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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2008

  Prüfung des Meldewesens und der Offenlegung nach der SolvV

  DIIR-Arbeitskreis „Basel II“

  …, sondern insbesondere Aspekte und Prüfungsinhalte aufzeigen, die sich durch die Umstellung auf die SolvV-Meldung und durch die neuen Anforderungen zur… …enthält die folgenden wesentlichen Inhalte: 2.2.1 Organisatorische Grundlagen Als Prüfungsgrundlage dienen die aufsichtlichen/gesetzlichen Anforderungen… …können unter Wesentlichkeitsgesichtspunkten für einzelne Anforderungen von der Offenlegung absehen. Wichtig ist, dass die institutseigene Definition für… …einmal gewählten Abgrenzungen für alle Informationen des § 327 SolvV einheitlich zu verwenden (Hinweis: Die qualitativen Anforderungen des § 327 SolvV… …an oder zieht sich das Institut die Daten aus den Systemen?). Die Muttergesellschaft hat die entsprechenden Anforderungen an die Tochter zu stellen… …benannt? Grundsätzlich sollte die Revision jedoch vorab prüfen, ob alle Anforderungen im Bericht abgedeckt sind, bevor die Abstim- Die Offenlegungsmeldung… …, dass in der Offenlegung nach SolvV teilweise Anforderungen gestellt werden, die in keinem anderen „Offenlegungsbericht“ gefordert sind und somit neu zu… …Fachgremium IRBA, Anforderungen an die Interne Revision, Protokoll vom 11. 4. 2006. Interne Revision 4 · 2008 191…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2008

  Mehrjahresprüfungsplan für eine Interne Revision unter Berücksichtigung von Basel II-Themen

  Eine Orientierungshilfe
  

  IIR-Arbeitskreis „Basel II“

  …und den damit verbundenen nationalen Anforderungen (Solvabilitätsverordnung [SolvV bzw. MaRisk]) kommt der Internen Revision eine besondere Bedeutung zu… …Anforderungen des § 153 SolvV. Diese sehen jährliche Prüfungspflichten der Internen Revisionen zu den „Ratingsystemen“ einschl. der Berücksichtigung der… …dieser Anforderungen selbst positionieren müssen. Es liegt in ihrer eigenen Verantwortung, hier das richtige Maß zu treffen. Auch hierbei gilt das… …(neuen) Anforderungen aus Basel II ausgerichtet (quantitative und qualitative Personalausstattung, Anpassung Prüfungspläne) haben und bereits konkrete… …Anforderungen aus dem Protokoll des IRBA - Fachgremiums vom 11. 4. 2006 bezüglich „An forderungen an die Revision“, auf das Protokoll vom 31. 5. 2005 zum Thema… …„rückwirkende Anforderungen“ sowie auf das Protokoll vom 4. 10. 2004 zum Thema „Ratingübernahme“. Als Teil der IRBA-Anforderungen wird nach unseren Erfahrungen… …sind die Anforderungen an Prüfungstiefe und -intervalle Zinsänderungsrisiken Gesamtbank Umsetzung der Informationsbasis zur Transparenz und als Basis für…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2008

  Stichprobenverfahren

  Dipl.-Kffr. Anna-Katharina Kloska

  …Kloska, CIA, ist Handelsrevisorin bei der WestLB, Düsseldorf 1. Einführung Die Anforderungen an Revisionsarbeit sowie die Aufgabenstellungen haben sich…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2008

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …; risikoorientierte Prüfungsstrategie; Chancenaudit; Leistungsmessung als Chance; Anforderungen an den Internen Revisor) ◆ Professionalisierung/Berufsethos der Internen… …; Anforderungen an das Berufsexamen; Vorbereitungslehrbuch) Pastor, Joan: Conflict Management and Negotiation Skills for Internal Auditors, Altamonte Springs 2007… …und das Risikomanagement; Anforderungen von Sarbanes-Oxley; Empfehlungen für Best Practice; Prüfung der Effektivität von Ethik und Compliance… …; Anforderungen an die Interne Revision) Knolmayer, Gerhard F.; Disterer, Georg W.: Anforderungsgerechte Dokumentation der E-Mail-Kommunikation: Rechtliche… …Prüfers; Dokumentation von E-Mails; Anforderungen an die Aufbewahrung geschäftsrelevanter Unterlagen; Techniken der Archivierung; Politiken für die… …Kontrollsystem; Vergleich COSO ERM Framework mit COSO Control Framework; Umsetzung der Anforderungen von Sarbanes-Oxley; vier Praxisbeispiele) Schumann, Michael… …Internen Revision; Geschäftsführungsprüfung; Prüfung des Personalbereichs; Prüfung der Führungswirkungen; Anforderungen an den Internen Revisor) Vito, Kelli… …Sparkassenakademie. In: Betriebswirtschaftliche Blätter 2007, S. 35–37. (Kreditinstitute, Prüfung; Anforderungen der MaRisk an die Interne Revision; Inhalte der… …: Betriebswirtschaftliche Blätter 2008, S. 10–12. (Aufgaben der Internen Revision; outgesourcte Dienstleistungen als Prüfungsobjekt; Anforderungen der Bankenaufsicht an das… …. (Kreditinstitute, Prüfung; Risikomanagement; Outsourcing der Internen Revision; Anforderungen an das Outsourcing; Prüfungen der Internen Revision) Ullrich, Walter…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2008

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …; Anforderungen der Internationalen Rechnungslegung; Risikobereiche bei Prüfung von Posten des Jahresabschlusses; Prüfungs- und Beratungsleistungen; Einflüsse der… …; Einordnung der Internen Revision in die wertorientierte Unternehmensführung) Kaminski, Bert: Allgemeine Anforderungen der Unternehmensführung an die Interne… …Internen Revision; Anforderungen der Unternehmensführung; Neutralität; Objektivität; Effizienz; Zweckmäßigkeit der Ergebnisse und deren Vermittlung… …: Today’s Internal Auditor. In: Internal Auditor, Dec. 2007, S. 38–42. (Berufsbild des Internen Revisors; Anforderungen an die Interne Revision; CBOK-… …Auditors need to know. In: Internal Auditing (USA), Nov./Dec. 2007, S. 3–12. (Aufgaben der Internen Revision; DV Sicherheit; Datenschutz; Anforderungen an… …; (geänderte) Anforderungen der SEC; Identifikation von Risiken; Bewertung der Effektivität des IKS) Förschler, Dominik; Krämer, Svenja: Die projektbegleitende… …. (Prüfungsmethoden der Internen Revision; steigende Anforderungen an projektbegleitende Prüfungen; Prozessmodell einer projektbegleitenden Prüfung) Hofmann, Günter… …Notfallkonzepts; Prüfung des Berechtigungsmanagements; Anforderungen an das E-Commerce) Foth, Michael: Die neue Sprach-Daten-Kommunikation [VoIP]. In: PRev… …Revision; Anforderungen der Stakeholder; Bewertung von Revisionsfeststellungen; Gesamtübersicht über die Feststellungen) ◆ Leitung/Management einer Internen… …Geschäftsbereiche, hrsg. von Axel Becker und Arno Kastner, Berlin 2007, S. 50–67. (Kreditinstitute, Prüfung; Prüfung des Kreditgeschäfts; Anforderungen an interne…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2008

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …der ethischen Anforderungen verschiedener Berufsorganisationen; Konkretisierung der ethischen Anforderungen; Verhalten in ethischen Konfliktsituationen)… …; Anforderungen an die IT Kenntnisse der Internen Revisoren; Fortbildungsbedarf) ◆ Prüfungsmethoden, Allg./diverse Prüfungsobjekte Biegelman, Martin T.; Biegelman… …Revisionsabteilung Fahrion, Hans-Jürgen; Geis, Astrid: Anforderungen an eine wirksame Interne Revision: Kriterien und Methoden zur Überwachung der Wirksamkeit der… …Internen Revision. In: Zeitschrift für Corporate Governance 2007, S.257-262. (Effektivität der Internen Revision; Anforderungen an eine moderne Interne… …; Hecker, Achim: Die Zusammenarbeit von Interner Revision und externen Abschlussprüfern: Anforderungen, Nutzen und realisierbare Formen. In: Zeitschrift für… …(USA), May/June 2008, S. 25–29. (Kreditinstitute, Prüfung; Anforderungen von Basel II; Erwartungen an die Interne Revision; Maßnahmen zur Vorbereitung auf… …: Zeitschrift für das gesamte Genossenschaftswesen 2008, S. 131–143. (Kreditinstitute, Prüfung; Anforderungen der Bankenaufsicht; Prüfungsberichtsverordnung… …; Anforderungen der Eidgenössischen Bankenkommission an die Überwachung und interne Kontrolle; Prüfungszeitpunkt; Prüfungshandlungen; Berichterstattung) ◆…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2008

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …(www. theiia.org/research/common-body-of-knowledge/ download, Zugriff am 19. 12. 2007). (CBOK-Studie 2006 des IIA; Anforderungen an die Interne Revision… …; Berufsgrundsätze; Professional Practices Framework; Stand der Internen Revision; Aufgaben; Mitarbeiter; Personalentwicklung; Anforderungen an den Internen Revisor… …die Interne Revision; Anforderungen des Abschlussprüfers an die Interne Revision; Kooperationsmöglichkeiten) ◆ DV Prüfungen/DV-gestützte Prüfungen/… …; Anforderungen des Datenschutzes; Zugang zum Datennetz; Fernwartungsapplikationen; Checkliste) ◆ Unterschlagungsprüfung/Deliktrevision/ dolose Handlungen Bailey… …executive. In: Journal of Accountancy, July 2006, S. 51–54. (Management der Internen Revisions-Abteilung; Anforderungen an den Leiter der Internen Revision… …; Anforderungen an den Internen Revisor; Bedeutung der sozialen Interaktionsfähigkeit; Interaktionseinstellungen von Internen Revisoren im Vergleich zu anderen… …Revisionsabteilung; Anforderungen an Interne Revisoren; Personalbeschaffung; Einführung von neuen Mitarbeitern; Personalentwicklung) Vera-Munoz, Sandra C.; Ho, Joanna…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2008

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …. (Berichterstattung der Internen Revision; Anforderungen an den Prüfungsbericht; Merkmale des „smart writing“; Mehrwert durch effektive Kommunikation) ◆… …, S. 36–39. (Management einer Internen Revisionsabteilung; Anforderungen an den Leiter einer Internen Revision; Bedeutung von Führungsqualifikationen)… …; Anforderungen an die Person des Überwachers; Zuständigkeiten; Durchführung der Überwachung) Simpson, Adrian: Getting into sync. In: Internal Auditing (UK), April… …Mindestanforderungen an das Kreditgeschäft (MaRisk); Besondere Anforderungen an das interne Kontrollsystem; Aufgaben der Internen Revision; Berufsgrundsätze… …, Jan. 2008, S. 20–23. (Versicherungen, Prüfung; neue regulatorische Anforderungen der EU; Solvency II; Risikomanagement; Auswirkungen auf die Interne… …, Isabel von; Stolle, Ingeborg: Fehlerfeststellung, -veröffentlichung und -korrektur im Rahmen des deutschen Enforcement: Anforderungen, Herausforderungen… …Rechnungslegung; Deutsche Prüfstelle für Rechnungslegung; Anforderungen an die Fehlerfeststellung; Analyse der Praxis der Fehlerfeststellung und Fehlerpublizität…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2008

  Corporate Governance im Fokus politischer Einflussnahmen

  Dipl.-Kfm. Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …Managergehältern, Sinn und Zweck von Konzern-Restrukturierungsprogrammen oder inflationierende Anforderungen an die Kontrolle und Mitwirkung des Aufsichtsrats – dies… …aus den Anforderungen an den künftig im Aufsichtsratsgremium unentbehrlichen Finanzexperten, der zudem unabhängig sein muss. Wann aber verfügt ein…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2008

  Buchbesprechung

  Axel Becker

  …Einführung der SolvV notwendigen qualitativen und quantitativen Regelungen der SolvV, praktische Umsetzungshinweise sowie Anforderungen für in- und externe… …geht es insbesondere um die unterschiedlichen Anforderungen im Anlage- und Handelsbuch der Banken. Kapitel 9 beschreibt die Prozesse/die Planung der…