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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2008

  Aktuelle Urteile

  Louis Rönsberg

  …Mehrheitsbeteiligungen an zwei GmbH & Co. KGs inne, über die sie ihnen gehörende Wohn- und Gewerbeimmobilien vermieteten. Nach dem Mietvertrag waren die Mieter zur… …Stellung einer Kaution verpflichtet, die entweder in bar entrichtet oder an eine der Gesellschaften überwiesen wurde. Die Barbeträge zahlte der Ehemann, der… …über die Zahlung einer Kaution an sich, son- Rechtsprechung ZRFG 5/08 233 dern auch über deren besondere Anlageform geeinigt haben müssen. Vereinbaren… …Vermögensverhältnisse des Vermieters an. Nur soweit aufgrund der Gesamtumstände die nahe liegende Gefahr besteht, dass auf das betreffende Konto zugegriffen werden könnte…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2008

  ZRFG-News

  …(Baden-Württemberg) der Unternehmen gaben an, sie hätten wegen Korruption bereits Geschäftseinbußen zu verzeichnen. In China werden Befragte aus Baden-Württemberg… …überdurchschnittlich häufig Opfer von Bestechung – 71 Prozent gaben an, sie hätten dort schon einmal einen Auftrag nicht bekommen, weil sie kein Schmiergeld gezahlt… …(gemessen an der Zahl der Ereignisse) 2007 waren es 960. „Die Tragödien von Sichuan und Myanmar zeigen, dass Risikobewusstsein und Maßnahmen zum Schutz vor… …höherer dreistelliger Millionenhöhe zu Buche schlagen. „Durch eine Anpassung an die Folgen des Klimawandels lassen sich viele Schäden begrenzen. Daneben… …zwei Jahren sogar noch zunehmen. Dagegen sagen 70 Prozent der Investoren, dass ihr Interesse an komplexen Produkten durch die Kreditkrise nachgelassen… …: Geldmarktfonds, Mischfonds und Offene Immobilienfonds konnten hohe Zuwächse erzielen. An den Versicherungsmärkten verlief die Geschäftsentwicklung 2007 erneut… …Einschätzung von Heise. „Die Finanzmarktkrise bedeutet auch keineswegs das Ende der Kapitalmarktfinanzierung. Die Ansprüche an moderne Finanzierungsstrukturen –… …Einkaufsgutschein in bestimmten Situationen nicht, da sich eine hohe Zahl an Bankkonten oder Kreditkarten negativ auf die individuelle Kreditwürdigkeit auswirken kann… …. Da jedes zusätzliche Konto bzw. jede zusätzliche Karte theoretisch auch einen zusätzlichen Kreditrahmen schafft, kann die steigende Zahl an…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2008

  Inhalt/Impressum

  …auch an anderer Stelle zur Veröffentlichung oder gewerblichen Nutzung angeboten worden sein, muss dies angegeben werden. Mit der Annahme zur… …, CIA, CCSA, Potsdam, Wolf-Christian Bennecke, CIA, Sydney 218 GESETZE/AUFLAGEN Basel II: Anforderungen an die Interne Revision von Standard ansatzbanken…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2008

  Inhalt/Impressum

  …auch an anderer Stelle zur Veröffentlichung oder gewerblichen Nutzung angeboten worden sein, muss dies angegeben werden. Mit der Annahme zur… …risikointelligenten Unternehmen Andreas Herzig und Dieter Fabritius 282 GESETZE/AUFLAGEN Basel II: Anforderungen an die Interne Revision von Standard ansatzbanken –…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2008

  Creditreform-News

  …Mitarbeitern sind knapp 600 an den Standorten München, Potsdam und Neuss. Die A & O Gruppe ist auf die Wartung von Computern, Faxgeräten, Kopierern und… …Schiltach wurde im Mai eröffnet. Mittlerweile wurde das Unternehmen an die Firma Punch International aus Belgien verkauft. Die Standorte Schiltach und…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2008

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …Internen Revision; Normen für die Interne Revisionspraxis; Merkmale einer funktionsfähigen Internen Revision; Anforderungen an die Leitung der Internen… …Revision; Anforderungen an Interne Revisoren) Peemöller, Volker H.: Stand und Entwicklung der Internen Revision. In: Corporate Governance und Interne… …. (Unterschlagungsprüfung; dolose Handlungen; Prüfungsmethoden; Anforderungen an den Internen Revisor; Befragungstechniken; Verhörtechniken; nonverbales Verhalten) Gogtas… …Anbieter; Auswahlkriterien) ◆ Kreditinstitute, Prüfung Arbeitskreis 1 (Leitung Rudolf Schmidt): Anforderungen der MaRisk an die Risikotragfähigkeit aus… …, S. 2129–2133. (Unternehmensüberwachung durch den Aufsichtsrat; Audit Committee; Anforderungen an den Prüfungsausschuss nach der 8. EU-Richtlinie…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2008

  Machiavellismus

  Eine Erscheinungsform wirtschaftskriminellen Verhaltens?
  

  Lothar Müller

  …Verhaltensweisen, die auch neue Zweifel an der Integrität von Politikern weckten. Aber nicht nur an diesem Beispiel erfuhr man von „Old-Boys- Networks“ oder von… …Persönlichkeitsstörungen dokumentieren, wie etwa eine Missachtung sozialer Verpflichtungen, ein herzloses Unbeteiligtsein an Gefühlen, eine erhebliche Diskrepanz… …Unternehmenssystem als „unabkömmlich“ zu etablieren. Seine Beziehung zum System sieht er jedoch als sein persönliches Operationsgebiet an, um zu allererst seine… …zu verweisen, dass sich unter dem Aspekt der Aufdeckung und Aufklärung von Wirtschaftsstraftaten jegliche psychologische Untersuchung immer an der… …beweisrelevanten Wahrheitserforschung, nämlich an der Beschaffung von Beweisen, orientieren muss. Einzelne Verhaltensmuster oder Persönlichkeitseigenschaf ten von… …kann die initiierende Erkenntnis für alle vermitteln, die an der Aufdeckung und Aufklärung vermuteter Straftaten beteiligt sind. Die forensische…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2008

  Computer Forensik

  Ermittler auf digitaler Spurensuche
  

  Reinhold Kern

  …oder Lagerbeständen liegt mit 34 Prozent zwar immer noch an der Spitze. Allerdings erlitt ein Fünftel der Unternehmen Schäden durch Informationsdiebstahl… …Bedrohungen an, wie etwa Verstöße gegen Vorschriften und Compliance-Auflagen (50 Prozent), Interessenskonflikte in der Geschäftsleitung (49 Prozent)… …aller Regel nichts an diesen physikalischen Begebenheiten, sondern gibt die jeweiligen Sektoren nur zur Veränderung frei. Gelöscht werden die… …ist, lässt sich nicht mehr retten. Hierzu muss der Kriminelle allerdings mit hoher Energie an die Beweismittelvernichtung herangehen. Eine andere… …werden. 3.5 Electronic Discovery Die Analyse elektronischer Unternehmensdaten (Electronic Discovery) im Prozessfall gewinnt zunehmend an Bedeutung… …Unternehmen, die an einer US-amerikanischen Börse gelistet sind oder die Tochterniederlassungen in den USA haben, drastische Auswirkungen. In Deutschland selbst… …sich diese Situation. Bislang mussten sich Anwälte hauptsächlich durch eine Vielzahl von Aktenordnern durcharbeiten, um an die erhofften Beweise zu…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2008

  Rechtswirksamkeit von Schmiergeldvereinbarungen im internat. Geschäftsverkehr

  Sind ausländische Sittenmaßstäbe im deutschen Recht zu berücksichtigen?
  

  Dr. Harald Schlüter

  …an der Universität Passau. 1 Vgl. zu einer rechtsvergleichenden Übersicht zur Gesetzeslage in dreizehn verschiedenen Rechtsordnungen: Hepkema, S… …Abwerbung von An gestellten oder des Ausspähens von Geheim nissen verpönt sei, erscheine es nicht geboten, die strengen deutschen Maß stäbe anzuwenden, wenn… …auch auf die Beurteilung der am Vertragsschluss unmittelbar beteiligten Parteien an. Das lässt den Schluss zu, dass der BGH wohl auch zukünftig die… …oktroyieren. 17 Auch Esser und Weyers wenden ein, es könne nicht Sache deutscher Gerichte sein, deutsche Maßstäbe an „Geschäftspraktiken etwa im Orient“…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2008

  ZCG-Nachrichten

  …docs/press_releases/2007-12-07_DRS17_ nearfinal.pdf) und den Standard zum Zwecke der gem. § 342 Abs. 2 HGB erforderlichen Bekanntmachung an das BMJ weitergeleitet hat. Leitlinienentwurf…