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• Schärfere Eigenkapital- und Vergütungsvorschriften für Banken

  …Aufsichtsbehörden überprüft werden – genügt sie nicht den neuen Anforderungen, können diese Sanktionen verhängen. Nach den Vorstellungen der EU-Kommission sollen…

• Abschlussprüferaufsichtskommission nennt Tätigkeitsschwerpunkte für 2010

  …Unternehmen von öffentlichem Interesse solle noch stärker als bisher unabhängig vom Berufsstand organisiert werden, um auch internationalen Anforderungen besser…

• Bilanzrecht in Familienunternehmen

  …der Praxis auf. Aus dem Inhalt: * Anforderungen an das nationale und internationale Bilanzrecht aus der Sicht von Familienunternehmen * Entwicklung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Call Centern

  Technik

  Arbeitskreis "Interne Revision in der Versicherungswirtschaft" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …Kunden ermöglichen, mit dem Unternehmen in Kontakt zu treten und seine Anforderungen zu kommunizieren. Die einge- setzten Technologien und Verfahren müssen… …Anforderungen an die Verfügbarkeit (bis zu 7 x 24 Stunden) eines Call Centers muss für technische Anlagen ein Backup-Verfahren bestehen. Das Ersatzsystem muss… …Unternehmensdaten kann Imageverlust, Schadensersatz- anforderungen, rechtliche Folgen oder Konkurs durch Handlungsunfähig- keit des Unternehmens bedeuten. Die… …Festplatten. Die Speicherung von personenbezogenen Daten unterliegt insbesondere dem Bundesdatenschutzgesetz (BDSG). Die Anforderungen des BDSG sind um-… …Laserdruckers (Verbrauchsgü- ter, Schmutzfilter). Bei hohen Anforderungen an die Nachvollziehbarkeit und Sicherheit müssen Wartungstagebücher (Klima-, Heizungs-… …zwischen Betriebs- und Entwicklungsbereichen dar. Sie kommunizieren die Anforderungen des Call Centers an die Entwicklungsbereiche und stellen den Support… …Ausbil- dungsstand der Mitarbeiter sollte identisch sein. Anforderungen seitens des Call Centers hinsichtlich neuer Entwicklungen werden über die EDV-… …Sicherheits- anforderungen nicht ausreichen. 2.5 Räumliche Sicherheit Räume, in denen EDV-Systeme installiert sind, müssen bautechnisch gegen unbefugten… …te den gestellten Anforderungen und Erfordernissen eines Call Centers gerecht werden. Im Falle eines direkt eingebundenen Call Centers sollte… …sichergestellt werden, dass auch die Anforderungen der Muttergesellschaft berücksichtigt werden. Die Evaluierung erfolgt zentral durch zuständige, fachkompetente…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements

  Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements in Banken und Finanzdienstleistungsinstituten

  Dr. Jens-Hinrich Binder

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135 2. Vorgaben des Basler Ausschusses für Bankenaufsicht als Impuls für auf- sichtsrechtliche Anforderungen an das Risikomanagement… …fortgeschrit- tene Bemessungsverfahren . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 142 2.2.2.2 Anforderungen an das Risikomanagement in der Zwei- ten Säule… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148 4.1 Überblick . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148 4.2 Allgemeine Anforderungen – § 25a… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 154 4.2.3 Allgemeine Grundsätze . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 155 4.2.4 Anforderungen an das interne Kontrollsystem… …. . . . . . . . . 159 4.2.5 Anforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision . . . 160 4.3 Anforderungen im Zusammenhang mit der Eigenmittelausstattung . . 161… …4.4 Risikomanagement und Anforderungen an die Liquidität der Institute 162 4.5 Prüfung und Sanktionen… …Richtlinie 2004/49/EG des Europäischen Parlaments und des Rates v. 10.8.2006 in Bezug auf die organisatorischen Anforderungen an Wertpapierfir- men und die… …Bankrechtskoordinierungsrichtlinie sowie der Kapitaladäquanzrichtli- nie10 und den Anforderungen, die sich aus der Richtlinie über Märkte für Finanz- instrumente (MiFiD) ergeben, sind… …Anforderungen an die interne Ri- sikosteuerung der Institute jedenfalls nicht ausschließlich einen eigenständigen Baustein in den aufsichtsrechtlichen… …Anforderungen an den Geschäftsbetrieb dar, sondern sind verknüpft mit den Eigenmittelanforderungen als dem nach wie vor zentralen Regelungsgegenstand des…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2009

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …steuerliche Betriebsprüfung 2008, S. 209–214 und S. 290–296. (Prüfung der steuerlichen Verhältnisse; Rechtsprechung zum Chi-Quadrat-Test; Anforderungen an den… …; Bantleon, Ulrich: Interne Revision – Grundlagen und Ansätze zur Beurteilung deren Wirksamkeit. In: Deutsches Steuerrecht 2008, S. 1300– 1306. (Anforderungen… …Anforderungen. In: Der Schweizer Treuhänder 2008, S. 958–963. (Management der Internen Revisionsabteilung; Prüfung des Internen Kontrollsystems; Zusammenarbeit… …., Berlin 2008, S. 268–282. (Kreditinstitute, Prüfung; Anforderungen der MaRisk; Abgabekriterien für die Intensivbetreuung; Bearbeitungs zu ständigkeiten… …Öffnungsklauseln; Anforderungen der Aufsicht; institutionsspezifische Risikoanalyse; Erfüllung der Anforderungen der MaRisk; Checklisten; besondere Anforderungen an… …, Wolfram: Der Prüfungsausschuss des Aufsichtsrats: Aufgaben, Anforderungen und Arbeitsweise in der Aktiengesellschaft und im Aktienkonzern, Berlin 2008 (ISBN… …Corporate Governance Kodex; Risikoüberwachungssystem und Compliance; Anforderungen an die Mitglieder des Prüfungsausschusses; innere Ordnung des Audit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Rechnungslegung und Controlling in Kommunen

  Fazit

  Prof. Dr. Stefan Müller, Ulf Papenfuß, Prof. Dr. Christina Schaefer

  …haben verdeutlicht, dass die kommunale Praxis weitaus vielfältiger ist und kommunale Strukturen sowie damit einhergehende Anforderungen einem… …dynamischen Veränderungsprozess unterliegen. Für Antworten auf die Anforderungen an Recht- und Ordnungsmäßig- keit bietet sich das Heranziehen des Leitbilds… …der Bürokratietheorie heran, für Fra- gen auf die Anforderungen an die Legitimation und die institutionellen Arrange- ments der Aufgabenwahrnehmung das… …das zentrale Steuerungs- und Rechenschafts- instrument arbeitet vorrangig mit rechnungswesensbasierten Informationen. Nur wenn diese den Anforderungen… …dieser Stelle vielfältig und von herausragender Bedeutung. Um den Anforderungen für Steuerungszwecke gerecht zu werden, müssen Kosten und Leistungen in… …bestimmter Strukturierung nachgewiesen werden. Um den Anforderungen für Transparenz der Rechnungslegung und damit der finanziellen Rechen- schaftslegung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2009

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Anforderungen an die Interne Revision: Grundsätze, Methoden, Perspektiven, hrsg. von Wolfgang Lück, Berlin 2009 (ISBN 978-3-503-11219-7). (Grundsätze und… …Standards für die Interne Revision; Anforderungen an die Interne Revision; Management der Internen Revisionsabteilung; Compliance und Wirtschaftskriminalität… …978-3-415-04218-6). (Lehrbücher der Internen Revision; Ziele der Revision; externe und interne Anforderungen an die Interne Revision; Aufgaben; Rechte, Pflichten und… …von Arbeitspapieren; Pflichtinhalte; Flexibilität in den Anforderungen an die Führung von Arbeitspapieren) Prüfungsmethoden, Allg./ diverse… …Anforderungen an die Datenverarbeitung im Rahmen der Compliance-Überwachung. In: Betriebs- Berater 2009, S. 1295–1299. (Unternehmensüberwachung; Compliance als… …; DV-Sicherheit; Anforderungen an die IT-Sicherheit; Identifizierung von IT-Risiken; IT Sicherheitsmanagement; Bewertung und Nutzen der IT Sicherheit)… …; Professionalisierung; Anforderungen an den Prüfer; Ursachen für Wirtschaftskriminalität; Prüfungsmethoden; „Rote Flaggen“; Bedeutung der Unternehmenskultur) Der… …Vorgaben, hrsg. von Ralf Barsch und Thomas Nolte, Heidelberg 2008, S. 44– 63. (Stellung der Internen Revision; Kreditinstitute, Prüfung; Anforderungen an die… …Ellenbürger, Peter Ott, Clemens Frey und Frederik Boetius, Stuttgart 2009 (ISBN 978-3-7910-2821-7). (Prüfung von Versicherungen; Anforderungen des VAG… …; Interessenwahrung verschiedener Gruppen) Philipps, Holger: Finanzkrise, Managementpflichten und Wirtschaftsprüfung: Anforderungen an eine ordnungsgemäße…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2009

  Steigende Bedeutung von Outsourcing-Prüfungen durch die Interne Revision in Kreditinstituten

  Axel Becker, Anette Mauer

  …Grundlage für einheitliche Standards geschaffen. 4 Bei wesentlichen Auslagerungen von Prozessen und Dienstleistungen sind schärfere Anforderungen zu erfüllen… …vom Comittee of European Banking Supervisors (CEBS) veröffentlichten “Guidelines on Outsourcing” sowie die Anforderungen der Finanzmarktrichtlinie… …(MiFID) bzw. die hierzu ergangene Durchführungsrichtlinie. So sind die neuen Anforderungen der MaRisk zeitgleich mit dem… …ausgelagert werden (Ziele, wie z. B. Kosteneffizienz)? Welche Anforderungen werden an das Auslagerungsunternehmen und den entsprechenden Prozess gestellt?… …Anforderungen nach § 25 a KWG und MaRisk in WM Hft. 50/07, S. 2313 ff. (2314) v. Th. H. Fischer, J.-H. Petri u. Dr. R. Steidle, RAe Ffm. 8 MaRisk-Leitfaden und… …nicht wesentliche Auslagerung Zunächst einmal ist zu prüfen, ob überhaupt eine Auslagerung vorliegt, für welche aufsichtsrechtliche Anforderungen zu… …, Materialverwaltung und die Mitarbeiterschulung genannt. Zu beachten ist hierbei jedoch, dass auch die vorgenannten Tätigkeiten den allgemeinen Anforderungen des § 25 a… …Anforderungen recht hoch sind, kann die Öffnungsklausel nur von wenigen Instituten genutzt werden. 11 Sofern positiv festgestellt wurde, dass eine Auslagerung… …Outsourcing, Kap. H Rdn. 911 oder bei Lensdorf/Schneider, WM 2002, 1949, 1951. 14 Outsourcing im Bankbereich – neue aufsichtsrechtliche Anforderungen nach § 25… …Institutes regelmäßig davon zu überzeugen, dass den Anforderungen gemäß AT 4.4 (u. a. funktionsfähige Revision, Prüfung der Wirksamkeit und Angemessenheit des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Die Interne Revision als Personalentwickler im Fokus

  Laufbahnstufen

  …anzubieten. Dies kann z. B. die Er- teilung der Prokura bedeuten. Die einzelnen Fachlaufbahnstufen unterscheiden sich durch die steigenden Anforderungen…