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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2009

  Handlungsempfehlungen beim Datenabgleich

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  …Mittelstand“ des DIIR heit (91 %) davon aus, dass die Anzahl wirtschaftskrimineller Handlungen zu künftig mindestens stagnieren (46 %) bzw. zunehmen wird (45 %)… …von Vermögensschädigungen – sicherstellen. Die Interne Revision gehört hier eindeutig zu den Kernelementen des Kontrollsystems und bedient sich – wie… …Datenbeständen liegen dabei in der Beachtung regulatorischer Vorschriften. Bei personenbezogenen Daten ist die Berücksichtigung des Bundesdatenschutzgesetzes… …wird von einer Ausstrahlungswirkung des § 91 (2) AktG auch auf andere Rechtsformen – insbesondere Kapitalge sellschaften – ausgegangen. Gemäß § 93 (2)… …gleichen Zeitraum auf ca. 1,75 Milliarden Euro taxiert 2 . Nach Einschätzung des BKA dürften die genannten Werte nur einen Ausschnitt des tatsächlichen Aus… …Kreditversicherung 4 gehen deutsche Unternehmen mit überwiegender Mehrtätigkeit (hierzu gehört auch der Schutz des Vermögens, einschließlich der Verhinder ung und… …Aufdeckung von Vermögensschädi g- ungen), …“ zu. Die Funk tionsfähigkeit des IKS wird wiederum vor allem von der Internen Revision durch prozessunab hängige… …Überwachungsmaßnahmen geprüft 8 . Über das Gesetz zur Modernisierung des Bilanzrechts (Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz – BilMoG) 9 werden insbesondere in Aktiengesetz… …und Wirksamkeit des IKS, des internen Risikomanagement systems und des „internen Revisionssystems“ vorgenommen 10 . Branchenspezifische Regelungen für… …Sarbanes- Oxley Act von 2002 (section 404) zu den Elementen des IKS 12 . Explizit werden Kontrollen zur Vermeidung, Identifikation und Aufdeckung von Betrug…

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• eBook

  Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements

  Haftungs- und Strafvermeidung für Corporate Compliance
  

  978-3-503-11269-2

  Frank Romeike, Dr. Jens-Hinrich Binder, Dr. Jörg Borchert, Dr. Jutta Jessenberger, u.a.
• eBook

  Prüfung des kommunalen Jahresabschlusses

  Leitfaden für die Praxis
  

  978-3-503-11493-1

  Helmut Fiebig
• eBook-Kapitel aus dem Buch Managing Risks in Supply Chains

  Reliability Improvement in Supply Chain Design under Demand and Supply Uncertainties

  Ilham Kissani
• eBook-Kapitel aus dem Buch Managing Risks in Supply Chains

  Design Risk Management: A New Framework for Managing Supply Chain Risk

  Omera Khan
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risk Management Practices of SMEs

  Research Methodology and Research Design

  Thomas Henschel
• eBook-Kapitel aus dem Buch Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten

  Ehren- und Verhaltenskodex

  Arbeitskreis "Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …Mittelpunkt unserer geschäftlichen Aktivitäten steht. Die Einhaltung des vorliegenden Verhaltenskodexes ist damit nicht nur Managementaufgabe, sondern ein von…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten

  Risikomanagement

  – Prävention und Reaktion –
  

  …. Hier sind Ansatzpunkte für ein entsprechendes Risikomanagement des Unternehmens bzw. der Internen Revision gegeben. Ein individuelles Risikomanagement… …deutlich, daß zu den zentralen Aufgaben der Internen Revision die Prüfung des Überwachungssystems, d. h. neben der Überprüfung des IKS auch eine Beurteilung… …des Risiko-Frühwarnsystems, gehört. 5.1 Prävention Oberstes Ziel ist die Schaffung einer geeigneten Unternehmensstruktur zur Verhinderung… …entscheidende Unterschied zu den sonstigen Mechanismen des Internen Kontrollsystems (Kontrollbewußtsein) liegt darin, daß ethische Grundhal- tungen, einmal in der… …Dritten nachvollziehbaren Form dokumentiert sein muß, ist für ein Unternehmen heute unverzichtbarer denn je. Die Durchführung und Überwachung des IKS durch… …von Kunden. Notwendig ist auch eine kontinuierliche Fortschreibung des IKS. Hier- bei müssen sowohl Einflüsse der ex-/internen Veränderungen… …und Reaktion – Der Reaktionsplan muß klare Handlungsanweisungen für den Fall des Auftretens von wirtschaftskriminellen Handlungen enthalten: ! Die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Wertpapierdienstleistungsgeschäftes

  Gesetzliche und aufsichtrechtliche Grundlagen

  Arbeitskreis "Revision des Wertpapiergeschäftes" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …Finanzmarktförderungsgesetzen (FinMFöG) – Gesetze zur weiteren Fortentwicklung des Finanzplatzes Deutschland – darstellen, voran. 1.1 Zweites Finanzmarktförderungsgesetz Durch… …im E Börsen- und Wertpapierbereich E Investmentbereich E Bereich der Unternehmensbeteiligungen. Mit der Novellierung des Börsen- und… …Wertpapierhandelsrechtes wurden ins- besondere die folgenden Ziele verfolgt E Erleichterung des Zugangs für Wertpapieremittenten zum Kapitalmarkt im Allgemeinen und zur… …Börse im Besonderen E Steigerung der Wettbewerbsfähigkeit der deutschen Börsen E Stärkung des Vertrauens der Anleger in die Integrität der Wertpapier-… …Deregulierung und Liberalisierung des Gesetzes über Kapitalanlagegesellschaften und des Auslandinvestment-Gesetzes wurden im Wesentlichen folgende Ziele… …Grundvoraussetzung für den Erfolg bei den gesteckten Zielen ist. Ziel der Neuausrichtung des Gesetzes über Unternehmensbeteiligungsgesell- schaften (UBBG) war es… …die Attraktivität des Instruments der Unterneh- mensbeteiligungsgesellschaft für potentielle Initiatoren zu erhöhen. 1.3 Viertes… …ihrer Marktteilneh- mer im europäischen und internationalen Wettbewerb durch Reform des Börsen- und Wertpapierrechts und Erhöhung ihrer… …schränkung des Anlegerschutzes E Stärkung des Anlegerschutzes durch Erhöhung der Transparenz auf den Wertpapiermärkten und durch Schaffung der rechtlichen… …Vorausset- zungen zur wirksamen Durchsetzung der Kurs- und Marktpreismanipu- lation und des Missbrauchs von Ad-hoc-Mitteilungen E Erhöhung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Fachbeiträge zur Revision des Kreditgeschäftes

  Revision der Kreditrisikosteuerung

  Arbeitskreis "Revision des Kreditgeschäftes" des DIIR e.V.

  …eines Kreditinstituts im Rahmen der Gesamtbanksteue- rung. Die Identifizierung des Kreditrisikos und damit u.a. des Ausfallrisikos ist eine der… …zur Prüfung � der Einhaltung der Strategischen Ausrichtung des Instituts, � der korrekten Portfoliodarstellung, -analyse und -steuerung, � der… …ausreichenden Qualität der Risikomanager, � des sachgerechten Reportings, dargestellt. Weiterhin werden wir uns mit möglichen Prüfungshandlungen zu den we-… …einer ungünstigen Entwicklung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens definieren. Die ungünstige Entwicklung findet ihren Niederschlag in… …werden hierunter jegliche Mittel- vergaben an Dritte verstanden, die mit einem Zins- und Tilgungsverspre- chen des Dritten versehen sind. Das Kreditrisiko… …findet demnach allgemein seinen Niederschlag in der Wahr- scheinlichkeit eines Verlustes oder eines entgangenen Gewinns aufgrund des Ausfalls eines… …dienstleistungsaufsicht (BAFin) die Vorschriften des Kreditwesengesetzes. Verlautbarungen internationaler Aufsichtsinstitutionen werden national i.d.R. rechtswirksam in… …Kraft gesetzt. Mit der voraussichtlich ab 2006 in Kraft tretenden neuen Basler Eigenka- pitalübereinkunft („Basel II“) wird der hohen Bedeutung des… …. des Verlustes, den die Bank bei einem Ausfall erleidet, werden in der Basisversion durch die Anwendung aufsichtlicher Standard-Schät- zungen berechnet… …Handelsge- schäften der Kreditinstitute“ (MaH) wird die BAFin auch für das Betreiben des Kreditgeschäftes Mindestanforderungen (MaK; siehe 1.5) erlassen. Neben…

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