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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2010

  Stärkung der Compliance- Funktion durch die BaFin- ­Mindestanforderungen an Compliance (MaComp)

  Ein praxisorientierter Überblick
  

  Christof Sturm, Dorit Möller

  …Revision festgelegt. Ebenso wie in den MaRisk soll diese Regelung in den MaComp die effektive Wahrnehmung der Überwachungsfunktion des Aufsichtsorgans…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Compliance im Wandel

  Herausforderungen an Gestaltung und verbesserte Einbindung der Funktion
  

  Matthias Rode

  …gültige Version der MaRisk (Mindestanforderungen an das Risikomanagement), welche insbesondere erweiterte Anforderungen an die Durchführung von Stresstests… …Öffentlichkeit geforderten besseren Ausgleich zwischen Einzelinteressen und Interessen des Gemeinwohls. In Anknüpfung an die mit MaRisk hat die BaFin am 07. Juni… …Wertpapierhandelsgesetzes (WpHG) zusammenfasst und durch neue Regelungen ergänzt sind 2 . Zusätzlich zu den deutschen MaRisk und Ma- Comp muss die BaFin bis spätestens Ende… …Grundsatz I + II Marktmissbrauch Richtlinie 3. Geldwäsche Richtlinie (AML) MiFiD EU-Richtlinie Neue MaRisk für Zahlungs- Rückdiensteversicherungs Neue CRD-… …Richtlinie Directive Basel II Transparenz- BilMoG richtlinie MaRisk IFRS Phase 2 Finanzkonglomeratsrichtlinie WpDVerOV GwBekErgG Solvabilitätsverordnung… …Verknüpfung von Risiko- und Compliance-Funktion exemplarisch aufgezeigt. Die anfangs erwähnte Aktualisierung der MaRisk im Jahr 2009 stellt klare externe…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2010

  Auswirkungen der Mindestanforderungen an Compliance (MaComp) auf die IR

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …und § 33 WpHG postulierten Organisationspflichten wahr. Während die Aufgaben der IR durch die MaRisk 1 konkretisiert werden, spezifiziert die WpDVerOV 2… …Grundsätze, Mittel und Verfahren. In diesem Zusammenhang ist auf AT 4.4 Nr. 3 der MaRisk zu verweisen, wonach die IR risikoorientiert und prozessunabhängig u… …MaRisk vom 14. August 2009. 2 Verordnung zur Konkretisierung der Verhaltensregeln und Organisationsanforderungen für WPDLU… …Mängelverfolgung unterteilen. 2.2.1 Postulat der Unabhängigkeit Zunächst ist das in BT 2.2 Nr. 1 MaRisk fixierte Postulat hervorzuheben, wonach die IR ihre Aufgaben… …. 2.2.2 Festlegung des Prüfungs- und Überwachungsspektrums Wie bereits erwähnt, hat die IR gemäß AT 4.4 Nr. 3 MaRisk die Ordnungsmäßigkeit grundsätzlich… …aller Aktivitäten und Prozesse zu prüfen und zu beurteilen. Eine Konkretisierung erfolgt gemäß BT 2.3 Nr. 1 MaRisk insofern, als die Aktivitäten und… …Risikoorientierte Prüfungs- und Überwachungsplanung In BT 2.3 Nr. 1 MaRisk ist die Vorgabe fixiert, dass die Prüfungsplanung der IR risikoorientiert zu erfolgen hat… …Mitarbeitern bzw. Kunden herangezogen werden. Zudem muss gemäß BT 2.3 MaRisk sichergestellt sein, dass kurzfristig erforderliche Sonderuntersuchungen (aufgrund… …deutlich gewordener Mängel oder bestimmter Informationsbedürfnisse) jederzeit durchgeführt werden können. Weiterhin sehen die MaRisk in BT 2.1 Nr. 2 vor… …. 2 MaRisk die Geschäftsleitung spätestens im Rahmen des nächsten Gesamtberichts schriftlich über die noch nicht beseitigten Mängel zu unterrichten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2010

  Buchbesprechungen

  Axel Becker

  …die Interne Revision werden verschiedene Erfolgsfaktoren aufgezeigt, die sich teils direkt oder indirekt aus den MaRisk ableiten lassen. Insgesamt ein…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2010

  Veranstaltungen und Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Sept. bis 31. Dez. 2010

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Revisionsleiters MaRisk auf Gruppenebene – Auswirkung auf die Interne Revision (Konzern- revision) inkl. Grenzen und Problemstellungen… …(MaComp) Auswahl und Begleitung wesentlicher Projekte durch die Interne Revision gemäß MaRisk Auswirkungen aktueller G20 Reformvorhaben auf die… …Operationelle Risiken in der Prüfungspraxis unter MaRisk und SolvV Prüfung des Outsourcing in Kreditinstituten 22. 09. 2010 Prof. Dr. N. O. Angermüller 28. 10…

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• MaRisk werden erneut angepasst

  …Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) stellt einen Entwurf für eine erneute Überarbeitung der MaRisk zur Diskussion… …durch das Committee of European Banking Supervisors (CEBS) und den Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht. Die grundsätzliche Ausrichtung der MaRisk…

• InvMaRisk: neue Anforderungen an das Risikomanagement in Investmentgesellschaften

  …. Die InvMaRisk sind eng an die bisher für Investmentgesellschaften relevanten MaRisk (BA) angelehnt. Sie enthalten wie diese allgemeine und besondere…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2010

  ESVnews

  …Kreditgeschäft für die Interne Revision Bankaufsichtliche Vorgaben im KWG und in den MaRisk fordern geeignete Frühwarnverfahren. Der Beitrag von Axel Becker und… …Personalbeschaffung (Christine Band-Noé, S. 54-64); Leitfaden für eine Prüfung des Risikomanagements nach MaRisk in Versicherungsunternehmen (DIIR-Arbeitskreis…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  Die Auswirkungen des BilMoG auf die Kreditvergabe- und -beurteilung aus Sicht der Revision des Kreditgeschäftes

  Arno Kastner, Martina Wolf

  …EU-rechtlicher Vorschriften (Abände- 10 Deutsches Rechnungslegungs Standards Committee e.V., BilMoG-Synopose, S. 3 (Vorwort). 11 Vgl. MaRisk, Rundschreiben 15/2009… …Unterlagen eingesetzt werden, um den diesbezüglich einschlägigen Vorgaben der MaRisk genüge zu tun. Prüfungsfragen Welche Unterlagen zum Nachweis der… …Deutsches Rechnungslegungs Standards Committee e.V., BilMoG-Synopose, S. 3 (Vorwort). 13 Vgl. MaRisk, AT 7.1, Punkt 2. Diverse Prozesse und Verfahren müssen… …den MaRisk haben Kreditinstitute für die Prozesse der Kreditbearbeitung, Kreditbearbeitungskontrolle, Intensivbetreuung, Problemkreditbearbeitung und… …sind 17 . Da diesen Kriterien bei vielen Kreditinstituten eben- 14 Vgl. MaRisk, BTO 1.2, Punkt 1. 15 Vgl. MaRisk, BTO 1.2, Punkt 3. 16 Vgl. MaRisk, BTO… …1.2.1, Punkt 1 und BTO 1.2.2, Punkt 2. 17 Vgl. MaRisk, BTO 1.2.6, Punkt 1. Revision des Kreditgeschäfts nach BilMoG Arbeitshilfen · ZIR 3/10 · 143 In… …der Risikoklassifizierungssysteme Nach den MaRisk haben Kreditinstitute durch geeignet Maßnahmen sicherzustellen, dass Adressenausfallrisiken und damit… …. Weiterhin regeln die MaRisk, dass sowohl bei der Kreditentscheidung als auch bei turnus- oder anlassbezogenen Beurteilungen abhängig vom Risikogehalt der… …Vgl. MaRisk, BTR 1, Punkt 1 und 2. 21 Vgl. MaRisk, BTO 1.2, Punkt 6. 22 Vgl. MaRisk, BTO 1.2, Punkt 7. Revision des Kreditgeschäfts nach BilMoG… …, gebieten die Outsourcing-Vorgaben der MaRisk die Analyse, ob und falls ja in welchem Umfang von Dritter Seite die BilMoG-Auswirkungen bei den…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  Veranstaltungen

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Revisionsleiters MaRisk auf Gruppenebene – Auswirkung auf die Interne Revision (Konzern- revision) inkl. Grenzen und Problemstellungen… …(MaComp) Auswahl und Begleitung wesentlicher Projekte durch die Interne Revision gemäß MaRisk Auswirkungen aktueller G20 Reformvorhaben auf die…