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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2010

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …IT-Revision in Kreditinstituten 19. 10.– 21. 10. 2011 R. Eickenberg D. Pantring Prüfung des Personalmanagements in Kreditinstituten Operationelle Risiken in der…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2010

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Oktober bis 31. Dezember 2010

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Risikocontrolling Operationelle Risiken in der Prüfungspraxis unter MaRisk und SolvV 09. 12.– 10. 12. 2010 L.-M. Hansen M. Marijan 22. 09. 2010 Prof. Dr. N. O…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 6: Funktionen ausgliedern (inkl. Revisionsfunktion)

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …. Dies gilt insbesondere für operationelle Risiken. Zur Überwachung zählt auch die regelmäßige Beurteilung der Leistung des Unternehmens, auf das… …der Risikosituation ist die Risikoanalyse anzu- passen und ggf. die Ausgliederung zu beenden. 3 Die mit der Ausgliederung verbundenen Risiken sind zu… …die mit der Ausgliederung verbundenen Risiken zu identifizieren, zu bewerten und angemessen zu steuern und die Ausführung der ausgegliederten… …MaRisk VA 7.2.1 (3c)) unter Einbeziehung der Unabhängigen Risikocontrollingfunktion für die Identifi- zierung, Bewertung und Steuerung der Risiken… …zuständig sind. Die Risikoüberwachung der mit der Ausgliederung verbundenen wesent- lichen Risiken sollte ausschließlich durch die Unabhängige… …Ausgliederung geprüft? � Wurden die mit der Ausgliederung der Risiken verbundenen Risiken iden- tifiziert, analysiert, bewertet und angemessen gesteuert? �… …Minimierung von Risiken aus der Auslagerung der Revisionsfunktion. � Die Bewertung der Ausgliederung in Bezug auf die Risikosituation für das Unternehmen… …Wurden die mit der Ausgliederung verbunden Risiken identifiziert, analy- siert, bewertet und angemessen gesteuert? � Wurde die Ausführung der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  GRC-Report – Maßnahmen und Verfahren im Risikomanagement der Investitionsbank Berlin zur Prävention und Aufdeckung wirtschaftskrimineller Handlungen

  Falk Cramm

  …unsachgerechten Vergabeprozess operationelle Risiken in voller Höhe des Zuschusses für die Bank entstehen können. * Falk Cramm ist Leiter der Risikosteuerung der… …Kommunikation der wesentlichen Risiken gewährleistet werden. Die Vorgaben gelten dabei nicht nur für die typischen Erfolgsrisiken der Banken, sondern auch für die… …definiert. Da das Auftreten wirtschaftskriminellen Handelns immer mit Verhaltensrisiken verbunden ist, werden die Risiken aus wirtschaftskriminellen… …Handlungen in die Risikoart der operationellen Risiken kategorisiert. Durch die große Anzahl von europäischen und nationalen Regelungen im Zusammenhang mit der… …operationellen Risiken. Neben dem heuristischen Versuch einer Analyse der Risikofaktoren kann die Analyse auch auf Grundlage bereits eingetretener Schadensfälle im… …Rahmen des Zuschuss-Vergabeprozesses erfolgen. Da die IBB Mitglied eines Datenkonsortiums zur Sammlung von Schadensfällen aus operationellen Risiken ist… …operationellen Risiken. Die Kategorisierung der Schadensfälle erfolgt auf Grundlage der Ereigniskategorien gemäß Solvabilitätsverordnung. Im Rahmen der Arbeit… …wurde dargestellt, wie die operationellen Risiken aus der Vergabe von Zuschüssen auf Basis eingetretener Schadensfälle modellgestützt bestimmt werden… …können. Zur Quantifizierung der operationellen Risiken setzt die IBB ein Verlustverteilungsmodell ein. Mit dem Verlustverteilungsansatz wird versucht, eine… …Schadenshäufigkeit identifizieren. Das Verlustverteilungsmodell zur Bestimmung der operationellen Risiken wurde im März 2009 in der IBB eingeführt. Damit ist die IBB…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2010

  Veranstaltungen und Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Sept. bis 31. Dez. 2010

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Operationelle Risiken in der Prüfungspraxis unter MaRisk und SolvV Prüfung des Outsourcing in Kreditinstituten 22. 09. 2010 Prof. Dr. N. O. Angermüller 28. 10…

• InvMaRisk: neue Anforderungen an das Risikomanagement in Investmentgesellschaften

  …, operationelle Risiken einschließlich Rechts- und Reputationsrisiken). Dabei sind Risiken sowohl für jedes Investmentvermögen (Gesamtrisikoprofil des… …Risikomanagementsystem. Gefordert wird hier ein Management aller für die Gesellschaft wesentlichen Risiken (Adressenausfallrisiken, Marktpreisrisiken, Liquiditätsrisiken…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Juli bis 31. Dezember 2010

  …IT-Revision in Kreditinstituten 27. 10.– 29. 10. 2010 R. Eickenberg D. Pantring Grundlagen der Revision von Risikomanagement und Risikocontrolling Operationelle… …Risiken in der Prüfungspraxis unter MaRisk und SolvV Prüfung des Outsourcing in Kreditinstituten 09. 12.– 10. 12. 2010 L.-M. Hansen M. Marijan 22. 09. 2010…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2010

  Steigende Bedeutung der Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft für die Interne Revision

  Axel Becker, Arno Kastner

  …kontenbezogenen Daten verfügbar) eingeschränkt werden. Bestimmt das Risiko in dem Prüffeld wie z. B. das Adres senausfallrisiko oder operationelle Risiken in der… …bestimmen lässt. 1 Folglich haben die von den Banken eingerichteten Risikosteuerungs- und Controllingprozesse sicherzustellen, dass die wesentlichen Risiken… …folgende Grundanforderungen an die Verfahren zur Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft: Besonderer Teil BTO 1.3 Verfahren zur Früherkennung von Risiken Tz… …. 1–2 Verfahren zur Früherkennung von Risiken dienen der rechtzeitigen Identifizierung von Kreditnehmern, bei deren Engagements sich erhöhte Risiken… …abzuzeichnen beginnen. Die BaFin schreibt den Banken keine explizite Methode zur Früherkennung von Risiken vor. Kreditinstitute nutzen daher sowohl DVgestützte… …Verfahren zur Früherkennung von Risiken Tz. 3 Gefährdungszunahme Das Kreditinstitut kann bestimmte, unter Risikogesichtspunkten festzulegende Arten von… …Kreditgeschäften oder Kreditgeschäfte unterhalb bestimmter Größenordnungen von der Anwendung des Verfahrens zur Früherkennung von Risiken ausnehmen (Öffnungsklausel… …nach MaRisk). 4 Die Funktion der Früherkennung von Risiken kann auch von einem Risikoklassifizierungsverfahren wahrgenommen werden, soweit es eine… …Früherkennung von Risiken ermög licht. Die Interne Revision hat sich auch im Rahmen ihrer Prüfungen von der Nutzung von Öffnungsklauseln (vgl. AT 4.3.2) zu… …eingetreten ist. Hervorzuheben ist in diesem Zusammenhang, dass Krisenindikatoren lediglich Hinweise auf mögliche Risiken oder Unternehmensschieflagen geben. Um…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2010

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. April bis 31. Dezember 2010

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Risikomanagement und Risikocontrolling Operationelle Risiken in der Prüfungspraxis unter MaRisk und SolvV Prüfung des Outsourcing in Kreditinstituten 12. 04.– 13. 04…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2010

  GRC-Report: Compliance in der Energiewirtschaft

  Compliance-Pflicht und Compliance- ­Organisation im Spiegel einer empirischen Bestandsaufnahme des aktuellen Compliance-Niveaus in der Energiewirtschaft
  

  Christian Plate

  …; Bundesnetzagentur und Kartellämter, Zuständigkeitsabgrenzung § 54 Abs. 2a – § 8 Abs. 5 Operationelle Entflechtung: Gleichbehandlungsprogramm/ -beauftragter/ -bericht… …gerecht zu werden. Die aus einem Non-Compliance-Verhalten folgenden materiellen, ethischen und strafrechtlichen Risiken können erheblich bis… …ebenso kontrolliert. Weitere gegenüber 22 Prozent Ver- Mitarbeiter müssen in die Lage versetzt werden, haben zwar Risiken entsprechende frühzeitig… …Öffentlichkeit stehen. Eine effiziente Compliance-Organisation vermeidet Verstöße und die daraus resultierenden Risiken, bevor sie eintreten. Compliance ist…

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