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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2011

  Wie viel Compliance braucht der Mittel­stand?

  Compliance als Bestandteil nachhaltiger Unternehmensführung“
  

  Andreas Wermelt, Birthe Görtz

  …............................................................ 1102 Fax (030) 25 00 85-275 Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KG Genthiner Straße 30 G 10785 Berlin Die MaRisk VA setzen die zweite Säule von Solvency II… …Interne Kontrollsystem im Blick haben und gut auf die Einführung von Solvency II vorbereitet sind! Diese Auflage bietet Ihnen die aktualisierten rechtlichen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2011

  Wesentliche Handlungsfelder der Internen Revision aufgrund MaRisk VA

  Birgit Depping, Anja Unmuth

  …qualitativen Anforderungen) von Solvency II dar. Es handelt sich um norminterpretierende Verwaltungsvorschriften für die Aufsichtsbehörde. Der Gesetzgeber hat es… …Interne Revision zwingend erforderlich. II. Qualifikation der Internen Revision Im Unterschied zu den MaRisk BA fordern die MaRisk VA von den Mitarbeitern… …ausgegliederten Funktionen und übertragenen Aufgaben in sein Risikomanagement einzubeziehen (siehe auch Kapitel II 13 ). Ein Unternehmen muss auf Basis einer…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Einführung in die Mindestanforderungen an das Risikomanagement sowie rechtliche Rahmenbedingungen

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …2009, S. 11. VAG 64a, 55c etc. Solvency II bzw. nationale Umsetzung „Solvabilitätsverordnung“ Mindestanforderungen an das Risikomanagement… …und für die Anwendung im Rahmen von Solvency II, Ulm 2007 sowie RiskNET/SAS (2006): Solvency II – Status Quo und Erwartungen. Erste deutsche… …gelassen hat oder regelt im Hinblick auf die mit Solvency II kommenden Vorschriften Sachverhalte, die im Gesetz (noch) gar nicht geregelt sind… …Frage zu stellen? Mit der Transformation der Umsetzungsbestimmungen von Solvency II in nationa- les Recht werden die Anforderungen der MaRisk VA auch… …anderes übrig bleiben, als zähneknirschend, aber freundlich, die Anforderungen von Solvency II in Form der MaRisk VA bereits heute zu erfüllen und sich als… …zukünftig die neuen Solvabilitätsvorschriften (Solvency II9) vorsehen, dass neben einer Mindestkapitalanforderung (Minimum Capital Requirement, MCR) ein 9… …Risikotragfähigkeitskonzept Sekundärgesetzgebung • delegiert an BaFin • Grundlage für Verfahren (Säule I) und deren versicherungsaufsichtlicheÜberprüfung (Säule II) Ohne… …Gesetzgebung • BaFin-Rundschreiben • Grundlage für Überprüfung (Säule II) des Risikomanagements Abbildung 1.1: Die Regulierungspyramide10 Die… …Regulierungspyramide in der Assekuranz 31 Zielkapital (Solvency Capital Requirement, SCR) zu berechnen ist, das sich direkt aus der aktuellen Risikosituation der… …Versicherungsunternehmen ableiten soll und vom Versicherungsunternehmen zu halten ist. Das Solvency Capital Requirement soll so dimensioniert sein, dass ein…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Risikoprofil und Risikotragfähigkeit

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …durchgeführt. Hierbei stehen vor allem die technischen Anforderungen der Säule 1 von Solvency II im Vordergrund. Im Zentrum der QIS 4 stand das europäische… …gerät70 Risikotragfähigkeit als Grundregel des Risikomanagements 81 der Säule III von Solvency II unter dem Stichwort Transparenz ausdrücklich er-… …Capitals: In diesem Bereich ist ein Ausbau von Risiken mög- lich (vgl. Bereich über 150 Prozent in Abbildung 3.5). Gemäß Solvency II existiert noch ein… …Risikotragfähigkeitskonzepts Komponenten des Risikotragfähigkeitskonzepts 83 Dies kann man bereits als eine Anlehnung an den kommenden ORSA-Prozess aus Solvency II… …VA und Solvency II – eine einseitige Ausrichtung des Risikotragfähigkeitskonzepts, zum Beispiel auf aufsichtsrechtliche Kapitalanforderungen, oder, wie… …Alternative ist das so genannte „Deutsche Aufsichtsmodell“, der GDV- Vorschlag zu Solvency II, was – entgegen seinem Namen – jedoch nie von der Auf-… …gleichbleibenden Exponierungen statistisch in höchstens einem von zweihundert Jahren überschritten wird. Er stellt die voraussichtliche Risikotoleranz unter Solvency… …II dar. Indem die Münchener-Rück-Gruppe für sich den 1,75-fachen Kapitalbedarf gegenüber dieser Risikotoleranz errechnet, folgt sie einem konservativen… …Bereich zwischen der hier beschriebenen 100%-Untergrenze des benötigten Risikokapitals SCR (Solvency Capital Require- ment) und dem mindestens notwendigen… …Solvency-II-Richtlinie beschriebene Risiko- und Solvabilitätsbeurteilung (ORSA: Own Risk and Solvency Assessment) ist ein interner Bewertungsprozess innerhalb des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Die Anforderungen der MaRisk an die organisatorische Ausstattung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …werden. Die Nichteinhaltung von Vorschriften ist ebenfalls zu melden. Um die Anforderun- gen durch Solvency II zu erfüllen, muss der Verantwortliche… …second wave of Calls for Advice in the framework of the Solvency II project, Answers to the European Commission on the second wave of Calls for Advice in… …the framework of the Solvency II project, Anhang A, Tz. 15. 106 Vgl. CEIOPS (2007), Proposal for a Directive of the European Parliament and of the… …Commission on the second wave of Calls for Advice in the framework of the Solvency II project, Anhang A, Tz. 14. 108 Whistleblower bezeichnet einen… …vorhanden sind (Solvency I). • Bestätigung, dass die Deckungsrückstellung in der Bilanz ge- mäß den einschlägigen gesetzlichen Bestimmungen gebildet ist… …eines Überwachungssystems, um Risiken frühzeitig zu erkennen. § 91 II AktG sieht vor, dass „der Vorstand geeignete Maßnahmen zu treffen, insbesondere ein…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Einbettung der MaRisk in die Unternehmensprozesse

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …Erfordernisse an sowie eine mögliche Struktur der Dokumentation werden skizziert. Der ORSA-Prozess – im Rahmen von Solvency II – wird in groben Zügen vorgestellt… …Rahmen von Solvency II, Institut für Finanz- und Aktuarwissenschaften, Ulm 2007 sowie Nguyen, T. (2008): Handbuch der wert- und risikoorientier- ten… …: Gründl, H./Perlet, H. (Hrsg): Solvency II & Risikomanagement – Umbruch in der Versicherungswirtschaft, Wiesbaden 2005. Handlungsfelder Vertrieb Produkte… …sicher zu den am kontroversesten diskutierten Themen innerhalb von Solvency II. Nach unserem Verständnis geht es hier aber vor allem darum, keine… …the first wave of Calls for Advice in the framework of the Solvency II project, Tz. 36. 133 Nach Aussage der BaFin auf einer Veranstaltung im Oktober… …, M./Romeike, F. (2007): Das versicherungsbetriebswirtschaft- liche Solvenzkapital richtig berechnen (II), in: Versicherungswirtschaft, Heft 22, 15. November… …Solvabilitätsbeurteilung (ORSA: Own Risk and Solvency Assessment) ist ein interner Bewertungsprozess innerhalb des Versicherungsunternehmens. Da- durch soll die Risiko- und… …der Stellenbesetzung); Der Prozess des Own Risk and Solvency Assessment (ORSA) 1. Berechnung der Solvenzkapitalerfordernis Standardformel oder… …ec ke fü r Z w ec ke de s Ve rs ic he re rs quantitativ qualitativ Der Prozess des Own Risk and Solvency Assessment (ORSA) 1. Berechnung…

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  Risikoberichterstattung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …, grobe Beschreibung der wesentlichen Risiken). Auf quantitative Details (Risikotragfähigkeit, Kapitaladäquanz, Solvenz- quote nach Solvency II) wurde in… …dargestellt (vgl. Abbildung 6.3). Im Hinblick auf die noch zu realisie- rende Säule III von Solvency II kann dieser Bericht als Vorbild für die Transparenz der… …siert, sollten hier im Hinblick auf die zukünftigen Anforderungen der Säule I von Solvency II zusätzlich auch die QIS-Ergebnisse dargestellt werden. Diese…

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