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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2010

  Leitfaden für eine Prüfung des Risikomanagements nach MaRisk in Versicherungsunternehmen

  Sigrid Reichardt, Anja Unmuth, Uwe Dutschmann, Martin Feller, u.a.

  …Arbeitshilfen in Form zweier Tools an, die auch direkt über die DIIR-Homepage bezogen werden können. Anforderungen an das Risikomanagement für… …Versicherungsunternehmen (MaRisk VA) Am 22. Januar 2009 hat die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) die Anforderungen an das Risikomanagement für… …umfangreiche qualitative Anforderungen an das Risikomanagement von Versicherungsunter nehmen gestellt 2 und „auf zukünftige risikoorientierte europäische oder… …rechtlichen Anforderungen im Unternehmen muss von der Internen Revision in geeigneter Form geprüft und beurteilt werden. Gleichzeitig fordern die MaRisk VA von… …Prüfungsleitfaden fasst Anforderungen der MaRisk VA übersichtlich und systematisch zusammen. Tz Wortlaut MaRisk (VA) R 3/2009 (Linke Spalte und Erläuterungen der… …der nicht delegierbaren Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung und ist von dieser zu dokumentieren. Zusammenfassung der wesent lichen Anforderungen… …, indem er die Kern anforderungen der MaRisk VA übersichtlich und systematisch zusammenfasst und so einen guten Überblick über die umfangreichen Inhalte… …neuen Anforderungen an das Risikomanagement zur Verfügung gestellt. Gleichzeitig sind die Hilfsmittel so flexibel gestaltet, dass sie den… …Ermessensspielräumen der prinzipienbasierten Anforderungen Rechnung tragen und von Versicherungsunternehmen individuell eingesetzt werden können.…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2010

  "Compliance-Organisation, Effizienz und Effektivität"

  Prof. Dr. Henning Herzog

  …Aspekte und eines Wertemanagements in der Unternehmensführung. Beispielsweise bedeutet dies, dass Unternehmen sämtliche Anforderungen aus dem… …. Es bestehen erhöhte Anforderungen an die Fachkompetenz von Aufsichtsräten. Zu einer Berufsaufsicht wie zum Beispiel durch Ulrich Hocker, Sprecher der… …deutschen Schutzvereinigung für Wertpapierbesitz, gefordert, ist es dann nicht mehr weit. Dies führt auch zu erhöhten Anforderungen an die internen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Compliance – Kostenfaktor und Nutzbringer

  Prof. Dr. Henning Herzog

  …beispielsweise der Sarbanes-Oxley-Act mit seinen erhöhten Anforderungen an Präventions-und Kontrollmaßnahmen dazu geführt, dass zumindest börsennotierte… …externer Anforderungen stehen. Die meisten Unternehmen beziehen die Non-Compliance-Kosten bei ihren Berechnungen aller tatsächlichen Kosten nicht ein. So… …neuen gesetzlichen, regulatorischen, politischen und ethischen Anforderungen an ein Unternehmen auch der Aufwand und somit die Kosten der Compliance…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2010

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …. (Aufgaben der Internen Revision; Anforderungen an den Internen Revisor; Management der Internen Revisionsabteilung; Prüfung von Projekten; Kundenbefragungen… …Institutes of Internal Auditing (ECIIA), Berlin 2009, S. 23–30. (Funktion der Internen Revision; Anforderungen an den Internen Revisor; Metaprofile Analysis… …. 2009, S. 30– 34. (Professionalisierung der Internen Revision; DV Prüfungen; neues IT Auditing Certificate (ITAC) des IIA (UK); Anforderungen des… …; Beurteilung des Outsourcing in strategischer Sicht; Anforderungen der MaRisk; DIIR-Standard zur Projektrevision; Aufgaben der Internen Revision bei… …; Unterschiede zwischen Ethik und Compliance; Entwicklung eines Code of Ethics; Messung von Ethik; Anforderungen der Internationalen Berufsgrundsätze) DV Prüfungen… …Anforderungen, Berlin 2009 (ISBN 978-3-503-11093-3). (Aufgaben der Internen Revision; DV Prüfungen; Wirkungsmodell der IT-Sicherheit; Treiber von IT-Compliance… …92 · ZIR 2/10 · Literatur Internen Revision; Prüfung von Outsourcing- Aktivitäten; rechtliche Anforderungen; Ma- Risk; Risikoanalyse; Beteiligung der… …Prüfung, hrsg. Von Michael Berndt, Berlin 2009, S. 197–238. (Kreditinstitute, Prüfung; Outsourcing von Dienstleistungen; Anforderungen der MaRisk… …Dienstleistungen; Aufgaben der Internen Revision; Anforderungen der MaRisk; Risikoanalyse; Schnittstellen zum Dienstleistungsunternehmen; Prüfungspflichten der… …Interne Revision; Zuwendungen und Interessenkonflikte; Beratungs- und Dokumentationspflichten; Werbung eines Wertpapierdienstleisters; Anforderungen an die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch BilMoG und Interne Revision

  Hintergründe zur Entwicklung des BilMoG

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., Alexander Hofem, Jenny Kohlepp, Simone Krines, u.a.

  …. „Banken“ gesprochen werden. 20 Hintergründe zur Entwicklung des BilMoG Aufsichtsrechtlich werden die Anforderungen an die Kreditinstitute hinsicht- lich… …und hohe Anforderungen an die Interne Revision von Kreditinstituten bestehen. Hinzu kommt, dass die Einhaltung dieser Regelungen im Rahmen der… …Recht, Sonderprü- fungen durchzuführen. Bei Nichteinhaltung der Anforderungen der MaRisk bestehen mit §§ 36 und 45 b KWG zudem Sanktionsmöglichkeiten… …die Anforderungen des KWG bzw. auf die das KWG präzisierenden MaRisk eingegangen werden. Folgende Abbildung zeigt die wesentlichsten, hierbei zu… …Allgemeine Anforderungen an das Risiko- management AT 4.3 Internes Kontrollsystem In jedem Institut sind entsprechend Art, Umfang, Kom- plexität und… …so nd er er T ei l ( BT ) BT 1 Besondere Anforderungen an das interne Kontrollsystem BTO Anforderungen an die Aufbau- und… …Ablauforganisation BTO 1: Kreditgeschäft Funktionstrennung, Anforderungen an die Prozesse im Kreditgeschäft, Verfahren zur Früherkennung von Risiken, Risikoklassifi… …zierungsverfahren. BTO 2: Handelsgeschäft Funktionstrennung, Anforderungen an die Prozesse im Handelsgeschäft. BTR Anforderungen an die Risiko- steuerungs- und… …controllingprozesse Unter Berücksichtigung von Risikokonzentrationen: Anforderungen an die Identifi zierung, Beurteilung, Steuerung sowie die Überwachung und… …Kommunikation von Adressenausfallrisiken, Marktpreisrisiken, Liquiditätsrisiken sowie operationellen Risiken. BT 2 Besondere Anforderungen an die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch BilMoG und Interne Revision

  Abgrenzung des BilMoG vom Sarbanes-Oxley Act (SOX)

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., Alexander Hofem, Jenny Kohlepp, Simone Krines, u.a.

  …samkeiten als auch deutliche Unterschiede feststellen. Insbesondere beinhaltet der Sarbanes-Oxley Act eine offensichtlich größere Anzahl von Anforderungen… …die Vergleiche zu SOX hervorgerufen. In SOX Section 404 werden die Anforderungen an die Unternehmen formuliert hin- sichtlich der Einrichtung… …Anforderungen, die sich aus dem BilMoG erge- ben. So ist z. B. gemäß SOX die Einführung eines IKS bezogen auf die Rech- nungslegung gesetzlich vorgeschrieben…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Compliance im Wandel

  Herausforderungen an Gestaltung und verbesserte Einbindung der Funktion
  

  Matthias Rode

  …Gegenparteirisiken) in der Vergangenheit nur eingeschränkt in der Lage waren, existierende Risiken und aufsichtsrechtliche beziehungsweise regulatorische Anforderungen… …drastische Ausweitung der Komplexität der Funktion Compliance als auch eine Zunahme der Anforderungen an Qualität und Funktionalität. Diese Aussage begründet… …, regulatorischer und aufsichtsrechtlicher Anforderungen auf nationaler als auch internationaler Ebene verursachen bei Instituten Schäden in bisher nicht gekannter… …Ineffizienz durch das Erstellen von immer neuen Ebenen von Compliance Anforderungen, Redundanzen, Prozessen und Auflagen vielfach ohne die relevanten… …Anforderungen der Gesamtorganisation ausreichend zu berücksichtigen Regulatorische Compliance Funktionen Personal Prozesse IT und Datenaufsicht (Governance)… …Datenaufsicht (Governance) Business Unit Anforderungen Abb. 1: Vorherrschende traditionelle Strukturen Basel II etc Funktion Personal Prozesse IT und… …gültige Version der MaRisk (Mindestanforderungen an das Risikomanagement), welche insbesondere erweiterte Anforderungen an die Durchführung von Stresstests… …Anforderungen an die Vergütungssysteme beschrieben. Hiernach muss die Systematik der Anreize derart aufgesetzt sein, dass dem eingegangenen Risiko entsprechend… …2011 voraussichtlich auch zusätzliche Anforderungen der EU zur (1) Governance und Risikokultur, (2) Rolle des Chief Risk Officer und der… …Ausschuss (Basel Committee on Banking Supervision) neue Anforderungen für die Messung von Risiken, die verbesserten Prozessen für Bewertungen und erhöhte…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 4: Neue Geschäftsfelder integrieren

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …39 Prozess 4: Neue Geschäftsfelder integrieren 6.4 Prozess 4: Neue Geschäftsfelder integrieren Anforderungen gem. MaRisk VA für die… …und Kontrollprozesse ist zu gewährleisten.“ Zusätzliche Anforderungen gem. MaRisk VA 7.1 (3) – Risikostrategie 7.2.2.1 (1) – Neue Geschäftsfelder… …Fällen nicht existieren. Bisher wurde auf Entwicklungen der Rechtsprechung, Marktten- denzen sowie produkt- und vertriebsspezifische Anforderungen… …mensinternen Anforderungen nicht nur zu erwarten, sondern auch durchzu- führen. 41 Prozess 4: Neue Geschäftsfelder integrieren Schnittstelle zu Prozess…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch BilMoG und Interne Revision

  Aufwertung der Internen Revision durch das BilMoG

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., Alexander Hofem, Jenny Kohlepp, Simone Krines, u.a.

  …Revision • Stärkere Kodifizierung der Anforderungen auch für Interne Revisionen in Industrieunternehmen. • Stärkere Ausrichtung der Internen Revision auf… …Anforderungen auch für Interne Revisionen in Industrieunternehmen. • Stärkere Ausrichtung der Internen Revision auf ein prozessbegleitendes Qualitätsmanagement… …entsprechende Reviews bestanden haben, dürften die Anforderungen an ein wirksames in- ternes Revisionssystem erfüllen. Für alle Revisionsabteilungen gilt: Ein… …kodifiziert und vermutlich zu- nehmen werden. Die Nachweispflichten werden steigen, d. h. es werden höhe- re Anforderungen an die Dokumentation der Arbeit…

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• MaComp: neue Compliance-Richtlinie für Finanzinstitute rückt näher

  …Wertpapierdienstleistungsunternehmen. Sie definieren z.B. die fachlichen Anforderungen an Mitarbeiter der Compliance-Funktion und deren Befugnisse. So haben diese…