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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2011

  Zur „Verstrafrechtlichung“ eines ­ neuen Berufsbildes

  Compliance-Beauftragte am Rande des Nervenzusammenbruchs?
  

  RA Dr. Matthias Dann

  …Aufsichtspflichtverletzungen (§ 130 OWiG) stärker einbeziehen. 1. Die Unterlassungsstrafbarkeit des Compliance-­ Beauftragten Wenn – wovon auszugehen ist – die Anforderungen an…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2011

  Tax Compliance

  Zur Funktion und Organisation von Tax Compliance und Abgrenzung zum Tax-Risk-Management sowie Tax Planning
  

  RA Arnulf Starck

  …jüngst kodifizierte erhöhte Anforderungen für strafbefreiende Selbstanzeigen zu werten. Mit dem sogenannten „Schwarzgeldbekämpfungsgesetz“ wurden… …Tax-Compliance-Management-Systems (TCMS) erfüllt werden. Die durch das Schwarzgeldbekämpfungsgesetz erhöhten Anforderungen für strafbefreiende Selbstanzeigen weisen besonders…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2011

  Die Übertragung von Corporate-Governance-Modellen auf Nonprofit-Organisationen

  Dr. Nils Krause, Dr. Daniel Gräwe

  …Zielvorstellungen andere Anforderungen an ein Governance-System stellen als in Forprofits mit eher gleichgerichteten (mehr oder weniger profitorientierten)… …Dritten Sektor haben, bereinigt sowie um zusätzliche, organisationsspezifische Aspekte ergänzt werden. Dies ist den unterschiedlichen Anforderungen im…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2011

  Der Compliance-Officer

  Dreh- und Angelpunkt bei der Durchsetzung von Compliance
  

  RA Dr. Andreas Juhnke

  …ZRFC 4/11 172 Impulsbeitrag Keywords: Compliance-Officer Kernaufgaben Compliance-­ Organisation Persönliche ­Anforderungen Strafrechtliche… …Organe (Vorstand, Geschäftsführung) als auch Mitarbeiter des Unternehmens die rechtlichen Anforderungen sowie vom Unternehmen gesetzte ethische Vorgaben… …Prüfungsausschuss, sich das vom Vorstand eingeführte Compliance-Programm vorstellen zu lassen und zu beurteilen, ob es den rechtlichen Anforderungen und der… …. dem Datenschutzbeauftragten, der zwischenzeitlich einen besonderen Kündigungsschutz genießt, 10 einzuräumen. 4. Anforderungen an die Funktion des… …strukturierten Unternehmen, die mit einer Vielzahl regulatorischer Anforderungen konfrontiert sind – zu denken ist hier sowohl an Unternehmen der pharmazeutischen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2011

  ZCG-Nachrichten

  …Aktuelle rechtliche Anforderungen an das Dokumentenmanagement in verschiedenen europäischen Ländern hat der VOI (Verband Organisations- und… …E-Mail-Archivierung in England – innerhalb Europas existieren länderspezifische Anforderungen an die elektronische Langzeitarchivierung von Dokumenten. Detaillierte… …zweisprachige Erläuterungen schlüsseln in dem Leitfaden die jeweiligen Anforderungen auf. Sie enthält nach Angaben des Verbands zudem Stellungnahmen darüber, ob…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2011

  Stellung des Compliance-Beauftragten

  Bestandsaufnahme nach In-Kraft-Treten des AnSFuG und der MaComp
  

  RA Dr. Ulrich L. Göres

  …Anforderungen an die Sachkunde und Zuverlässigkeit des Compliance-Beauftragten formuliert (bisherige Fußnote 4). Weitere Anforderungen enthalten die von der BaFin… …unbestimmter Rechtsbegriffe. Nach der BaFin stellen die in dem Rundschreiben enthaltenen Anforderungen in Form von Empfehlungen oder Soll-Vorschriften geeignete… …jeweilige Funktionsinhaber all diese aufweisen müsste. Nur sehr wenige Funktionsinhaber dürften diese detaillierten Anforderungen in Gänze erfüllen. Fachliche…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2011

  Zweite E-Geld-Richtlinie

  Neue Herausforderungen für ­Institute und Versicherungsunternehmen im Rahmen der Umsetzung der Zweiten E-Geld-Richtlinie
  

  Jennifer Kohn, Markus Böttcher, Bernd Michael Lindner

  …der risikobasierte Ansatz. Dieser führte zu erheblichen Änderungen der Anforderungen an die zu erfüllenden kundenbezogenen Sorgfaltspflichten. Darüber… …Wesentlichen das Management der unterschiedlichen gesetzlichen Anforderungen. Gruppenweit sind einheitliche Mindeststandards in Bezug auf die genannten… …geldwäscherechtlichen Pflichten des VAG und die daraus resultierenden Pflichten des GwG zu definieren. Darüber hinaus sind lokaler Anforderungen, die über diese… …Versicherungsunternehmen ist bereits im Geldwäschebekämpfungsergänzungsgesetz festgeschrieben. Zusätzlich zu diesen bestehenden Anforderungen hat der Gesetzgeber der… …80e Abs. 1 S. 1 VAG. 19 Vgl. BT-Drucksache 17/3023, S. 62. 20 Vgl. BaFin: „Länder und Gebiete mit gleichwertigen Anforderungen bei der Verhinderung von… …institutsspezifische prozessorientierte Sichtweise, damit die gesetzlichen Anforderungen mit den jeweils im Unternehmen betroffenen operativen Einheiten individuell…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2011

  Aufsicht im Fokus

  Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …Family-Governance müssten deshalb umfassend aufeinander abgestimmt sein. 4. Anforderungen an gute Corporate Governance Eingeleitet wurde dieser Veranstaltungsblock… …Jahrhunderten beschäftige. Nun habe aber die Finanz- und Wirtschaftskrise neue Anforderungen an die Corporate Governance gestellt, die aber nicht immer klar zu… …verstehen seien. Als diese Anforderungen nannte der Referent: CCUnabhängigkeit und Engagement der Board-Mitglieder, CCExpertise und Kompetenz der… …pflegen. Insbesondere habe sich der Abschlussprüfer auch den zusätzlich an die Aufsichtsräte gestellten Anforderungen zu stellen. So enthalte die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2011

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Plenum diskutieren über die aktuellen Entwicklungen und besonderen Anforderungen. Zudem bietet der Abend nach der Debatte wieder Gelegenheit zum fachlichen… …Joachim Kregel Grundlagen der Internen Revision Standards, Aufbau und Führung Erich Schmidt Verlag, Berlin 2010, ISBN 978 3 503 11461 0 Die Anforderungen an… …Geschäftsmodelle führen zu einer Erhöhung der Anforderungen an eine ordnungsgemäße Interne Revision und fordern eine weitere Professionalisierung des Berufsstandes…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2011

  Ausrichtung der Unternehmensführung auf nachhaltige Wertschöpfung

  Prof. Dr. Volker Lingnau, Katharina Kreklow

  …Anforderungen einer Sicherung des Bestands der Unternehmung gerecht wird 20 . 2.2 Wertschöpfung als zentrale Steuerungsgröße Das Potenzial der Wertschöpfung als… …. Als Antworten auf die neuen Anforderungen an gute Unternehmensführung stellt er professionelles Stakeholder-Management und eine in dieser Richtung…