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• BAFin veröffentlicht einheitliches Regelwerk für Wertpapiergeschäfte – MaComp

  …Titel „Mindestanforderungen an Compliance und die weiteren Verhaltens-, Organisations- und Transparenzpflichten nach §§ 31 ff. WpHG (MaComp)“… …geführt hatte. Kern der MaComp ist das Modul „Compliance“, mit dem die BaFin gezielt die Stellung der Compliance-Funktion in den Instituten stärken will…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Benchmarking in der Internen Revision

  Relevante Begriffsdefinitionen und terminologische Abgrenzungen

  Dr. Julia Busch
• eBook-Kapitel aus dem Buch Benchmarking in der Internen Revision

  Ziele, Organisation und Aufgaben der Internen Revision

  Dr. Julia Busch
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsausschuss und Corporate Governance

  Konstituierung des Prüfungsausschusses

  Dr. Markus Warncke

  …insbesondere mit Fragen der Rechnungs- legung, des Risikomanagements, und der Compliance, der erforderlichen Unabhängigkeit des Abschlussprüfers, der Erteilung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsausschuss und Corporate Governance

  Aufgaben des Prüfungsausschusses

  Dr. Markus Warncke

  …, Risikomanagement, Compliance und Zusammenarbeit mit dem Ab- schlussprüfer zur Befassung übertragen. Zu den Aufgaben im Zusammen- hang mit der Abschlussprüfung… …und des internen Revi- sionssystems befassen, während er sich nach dem Kodex auch mit Fragen der Compliance befasst.46 Die im Vergleich zu den Aufgaben… …Commission festgelegten Aufgaben und Kompetenzen gehört die Überwachung – der Integrität der Abschlüsse der Gesellschaft, – der Einhaltung (compliance) der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsausschuss und Corporate Governance

  Schlussbetrachtung

  Dr. Markus Warncke

  …hinein, da er sich mit dem Risiko- management, der Compliance, dem internen Kontrollsystem und immer häufiger auch mit der Internen Revision beschäftigt…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Integriertes Revisionsmanagement

  Anforderungen an die Interne Revision

  Marcus Bauer

  …der Compliance be- fasst.30 Wird dem Standard 1110: Organisatorische Unabhängigkeit31 gefolgt, so ist die Interne Revision dann unabhängig, wenn der… …, Verordnungen und Verträgen (Compliance). Inhaltlich entsprechen diese Ziele der von Lück vorgenommenen Abgrenzung in Ordnungsmäßigkeits-, Sicherheits-…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Integriertes Revisionsmanagement

  Aufbauorganisation

  …Aufbauorganisation Requirement COSO Component COSO Target Are purchasing terms and conditions established? Control Activity Compliance Are corporate… …objectives and policies known? Objective Setting Strategy Is a code of conduct installed? Internal Environment Compliance Are organization charts… …, receiving? Control Activity Compliance Is purchasing segregated from production, inventory? Control Activity Compliance Is purchasing segregated from… …accounts payables? Control Activity Compliance Is the four-eyes principle followed? Control Activity Compliance Is the corporate/regional/local strategy… …determined? Objective Setting Strategy Have KPIs established? Monitoring Operations Is sourcing performed according to guidelines? Control Activity Compliance… …Is tendering done by purchasing? Control Activity Compliance Does a tender involve at least three suppliers? Control Activity Compliance Abbildung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Integriertes Revisionsmanagement

  Kritische Reflexion

  Marcus Bauer

  …Regelungen und den Arbeitsergeb- nissen ist durch das „Compliance“ Ziel („Targets“) abgedeckt. Der prüferische Ansatz geht über den reinen Soll-Ist-Abgleich… …Berichtswesens, und der Compliance befasst, und dies im Hinblick auf die COSO- Komponentenebene des Internen Unternehmens- umfeldes (Internal Environment) , des… …Compliance Officers, Interne Revision und Rechtsabteilung unter einer Führung, Revisionsleiter gleichzeitig zuständig für das Risiko-Management usw. –dafür… …zum Begriff der Compliance unternehmensin- tern geklärt werden. Sofern unter Compliance bzw. Compliance Management die Sicherstellung der Einhaltung… …unternehmensintern definiert werden, welcher der unter dem Sammel- begriff „Compliance“ subsumierten Teilbereiche von welcher Organisationeinheit, Funktion oder… …. Exekutiven verbleiben), ja sogar das Compliance Ma- nagement verantwortet wird? Man bedenke, wo die Interne Revision herkommt, wo sie ihre Wurzel hat, näm-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement im Anlagenbau

  Risiken im Anlagenbau

  Prof. Dr. Kai-Ingo Voigt

  …sowie Maßnahmen, durch welche die Einhaltung von Geset- zen und Regelwerken (Compliance), die Befolgung anerkannter Standards und Empfehlungen sowie die…