaftlichen Zu- Interne Revision 6 · 2006 257 ---INTERNE REVISION--- Standard Audit Analysis sammenhänge nicht nur innerhalb der… …massendatengestützte Prüfung für die Interne Revision gehört nicht zum Standardleistungsportfolio von Beratungshäusern, so dass eine Marktsondierung nur unter… …. 258 Interne Revision 6 · 2006 4.1 Konzeption Die Herausforderung bei der Umsetzung des innovativen Prüfvorgehens besteht in einem ersten Schritt darin… …technisch sehr anspruchsvollen Thema beschäftigen muss. SAP® R/3™ System n Abbildung 1: Architektur des Lösungsansatzes Interne Revision 6 · 2006 259… …---INTERNE REVISION--- Standard Audit Analysis 4.4 Dokumentation und Schulung Die enge Verknüpfung betriebswirtschaftlicher Fragestellungen („Welche Ergebnisse… …Interne Revision in den Unternehmungen. Eine Liste nationaler und internationaler Gesetze, die den Einsatz digitaler Prüfmethoden mittelbar oder unmittelbar… …. In: IEEE Computer. Vol. 21, Ausg. 5, Mai 1988, S. 61–72. 7 Vgl. 4.2 Datenbeschaffung 260 Interne Revision 6 · 2006…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2006

  Prüfungsplanung in der EDV-Revision – Ein IT-Audit-Universe Modell

  Dipl. Wirt.-Inf. (BA) Stefan Taubenberger

  …---INTERNE REVISION--- Prüfungsplanung in der EDV-Revision Prüfungsplanung in der EDV-Revision – Ein IT-Audit- Universe Modell Dipl. Wirt.-Inf. (BA)… …erbracht. Des- Interne Revision 4 · 2006 161 ---INTERNE REVISION--- Prüfungsplanung in der EDV-Revision Abbildung 1: IT AU-Modell Customer Interface /… …hilft auch dem Prüfer später bei der Bestimmung seiner Prüfpunkte, da die relevanten Prozesse in 162 Interne Revision 4 · 2006 Abbildung 2… …Services sind in Zusammenarbeit mit der IT-Abteilung durchzuführen. In der Praxis ist es oft nicht von Bedeu- ---INTERNE REVISION--- Prüfungsplanung in der… …, um deren unterschiedliche Risiken sowie Auswirkungen pro AU-Element zu 164 Interne Revision 4 · 2006 Abbildung 5: Audit Universe mit Bewertungen… …Eigenkapitalanforderungen Überarbeitete Rahmenvereinbarung 2004; Anhang 7, S. 210. Interne Revision 4 · 2006 165… …. Prüfungsplanung Die Prüfungsplanung einer Revision erfolgt normalerweise jährlich, risiko-orientiert und berücksichtigt einen Prüfungsturnus. In der Prüfungsplanung… …hat jede Revision eine (komplette) Übersicht ihrer Prüfthemen/Abläufe des Unternehmens. Diese Übersicht wird im Folgenden Audit Universe genannt. Das… …Unterstützungsprozesse nutzen/benötigen (externe DL) ◆ Prozesse/Services, die in der Informationstechnologie genutzt werden (interne DL) Die externen und internen… …Unterstützungsprozesse der EDV (interne DL) – als Support Processes definiert – sind nicht weiter unterteilt, sondern nur logisch gruppiert. Dem Bereich Support Processes…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2006

  Korruption – Ursachen, Formen und Konsequezen

  Dr. Achim Hecker, Dr. Stephan Gundel, Dr. Roland Füss

  …---INTERNE REVISION--- Korruption – Ursachen, Formen und Konsequenzen Korruption – Ursachen, Formen und Konsequenzen Dr. Achim Hecker, Dr. Stephan… …hierbei nicht nur unternehmensexterne Akteure, sondern auch unternehmensinterne Abteilungen wie insbesondere die Interne Revision als Überwachungsinstanzen… …entsteht und struktureller Korruption, welche bereits im Vorfeld der Tatbegehung bewusst geplant wird und meistens langfristig ausge- 46 Interne Revision 2 ·… …Sicherheitsabteilungen der Unternehmen und externen Instanzen spielt bei dieser Aufdeckung die Interne Revision eine wesentliche Rolle. Fast 90 % der Unternehmen in Europa… …Unterschlagung, Betrug und Bei der Aufdeckung korruptiver Industriespionage auf dem vierten Handlungen spielt die Interne Revision Platz der Schadensskala… …leistungs fähige Überwachung prinzipiell unmöglich macht und die betroffenen Personengruppen mit hoher Machtfülle Interne Revision 2 · 2006 47 ---INTERNE… …wesentlich: Hier können entsprechende Informationssysteme, etwa für automatisierte Preisvergleiche, un- 48 Interne Revision 2 · 2006 ---INTERNE REVISION… …hier ist sicherlich die Interne Revision an erster Stelle zu nennen – und Machtpromotoren, also dem Management, erforderlich macht. 14 6. Fazit und… …angestrebt, dass das Deutsche Institut für Interne Revision e.V. in Zusammenarbeit mit dem Institut für Interne Revision Österreich (IIRÖ), dem Schweizerischen… …Verband für Interne Revision (SVIR)) sowie der Universität Freiburg initiiert hat. Auf Basis einer umfangreichen Befragung sämtlicher an geschlossener…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2006

  MiFID

  Hans-Joachim Günther, Oliver Welp

  …---INTERNE REVISION--- MiFID – Eine Herausforderung MiFID – Eine Herausforderung Hans-Joachim Günther, Bonn, Oliver Welp, Frankfurt am Main ◆ Was ist… …, aufgrund unpräziser Bestimmungen zur Benennung der zuständigen Behörden und ihrer Zusammenarbeit und dem Sachverhalt, Interne Revision 4 · 2006 149… …---INTERNE REVISION--- MiFID – Eine Herausforderung dass unzulässige Verhaltensweisen der Marktteilnehmer überall in der Union mit der gleichen Strenge… …Marktveränderungen mit Hilfe von technischen Durchführungsmaßnahmen jederzeit angepasst werden kann. Die Interne Revision hat daher regelmäßige Sichtungen bzgl. des… …150 Interne Revision 4 · 2006 festgelegt. Die von der Richtlinie betroffenen Finanzinstrumente sind ebenfalls im Anhang I. unter Abschnitt C geregelt. 8… …jeweiligen Unternehmen durch die Interne Revision. Von wesentlicher Bedeutung ist das Regelwerk zur Compliance für Unternehmen, die aufgrund der Ausweitung des… …Überwachung durch Interne Revision 4 · 2006 151 ---INTERNE REVISION--- MiFID – Eine Herausforderung Hierzu gehört zukünftig die klare Regelung über… …tolerierbar sind. Des Weite- 152 Interne Revision 4 · 2006 ren sind Prozesse und Mechanismen zur Verhinderung von nicht tolerierbaren Risiken zu implementieren… …Rechtsrahmens, Berlin, Januar 2006 (Seite 19) Interne Revision 4 · 2006 153 ---INTERNE REVISION--- MiFID – Eine Herausforderung Entwürfe zu den… …mehreren Finanzinstrumenten führt 154 Interne Revision 4 · 2006 ◆ Kunde – jede natürliche oder juristische Person, für die eine Wertpapierfirma…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2006

  Risikomanagement im Industrie-Konzern

  Dipl.-Ökonom Joachim Kregel

  …---INTERNE REVISION--- Risikomanagement im Industrie-Konzern Risikomanagement im Industrie- Konzern Dipl.-Ökonom Joachim Kregel, Köln Herr Joachim… …effektives Frühwarnsystem die Expertenbereiche Strategie, Marketing, F&E, Controlling, Interne Revision, Rechnungswesen, Risikomanagement und die… …letztlich in der Planung des nächsten Jahres ihren Niederschlag finden werden. 24 Interne Revision 1 · 2006 Für diese Risiken, für die bei hoher… …Management)und/oder Interne Revision in der Ansatz von COSO II vorweg. Schicht „Monitoring“. Auf Prozessebene ist dieses COSO-Modell ebenfalls sehr hilfreich zur… …der Risiken und bewussteren Entscheidungen bei Investments geführt. Interne Revision 1 · 2006 25…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2006

  Multi-Channel-Management im Vertrieb – Fragenkatalog zu einem neuen Betätigungsfeld der Revision –

  …---INTERNE REVISION--- Multi-Channel-Management im Vertrieb Multi-Channel-Management im Vertrieb Fragenkatalog zu einem neuen Betätigungsfeld der… …Einsparpotentiale und u. U. Synergieeffekte lokalisieren zu können. 250 Interne Revision 6 · 2006 Eventuell können bereits entsprechende „Zeitfenster“ pro… …Prozess Disposition Interne Revision 6 · 2006 251 ---INTERNE REVISION--- Multi-Channel-Management im Vertrieb ◆ Sind die Planungen und Budgetierungen mit… …Channel/Kundenmatrix vorhanden, aus der sich eine eindeutige Abgrenzung 252 Interne Revision 6 · 2006 von Kunden und der Hinzurechung zu den einzelnen Channels ableiten… …offene Forderungen)? Interne Revision 6 · 2006 253 ---INTERNE REVISION--- Multi-Channel-Management im Vertrieb ◆ Existieren mit den Vertriebspartnern ent… …notwendigen Flexibilität Rechnung getragen, die sich aufgrund von Vertretungsregelungen ergibt)? 254 Interne Revision 6 · 2006 ◆ Existiert ein Schulungsplan für… …Aufsatz eine Anregung sein sich dieses Themas in der betrieblichen Praxis vermehrt anzunehmen. Interne Revision 6 · 2006 255… …Revision IIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“ und Center of Excellence, Deutsche Telekom AG Vorwort zu vorliegendem Artikel Der vorliegende Artikel ist… …das Ergebnis eines gemeinsamen Workshops der Revision der Deutschen Telekom AG (Center of Excellence: Vertriebssteuerung und Multi-Channel-Management)… …geleitet von Frau Dr. Doerr sowie Frau Bujic und den Herren Pachner und Schröter einerseits sowie dem Leiter des Arbeitskreises „Revision des Vertriebs“ des…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2006

  Behandlung von Verbriefungstransaktionen nach Basel II und Implikationen für die IT-Infrastruktur

  Tanja Cetkovic, Claudia Max-Heine

  …---INTERNE REVISION--- Behandlung von Verbriefungstransaktionen nach Basel II Behandlung von Verbriefungstransaktionen nach Basel II und… …Ausfallrisiko des Portfolios, übertragen. Dies erfolgt mittels Kreditderivaten, wie zum Beispiel Credit Defaults Swap (CDS) 210 Interne Revision 5 · 2006 oder… …Interne Revision 5 · 2006 211 ---INTERNE REVISION--- Behandlung von Verbriefungstransaktionen nach Basel II Risikogewichte im Standardansatz Langfristige… …Unter BB– und nicht geratet Kapitalabzug 212 Interne Revision 5 · 2006 RBA-Risikogewichte bei kurzfristigen externen und daraus abgeleiteten Ratings… …Interne Revision 5 · 2006 213 ---INTERNE REVISION--- Behandlung von Verbriefungstransaktionen nach Basel II wobei h = (1 – K IRB / LGD) N c = K IRB / (1 –… …0,05478 * ln (0,0026)) ^ 2 = 0,197654859 214 Interne Revision 5 · 2006 Schritt 4: Berechnung der Eigenkapitalanforderung K = [45 % * N [(1 – 0,228927007) ^… …, hinzu tritt die 1 : 1 Unterlegungs- Interne Revision 5 · 2006 215 ---INTERNE REVISION--- Behandlung von Verbriefungstransaktionen nach Basel II… …die Auswirkung nach Basel II simu- 216 Interne Revision 5 · 2006 liert werden und die sich ergebende Eigenkapitalentlastung in der… …unter Berücksichtigung bestimmter Annahmen erfolgt die Interne Revision 5 · 2006 217 ---INTERNE REVISION--- Behandlung von Verbriefungstransaktionen nach… …Grundsatz I konnten nicht mit berücksichtigt werden. 218 Interne Revision 5 · 2006…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2006

  ESVnews

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …Audit-Management-Systemen Ein zentrales Thema der Ausgabe 5/06 der Zeitschrift Interne Revision (ZIR) ist der Bericht über eine CIA-Studie zur Verbreitung von… …IT-Infrastruktur (Tanja Cetkovic/ Claudia Max-Heine, S. 210–218) Die interne Revision als Change Agent (Dr. Peter Kundinger, S. 198–208) ZCG-Vorschau Themen der…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2006

  CIA-Erhebung: Audit Management-Systeme bereits weit verbreitet

  Dr. Ulrich Hahn

  …---INTERNE REVISION--- Audit Management-Systeme CIA-Erhebung: Audit Management- Systeme bereits weit verbreitet bereits im Einsatz 52 % Dr. Ulrich… …Teilnehmern der Erhebung bedanken sich die Autoren sehr herzlich für die Mitarbeit. 220 Interne Revision 5 · 2006…