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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2009

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Juli bis 31. Dezember 2009

  …. 2009 Prof. Dr. N. O. Angermüller Internal Audit Process 19. 10. – 20. 10. 2009 Prof. Dr. V. Peemöller Internal Audit Skills 08. 10. – 09. 10. 2009 Prof… …Führungswir- 30. 11. – 01. 12. 2009 M. Schumann kungsprüfung Compliance Audit 09. 09. 2009 Dr. G. Obermayr Balanced Scorecard für die Interne 28. 09. – 29. 09… …für Versicherer (MaRisk VA) Führungskräfteseminare Corporate Governance und Audit- Committees – Auswirkungen und Chancen für die Interne Revision…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zentrale Tätigkeitsbereiche der Internen Revision

  Prüfung des Internen Kontrollsystems (IKS) durch die Interne Revision (IR)

  Bernd Schartmann, Manfred Lindner

  …Prüfung pro- zeßintegrierter Überwachungsmaßnahmen gehören die Elemente des ISS grundsätzlich zum Audit Universe. Vor allem die Berücksichtigung der Un-… …Bereich der prozeßintegrierten Überwachungsmaßnahmen stellt nach wie vor die Quelle für das Audit Universe dar. Zum Aufbau eines konsistenten und… …vollständigen Audit Universe empfiehlt sich die Abbildung des Unterneh- mens über Geschäftsprozesse unter Verwendung eines Top-Down-Ansatzes. Eine Orientierung… …Verwendung finden. Die Vorteile eines konsequent prozeßorientierten Prüfungsansatzes liegen auf der Hand. Die Forderung nach Vollständigkeit des Audit… …Unternehmenszielerreichung ist das Audit Universe für die IR entsprechend weit gefaßt und geht über die reine Orientierung an Financials hinaus, schließt diese jedoch als… …Prozeßrisiken zu CSF und KPI. Ein auf der Gesamtheit der Geschäftsprozesse (Kernprozesse und Unterstützungsprozesse) basieren- des Audit Universe stellt eine… …Internal Audit in Enterprise-wide Risk Management. o.O. 2004, S. 4. Prüfung des Internen Kontrollsystems (IKS) durch die Interne Revision (IR)… …ce Reasonable Audit Assurance 95% Effort of audit activities (1) Kontrollumfeld (2) Riskobewertung (3) Kontrollaktivitäten (4a) Analytische… …Prüfungshandlungen (4b) Einzelfallprüfungen D eg re e o f A u d it A ss u ra n ce Reasonable Audit Assurance 95% Effort of audit activities D eg re e o… …f A u d it A ss u ra n ce Reasonable Audit Assurance 95% Effort of audit activities (1) Kontrollumfeld (2) Risikobewertung (3)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Anforderungen an die Interne Revision

  Compliance Management

  Dr. Oliver Engels, Alexander Schröder

  …§25a KWG für Kreditinstitute, §33 WpHG für Wertpapierdienst- leister, §14 Abs. 1 und 2 GWG genannt. 10) Vgl. KPMG’s Audit Committee Institute (ACI)… …: Compliance Management im Unternehmen. In: Audit Committee Quarterly II/2007, S. 6. 11) Regierungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex: Deutscher… …. 1 Satz 2 AktG. In: Der Betrieb 2006, S. 2189; KPMG’s Audit Committee Institute (ACI): Compliance Management im Unternehmen. In: Audit Committee… …der Begriff „Compliance“ unter anderem durch die Berücksichtigung in zentralen Prüfungsstandards.16) 13) Vgl. KPMG’s Audit Committee Institute (ACI)… …: Compliance Management im Unternehmen. In: Audit Committee Quarterly II/2007, S. 8. 14) Vgl. Bundesministerium der Justiz: Referentenentwurf eines Gesetztes… …Integrated Framework. Jersey City 2004. 18) Vgl. KPMG’s Audit Committee Institute (ACI): Compliance Management im Unternehmen. In: Audit Committee Quarterly… …Compliance. In: Frankfurter Allgemeine Zeitung vom 17. 12. 2007, S. 20. 22) Vgl. KPMG’s Audit Committee Institute (ACI): Compliance Management im… …Unternehmen. In: Audit Committee Quarterly II/2007, S. 7. 324 Compliance Management Abschlussprüfer) befragen lassen. Hat der Vorstand dagegen von der Ein-… …Leiter der Rechtsabteilung, des Controllings und/oder des Rechnungs- 33) Vgl. KPMG’s Audit Committee Institute (ACI): Compliance Management im… …Unternehmen. In: Audit Committee Quarterly II/2007, S. 7. 34) Vgl. Bürkle, Jürgen: Unternehmensinterne Selbstkontrolle durch Compliance-Be- auftragte. In…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2009

  ESVnews

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …Endre Kamaras, S. 23–27); 2. Der Chief Audit Executive in einem risikointelligenten Unternehmen Risikomanagement in Unternehmen funktioniert nicht immer… …– hier kann der Chief Audit Executive (Leiter der Revision, CAE) eine bedeu- tende Rolle einnehmen und das Management dabei unterstützen, ihr…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2009

  Veranstaltungshinweise und -vorschau

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Zentralbereich Corporate Audit & Security Deutsche Post DHL, Bonn Sprecher des Vorstands des DIIR – Deutschen Instituts für Interne Revision e.V. Management Board… …–13.45 Uhr Schlussworte Bernd SCHARTMANN Leiter Zentralbereich Corporate Audit & Security Deutsche Post DHL, Bonn Sprecher des Vorstands des DIIR –… …Vorgaben Innere und Äußere Sicherheit FS 26: Von 0 auf 100: Praxiserfahrungen beim Aufbau von Internal Audit im Mittelstand und im Großkonzern FS 27: Prüfung… …komplementäre Audit Dienstleistung EB R: Projektbegleitung/Projektprüfung durch die Kreditrevision EB S: Prüfung der Datenträgervernichtung EB T: Datenschutz bei… …Solvabilitätsverordnung (SolvV) Aufbaustufe 19. 10. – 20. 10. 2009 Prof. Dr. N. O. Angermüller Internal Audit Process 19. 10. – 20. 10. 2009 Prof. Dr. V. Peemöller… …Internal Audit Skills 08. 10. – 09. 10. 2009 Prof. Dr. M. Richter Budgetierung und Kalkulation für 21. 09. – 22. 09. 2009 Prof. Dr. J. Tanski Innenrevisoren… …. 2009 R. Düsterwald Grundlagen der Führungswir- 30. 11. – 01. 12. 2009 M. Schumann kungsprüfung Compliance Audit 09. 09. 2009 Dr. G. Obermayr Balanced… …VA) Führungskräfteseminare Corporate Governance und Audit- Committees – Auswirkungen und Chancen für die Interne Revision Einführung in das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Anpassung der Dokumentationsstandards und Prüfungsstandards aufgrund der Vorhaben von Aufsichtsbehörden

  Reiner Eickenberg, Günter Hofmann

  …Committee on Banking Supervision, Internal Audit in banks and the supervisor’s relationship with auditors, August 2001. 20) Grundlagen der Internen Revision… …Rating Quartals- planung Disposition Abb. 1: Klassische Prüfungsplanung und -durchführung 22) vgl. Basel Committee Internal Audit in banks… …Handakte Ankündigung der Prüfung ‚Audit Field- work‘: Interviews Dokumentation Systeme Ergebnisse festhalten im Prüfungsplan bzw. in der… …Schaubild stellt daher auch nur eine mögliche Systematik dar: Findings List Audit Planning Memorandum Detallierter Prüfungsplan Sampling Te… …unterteilter Prüfungsablauf: Audit Planning Memorandum mit Risk Assess- ment Erstellung des Prüfungsplans anhand des Risk Assess- ments Testing…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Anti-Fraud-Management

  Maßnahmen auf politisch-rechtlicher Ebene zur Früherkennung, Aufdeckung und Prävention von Bilanzdelikten

  Dr. Stefan Hofmann

  …Berichterstattung Einrichtung eines Disclosure Committees Einrichtung eines Audit Committees Sehr wirksam und zweck- mäßig Sehr unwirksam und unzweck- mäßig… …beurteilt wird die verpflichtende Einführung von Audit Committees (Section 301 SOA). Auch die Vorschriften über die eidesstattlichen Erklärungen der… …sich vor allem in den Neuregelungen des SOA zum Audit Committee.597 593 SEC-Ausführungsregelung „Conditions for Use of Non-GAAP Financial Measures“ zum… …Sarba- nes-Oxley Act; vgl. Lanfermann/Maul (2003, S. 353). 594 Der SOA legt Unternehmen nahe, neben den „traditionellen“ Ausschüssen wie Audit-, Nomina-… …, Organisation und Überwachungsaufgabe von Audit Committees nach Sarbanes-Ox- ley vgl. ausführlich Warncke (2005a, S. 83 ff., S. 98 f. und S. 131 ff.)… …nach deut- schem Recht durch die Hauptversammlung zu erfolgen hat (§ 119 I Nr. 4 AktG), wurde die Regelung des SOA, die eine Ernennung durch das Audit… …eine Bestellung durch die HV dem SOA nicht entgegensteht. Aller- dings wird das Audit Committee aufgefordert, einen Vorschlag für die Wahl des… …Abschlussprüfers abzugeben. – Problematisch aus deutscher Sicht ist zudem die dem Audit Committee zuge- wiesene Aufgabe, über eine mögliche Abberufung des… …Besorgnis der Befangenheit durch einen anderen ersetzen (§ 318 III HGB). Die Über- tragung dieser Aufgabe auf ein Audit Committee eines deutschen Emitten-… …deutschen Audit Committee nicht abschließend übernommen werden. Sollte die Mediation zu keinem Ergebnis führen, so hat die endgültige Entscheidung durch das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Die Zukunft der Internen Revision

  Kurzlexikon

  Prof. Dr. Wolfgang Lück

  …Kurzlexikon ESV_Satz-IIR-SR1.indd 43 6/22/2009 2:00:40 PM ESV_Satz-IIR-SR1.indd 44 6/22/2009 2:00:40 PM Kurzlexikon 45 Audit… …Committee Das Audit Committee ist ein ständiger Ausschuß des Board of Directors großer amerikanischer Kapitalgesellschaften (Corpo- rations), der in der… …Aufgaben des Audit Committee, die die Interne Revision betreffen, gehören die Ko- ordination der Prüfungsaufgaben der Internen Revision mit den… …zurückgegangen. ESV_Satz-IIR-SR1.indd 55 6/22/2009 2:00:41 PM 56 Die Zukunft der Internen Revision Prüfungsrisiko Unter Prüfungsrisiko (Audit Risk) wird… …(Detection Risk). Prüfungsrisiko = Inhärentes Risiko * Kontrollrisiko * Entdeckungsrisiko Audit Risk = Inherent Risk * Control Risk * Detection Risk…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2009

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Unternehmens) Sarens, Gerrit; De Beelde, Ignace; Everaert, Patricia: Internal audit: A comfort provider to the audit committee. In: British Accounting Review 2009… …; Funktionsfähigkeit des Internen Kontrollsystems; joint audit approach; Zusammenarbeit Interne Revision mit dem Abschlussprüfer) Tödtmann, Ulrich; Schauer, Michael: Der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2009

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …nonverbalem Ver halten) Tan, Seet-Koh; Tan, Hun-Tong: Effects of Exposure to Subsequently Invalidated Evidence on Judgements of Audit Workpaper Preparers and… …978-3-428-12812-9). (Unternehmensüberwachung; Corporate Governance; das angloamerikanische Audit Committee; Aufgaben des Prüfungsausschusses nach dem Deutschen… …Corporate Governance Kodex; Risikoüberwachungssystem und Compliance; Anforderungen an die Mitglieder des Prüfungsausschusses; innere Ordnung des Audit…

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