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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Voraussetzungen für eine erfolgreiche Zusammenarbeit

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …17 3 Voraussetzungen für eine erfolgreiche Zusammenarbeit Die Zusammenarbeit zwischen Interner Revision, Unabhängiger Risikocont- rollingfunktion… …Bewusstsein und Verständnis für eine gemeinsa- me Aufgabe mit unterschiedlichen Fokussierungen entwickeln. Ferner verfol- gen die Funktionen das gemeinsame Ziel… …Schnittstellen der unter- schiedlichen Arbeitsprozesse sind im Unternehmen aufzuzeigen. Bewusstsein für eine gemeinsame Aufgabe mit unterschiedlichen Fokussierun-… …Geschäftsbereichen. 18 Voraussetzungen für eine erfolgreiche Zusammenarbeit Gemeinsames Begriffsverständnis trotz differenzierter Begriffe Ein gemeinsames… …. sollte geschaffen werden. Dies ist notwendig zur einheitlichen Identifikation, Analyse und Bewertung von Risiken und für ein konsistentes, in sich…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 1: Risikobewusstsein und -kommunikation fördern

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …für die Zusammenarbeit 7.3.3 (1) – Unternehmensinterne Kommunikation und Risikokultur „Unternehmen müssen eine ausreichende unternehmensinterne… …Kommunikation über die Risiken eines Unternehmens waren i.d.R. die oberen Führungsebenen zu- mindest eingeschränkt für den eigenen Verantwortungsbereich… …: Basis für alle aufgeführten Prozesse (P2 – P13) Vorschläge zur Zusammenarbeit Der Prozess „Risikobewusstsein und -kommunikation fördern“ ist… …nehmensleitung ermöglicht. Durch die Übertragung von praktikablen Lösungen zur Handhabung von Ri- siken auf andere Bereiche kann ein Mehrwert für das Unternehmen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Bauleistungen

  Auftragsvorbereitung und Auftragsvergabe

  …Auftragsvorbereitung und Auftragsvergabe 2.1 Ausführungsfristen 2.1.1 Liegt für die zu prüfenden Bauleistungsbereiche eine Terminplanung vor und wurde diese… …: Abgleich der kalkulierten zu den vertraglich vereinbarten Stunden. 2.1.3 Sind alle für die Baudurchführung wichtigen Aktivitäten erfasst und liegen für… …abgrenzbare Teilleistungen Einzelterminangaben vor? 2.1.4 Wurden die für die einzelnen Aktivitäten angegebenen Zeiten bzw. die festgelegten Anfangs- und… …erhöhtem Zeitbedarf den Fertigstellungstermin gefährden können („kritische Wege“)? Sind die wesentlichen Zwischentermine, die für das Erreichen des Zieles… …daraus für den Auftraggeber? 2.1.7 Wurden bei der Abnahme ggf. Terminstrafen vorbehalten? 2.2 Vorbereitung der Vergabe und Auftragserteilung Als eine… …sinnvoll sein, wenn nicht nur die nach einer vorgegebenen Planung zu erbringenden Leistungen, sondern auch der Entwurf für die Leis- tung dem Wettbewerb… …Einheitspreisvertrag werden Bauleistungen zu Einheits- preisen für technisch und wirtschaftlich einheitliche Teilleistungen, deren Menge nach Maß, Gewicht oder Stückzahl… …Detailpauschalvertrag eingeschränkt. Der Auftragnehmer übernimmt hier das Kostenrisiko für Men- gen- und Leistungsänderungen. Ihn trifft bei unklaren Leis-… …Leistungsverzeichnis für Positionen, bei denen Ver- gleichspreise gewünscht waren, Wahlpositionen (Alternativpositio- nen)? 2.2.3.3 Wurden Wahlpositionen… …Wurde im Falle einer beabsichtigten Beistellung von Personal und/ oder Material der für den Auftraggeber vorgesehene Leistungsum- fang bei der…

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• eBook

  Unternehmensnachfolge

  Handbuch für die Praxis
  

  978-3-503-12090-1

  , , , , u.a.

  …Experten die Handlungsalternativen und Erfolgsfaktoren für die optimale Nachfolgeregelung dar. Formulierungshilfen für die Nachfolgegestaltung sowie…
• eBook

  Revision von Bauleistungen

  Kommentierte Prüfungsfragen für die Revisionspraxis
  

  978-3-503-12643-9

  , DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …in der Vergabe- und Vertragsordnung für Bauleistungen (VOB).…
• eBook

  Revision des externen Rechnungswesens

  Prüfungsleitfaden für die Revisionspraxis
  

  978-3-503-12903-4

  DIIR – Arbeitskreis "Revision des Finanz- und Rechnungswesens", DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Der Leitfaden unterstützt Sie mit aktuellem Know-how für die Revisionspraxis. Er bietet die Grundlagen der Prüfung des Debitoren-, Kreditoren-… …, Anlage- und Bestandsmanagements sowie Grundsätze für Archivierung und Aufbewahrung. Mit dieser Auflage neu enthalten ist zudem ein systematischer Einstieg… …in die digitale Datenanalyse. Die Zusammenstellung geeigneter Indikatoren für die digitale Datenanalyse sowie Prüfungsfragen und Checklisten für eine…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2010

  Steigende Bedeutung der Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft für die Interne Revision

  Axel Becker, Arno Kastner

  …Berufsstand · ZIR 2/10 · 47 Steigende Bedeutung der Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft für die Interne Revision Axel Becker / Arno Kastner*… …Indikatoren ein Konzept zu Prüfungen des Risikomanagements im Bereich Kreditgeschäft durch die Interne Revision ab. Dabei wird auch auf typische Indikatoren für… …Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft entwickelt sich für viele Institute zum entscheidenden Wettbewerbsfaktor. Denn aktuell wird im Firmenkundengeschäft mit höheren… …frühzeitigen Stadium Krisensignale zu erkennen. Der daraus resultierende Zeitgewinn kann sowohl für das Kreditinstitut als auch für den Kreditnehmer von… …Überschuldung Zusammenbruch Liquiditäts- Krise richtet sein sollte. Dabei sind sowohl qualitative als auch quantitative Kriterien für die Einstufung des… …Folgen für die Bank und das Unternehmen zu minimieren. Analysen der typischen Krisenverläufe haben gezeigt, dass Unternehmenskrisen oftmals nicht… …zu begründen und zu dokumentieren. Weiterhin sollte die Nutzung der Öffnungsklausel sauber für die Interne Revision sowie externe Prüfer… …erkennbar gewesen wäre. Im nächsten Schritt ist anhand der im Einsatz befindlichen Indikatoren abzuklären, ob diese für eine frühzeitige Krisenidentifikation… …„zaghafte“ Indikatoren, bei dessen Auftreten auf mögliche Probleme beim Kreditnehmer bzw. Kreditantragsteller geschlossen werden kann. Für sich allein stellen… …kritische Überprüfung von den Zu-Früh-Indikatoren abhängig gemacht, kann dies zu Fehlentscheidungen führen, deren Konsequenzen sich für die betroffenen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2010

  Auswirkungen der Mindestanforderungen an Compliance (MaComp) auf die IR

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …vorliegende Artikel zeigt wesentliche Ansatzpunkte für die Ausprägung des Rollenverständnisses zwischen Interner Revision und Compliance-Funktion und leitet… …Chancen für die Stärkung des unternehmensinternen Kontrollsystems als auch Möglichkeiten zur Anpassung relevanter Prozesse der Internen Revision ab. 1… …. Einleitung Mit der Idee eines standardisierten europäischen Regelungsrahmens für die einheitliche Erbringung von Wertpapier-(neben-) dienstleistungen in den… …papier-(neben-)dienstleistungen. Was heißt das für die Wertpapierdienstleistungsunternehmen (WPDLU)? Der deutsche Gesetzgeber hat mit der Umsetzung der MiFID in das nationale… …Erkenntnisse über Mängel in den Vertriebsabteilungen zeigten, dass die Stärkung der COF in den WPDLU dringend erforderlich wurde. Die Bundesanstalt für… …Beachtung dieses Anforderungsverständnisses der BaFin ergibt sich für die COF und die IR die Notwendigkeit über das jeweilige Rollenverständnis im Unternehmen… …sind die Beteiligten. Die Verantwortung für die Beachtung der Anforderungen trägt in letzter Konsequenz die Unternehmensleitung, die sich aufgrund ihres… …gewährleisten. Auf Basis prozessimmanenter Kontrollen sind zunächst die operativen Bereiche für die Einhaltung der unternehmensinternen Vorgaben verantwortlich… …wies das Deutsche Institut für Interne Revision e.V. (DIIR) darauf hin, dass eine klare Abgrenzung zwischen den Kontroll- und Überwachungstätigkeiten von… …MaRisk vom 14. August 2009. 2 Verordnung zur Konkretisierung der Verhaltensregeln und Organisationsanforderungen für WPDLU…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2010

  Für die Praxis: Prüfung der Personalbeschaffung

  Christine Brand-Noé

  …54 · ZIR 2/10 · Best Practice Für die Praxis: Prüfung der Personalbeschaffung Christine Brand-Noé M. A.* Die Prüfung des… …Ansätze weist gleich zeitig auf die mannigfaltigen Risiken im Personalbeschaffungsprozess hin und unterstreicht die Bedeutung des Prüfungsfeldes für die… …Persönlichkeit her für die Stelle geeignet ist. So eingängig sich dieser Slogan präsentiert, so komplex ist der Vorgang, der damit umschrieben wird. Die Funktion… …und Realisierung geeigneter Strategien der Personalwerbung, um erwünschte Bewerber für das Unternehmen/die Stelle zu gewinnen Festlegung eines aktuellen… …und hinreichend differenzierten Anforderungsprofils (fachlich, persönlich) für die zu besetzende Stelle Entwicklung von Auswahlverfahren im Hinblick auf… …die Anforderungen der Stelle Auswahl des bestqualifizierten Bewerbers für die vorgesehene Stelle vertragliche Bindung des Bewerbers (Einstellung oder… …Mann/Frau die Stelle voll ausfüllt – und bleibt, zumindest für ein Jahr/einige Jahre. Aufgabe der Internen Revision ist es nun, festzustellen, ob das… …gegenwärtigen Arbeitsmarktlage * Christine Brand-Noé ist Unternehmensberaterin für Personalrevision, Bad Essen. 1 Siehe Brand-Noé, C.: Revision des… …zu einer Eingrenzung dessen zu kommen, was und unter welchen Gesichtspunkten geprüft werden soll. Hierbei werden auch die Begründungen für die Aufnahme… …Voraussetzung für Personalbeschaffungen“ könnte ein eigenes Prüfungsgebiet darstellen. Wie wird eine neue Stelle geschaffen? Was geschieht, wenn eine Stelle…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2010

  Der aktuelle ACFE-Fraud- Report im Blickwinkel der Internen Revision – Anmerkungen zu einer empfehlenswerten Informationsquelle für die Interne

  Hans-Ulrich Westhausen

  …Informationsquelle für die Interne Revision Hans-Ulrich Westhausen* Die Interne Revision muss gemäß internationalem Berufsstandard 1210.A2 „über ausreichendes Wissen… …verfügen, um Risiken für dolose Handlungen“ zu beurteilen. An anderer Stelle schreiben die Standards vor, dass die Interne Revision im Hinblick auf ihre… …angemessene Erfüllung dieser Vorgaben setzt konsequenterweise insbesondere für Führungspersonal der Internen Revision in international tätigen Unternehmen auch… …die Kenntnis internationaler Fraud-Entwicklungen voraus. Besonders gut für die diesbezügliche Informationsgewinnung eignet sich der jüngst wieder neu… …Anti-Fraud-Aktivitäten – auch für die Interne Revision – besitzen werden. Aus Sicht der Internen Revision sollte die berufliche Beschäftigung mit dem Thema Fraud auch… …Studien wie den ACFE- Fraud-Report einschließen, um hieraus wichtige Erkenntnisse für die weitere effektive und qualitativ hochwertige Ausrichtung der… …für Wirtschaftsprüfer im Rahmen der Abschlussprüfung (z. B. IDW-Prüfungsstandard 210 / „Zur Aufdeckung von Unregelmäßigkeiten im Rahmen der… …“Surveillance / Monitoring“ 9 – ab? In welchen Dimensionen kann man sich „Rewards for Whistleblowers“ vorstellen? Um diese und weitere Unsicherheiten in der… …am 29. 09. 2009 in Düsseldorf). 6 In: Internationale Grundlagen für die berufliche Praxis der Internen Revision 2009, IIA Austria (hrsg.), Wien, 2009… …bewertet in US$ – führen. 3. Wissenswertes für die Interne Revision Trotz allem methodologischen Verbesserungspotential liefert der ACFE-Fraud-Report eine…

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